工程管理审计岗位廉洁教育排查风险台账目录.doc

审计处工程审计岗位廉洁教育排查风险台账目录一、管理事项（一）全过程跟踪审计（二）竣工结算审计（三）内部控制评审二、管理事项流程图（一）全过程跟踪审计流程图详见附件“建设项目全过程跟踪审计流程图”。（二）竣工结算审计流程图详见附件“建设工程项目竣工结算审计流程图”。（三）内部控制评审（主要为小型工程及相关材料设备的招议标工作）流程图审计处参与市场调研和考察审计处参与开标或谈判，履行监督职能管理部门提出招标采购计划财务处办理货款结算审计处审计、审签施工合同、物资采购合同审计处保存审计资料监督合同的履行内部控制评审寓于全过程跟踪审计和竣工结算审计过程中进行。三、风险点排查（一）全过程跟踪审计、工程结算审计中的风险点全过程跟踪审计、工程结算审计在审计监督过程中会与施工单位、管理部门直接接触，施工单位可能会提出宴请审计人员或赠送礼品，甚至直接塞红包，或者用其他手段，若审计人员接受或碍于人情就会使审计结果显失公正，从而损害了国家和学校的利益。透露掌握的采购信息或者在评标过程中偏袒该商家，从而损害学校的利益。（二）内部控制评审中的风险点内部控制评审的对象均为相关职能部门及物资供应商，在审计过程中，审计对象可能会提出宴请审计人员或赠送礼品，如果审计人员接受的话，可能影响审计结论的客观和公正。四、预防措施针对上述两个风险点，从以下几个方面进行预防：1、坚持理论学习，提高个人党性修养，增强拒腐防变的自觉性；2、坚决执行审计处五项经律与被审计单位保持纯粹的工作关系；3、按内部审计实务指南第4号高校内部审计的要求开展工作，增强审计的规范性。4、加强警示教育，提高认识，增强大局意识；5、建立健全廉政责任网络，自觉接受同事、领导和纪委监察的监督。建设工程项目全过程跟踪审计流程图根据年度审计工作计划或经校领导批准确定跟踪审计项目审计处组织实施审计处成立跟踪审计项目组审计处指派专人组织、协调审计处委托中介机构跟踪审计基建处、（后勤处）等部门配合中介机构或审计处实施审计施工阶段审计竣工结算阶段审计招标阶段审计工程付款审计基建处（后勤处）报送招投标文件工程索赔审计甲供材审计材料的核价审计工程变更审计隐蔽工程审计竣工结算审计审计项目组审查招标文件，提出审计意见基建处（后勤处）根据审计意见完善招标文件参与招标预备会和开标等活动审计审签相关合同 建设工程项目竣工结算审计流程图工程项目管理单位组织工程竣工验收,将初审的结算资料备齐送审计处审计处验收资料并登记台账 资料齐全 审计处根据工作情况组织审计审计处组织内审审计处按规定委托外审审计处、工程项目管理单位和施工单位指定专人配合中介机构实施审计工程项目管理单位和施工单位指定专人配合审计审计人员实施审计主审人员出具工程结算初审定案表，复审人员进行复核中介机构出具审计定案表（草） 经审计处复核后修正审计定案表送工程项目管理单位、施工单位征求意见，10日内书面反馈意见审计处出具竣工结算审计报告单施工单位、工程项目管理单位、审计处及中介机构四方协调会施工单位、工程项目管理单位确认中介机构出具审计验证报告审计处长审批签字主审人员将工程项目审计资料登记整理归档