费用核算对照.xls

科目编码科目名称方向6601销售费用借660101运杂费借660102机动车费借660103包装费借660104宣传推广费借660105广告费借660106手续费借660107保险费借660109展览费借660110商品盘亏借660111商品储运损耗借660112差旅费借6.6E+07市内差旅借6.6E+07市外差旅借6.6E+07误餐费借660113会务费借660114物业费借660115租赁费借660116修理费借660117折旧费借660118低值易耗品摊销借660119办公费借6.6E+07报刊借6.6E+07办公用品借6.6E+07邮政通讯快递借660120水电燃气借660124工资借6.6E+07工资借6.6E+07奖金借660125福利费借660126工会经费借660127职工教育费借660128社会保险费借6.6E+07养老保险金借6.6E+07医疗保险费借6.6E+07待业保险费借6.6E+07工伤保险金借6.6E+07生育保险金借660129住房公积金借660130补充养老金借660131补充公积金借660132劳动保护费借660133聘用劳务费借660134综合保险费借660135人事代理费借660136无形资产摊销借660137长期待摊费用摊销借660138数据购买借660139外部制作费借660140业务招待费借660166其他经营费借660199期末结转贷6602管理费用借660201机动车费借660202宣传推广费借660203保险费借660204物业费借660205租赁费借660206警卫消防费借660207修理费借660208折旧费借660209低值易耗品摊销借660210办公费借6.6E+07报刊借6.6E+07办公用品借6.6E+07邮政通讯快递借660212水电燃气借660213业务招待费借660214差旅费借6.6E+07市内差旅借6.6E+07市外差旅借6.6E+07误餐费借660215会务费借660224工资借6.6E+07工资借6.6E+07奖金借660225福利费借660226工会经费借660227职工教育费借660229社会保险费借6.6E+07养老保险金借6.6E+07医疗保险费借6.6E+07待业保险费借6.6E+07工伤保险金借6.6E+07生育保险金借6.6E+07残疾人保障金借6.6E+07企业欠薪保障金借660230住房公积金借660231补充养老金借660232补充公积金借660233聘用劳务费借660234综合保险费借660235离退休费用借660236劳动保护费借660237人事代理费借660238税金借6.6E+07房产税借6.6E+07土地使用税借6.6E+07车船使用税借6.6E+07印花税借6.6E+07河道管理费借6.6E+07其他借660239中介机构费借660240会费年检审计费借660241无形资产摊销借660242长期待摊费用摊销借660243董事会费借660244解除职工劳动关系补偿借660245信息系统维护费借660266其他管理费用借660299期末结转贷6603财务费用借660301利息收入借660302利息支出借660303结算手续费借660304汇兑损益借660399期末结转贷科目核算内容销售产品、提供劳务等日常经营过程中发生的各项费用以及专设销售机构的各项经费公司在经营过程中发生的运输费用,快递费 送货出租车费、物流中心内部收费公司经营部门在经营过程中发生的油费、停车费、车辆通行费、车辆修理费、保险费等公司在经营过程中发生的商品的包装费用如购马甲袋、塑料膜、纸箱、打包带等公司开展业务宣传推广所发生的宣传费用，包括对外发放宣传品，业务宣传资料、宣传画册、产品陈列费公司广告费用公司返利款等(无发票)公司在经营过程中发生的财产保险费公司开展促销活动或宣传商品等举办商品展览、展销会所支出的各项费用公司发生的经上级部门批准后的商品盘亏公司在商品储存过程中发生的损耗公司员工因公出差所支付的住宿交通及会议费用等员工市内出差交通费、伙食费及补贴、住宿及会议费用等员工市外出差交通费、伙食费及补贴、住宿及会议费用等员工因公误餐费用本公司召开会议发生的各项费用公司经营支付的物业管理费用公司