xx铝业管理费用明细核算内容规范(暂行).xls

xxxx铝铝业业管管理理费费用用明明细细核核算算内内容容及及与与总总部部明明细细对对照照表表（暂暂行行）科科目目代代码码明明细细科科目目名名称称核核算算内内容容备备注注660201车辆费用21-1消耗材料油费：指管理部门车辆使用中消耗汽油、机油的费用；修理费：指管理部门车辆的日常修理及维护保养费用；车辆租金：指公司租用车辆的费用；其他：指管理部车辆过路过桥费、停车费以及车辆年审费用等。660202办公费6-1办公费书报费：指管理部门订阅报刊杂志的费用；印刷费/复印费：指印名片、劳动合同、公司内部报纸的费用；年检费：指企业参加工商联合年费、企业变更费 其他：包括财务部购发票费、格式单据等费用。660203低值易耗品摊销21-2消耗材料管理部门领用价值较大、使用时间较长但达不到固定资产标准的物料按月摊销费用。660204业务招待费16业务招待费招待费：指公司管理部门招待客户发生的餐费、住宿费等业务费用以及内部聚餐等。660205差旅费7差旅费管理部门职工出差发生的费用，包括交通费、住宿费、伙食补助，不包括期间招待客户发生费用。660206福利费2福利费管理部门员工工作餐，医疗用品，公司组织职工体检费，工伤医疗费，注射疫苗费，医疗室药品费，工作人员租房费，餐厅用厨具、水电气等消耗（含相应进项税转出），厨师工资，职工宿舍水电气等消耗（含相应进项税转出）、职工慰问金，体育用品等。660207通讯费8通讯费固定电话费：指管理部门办公室有线电话使用费；手机费：指管理部门移动电话使用费。660208审计费19-1顾问费指公司验资费、审计费、税务汇算费用等。660209咨询费19-2顾问费公司聘请律师顾问费、会计税务咨询费、财务顾问费及其他信息咨询费用。660210税金17四小税印花税、车船使用税、房产税、土地使用税660211工资1工资高层领导及主要承担管理职责的部门包括办公室、财务部、装备动力部、人力资源部、仓储部、品质部等部门工资660212职工教育经费4职工教育经费公司员工教育中发生的书籍费、会务费、培训费、差旅费等直接相关费用。660213工会经费5工会经费指按一定工资比例计提并转公司工会使用的费用，。660214修理费6-2办公费指公司办公设备（包括电脑、空调、打印机、