经营部门、办公场所房屋及财产的租赁费公司经营部门发生的日常修理和小额装修费用公司经营部门发生的固定资产折旧公司经营部门低值易耗品摊销额公司经营部门日常办公发生的各项费用公司经营部门订阅的报刊费用公司经营部门办公用品公司经营部门发生的邮寄、快递、信函，电话、网络、手机等费用公司经营部门的水费、电费、燃气费公司经营部门员工的工资、加班费、津贴等公司经营部门员工的工资、加班费公司经营部门员工的奖金公司经营部门实际支付的员工福利费用按经营部门员工工资总额的2%提取的工会经费按经营部门员工工资总额的1.5%提取的职工教育费按经营部门员工上年工资总额上缴的社会保险费用按经营部门员工上年工资总额规定比例缴纳的养老保险按经营部门员工上年工资总额规定比例缴纳的医疗保险按经营部门员工上年工资总额规定比例缴纳的待业保险按经营部门员工上年工资总额规定比例缴纳的工伤保险按经营部门员工上年工资总额规定比例缴纳的生育保险按经营部门员工上年工资总额规定比例缴纳的住房公积金按经营部门员工上年工资总额规定比例缴纳的补充养老金按经营部门员工上年工资总额规定比例缴纳的补充住房公积金公司经营部门发放的劳防用品费用和高温费公司经营部门聘用人员的劳务费用（包括退聘人员、劳务工、实习生）经营部门人员按比例缴纳的综合保险费公司经营部门相关招聘网站的费用和员工档案的托管费经营部门无形资产摊销额经营部门长期待摊费用摊销额业务部购买相关信息的费用为外部制作的相关费用支出经营部门招待客户及协作单位的餐费、礼品等费用公司经营部门书券手续费及其他费用公司行政管理部门为组织生产经营活动而发生的各种费用公司管理部门发生的油费、停车费、车辆通行费、车辆修理费、保险费等公司开展业务宣传推广所发生的宣传费用，包括对外发放宣传品，业务宣传资料、宣传画册、产品陈列费公司管理用财产发生的财产保险费公司管理支付的物业管理费用公司管理部门、办公场所房屋及财产的租赁费公司消防用品费用公司管理部门发生的日常修理和小额装修费用公司管理部门发生的固定资产折旧公司管理部门低值易耗品摊销额公司管理部门日常办公发生的各项费用公司管理部门订阅的报刊费用公司管理部门办公用品公司管理部门发生的邮寄、快递、信函，电话、网络、手机等费用公司管理部门的水费、电费、燃气费管理部门招待客户及协作单位的餐费、礼品等费用公司员工因公出差所支付的住宿交通及会议费用等员工市内出差交通费、伙食费及补贴、住宿及会议费用等员工市外出差交通费、伙食费及补贴、住宿及会议费用等员工因公误餐费用本公司组织召开会议发生的各项费用公司管理部门员工的工资、加班费、津贴等公司管理部门员工的工资、加班费公司管理部门员工的奖金公司管理部门实际支付的员工福利费用按管理部门员工工资总额的2%提取的工会经费按管理部门员工工资总额的1.5%提取的职工教育费按管理部门员工上年工资总额上缴的社会保险费用按管理部门员工上年工资总额规定比例缴纳的养老保险按管理部门员工上年工资总额规定比例缴纳的医疗保险按管理部门员工上年工资总额规定比例缴纳的待业保险按管理部门员工上年工资总额规定比例缴纳的工伤保险按管理部门员工上年工资总额规定比例缴纳的生育保险公司缴纳的残疾人保障金公司缴纳的欠薪保障金按管理部门员工上年工资总额规定比例缴纳的住房公积金按管理部门员工上年工资总额规定比例缴纳的补充养老金按管理部门员工上年工资总额规定比例缴纳的补充住房公积金公司管理部门聘用人员的劳务费用（包括退聘人员、劳务工、实习生）管理部门人员按比例缴纳的综合保险费公司离退休人员的相关费用公司管理部门发放的劳防用品费用和高温费公司管理部门相关招聘网站的费用和员工档案的托管费公司缴纳的相关税金公司缴纳的房产税公司缴纳的土地使用税公司缴纳的车船使用税公司缴纳的印花税公司缴纳的河道管理费公司缴纳的其他税金公司支付的法律顾问和咨询等中介费用公司支付的各种会费、证照年检和审计费用管理部门无形资产摊销额管理部门长期待摊费用摊销额公司股东大会和董事会的相关费用按规定公司解除职工劳动关系的补偿费用IT部对业务系统每年支出的各类维护费用公司管理部门其他费用公司筹集资金而发生的费用公司发生的存款利息收入公司发生的贷款利息支出公司银行信用卡手续费，信汇、电汇、托收等结算费用，各种结算用单据费用公司外汇汇兑损益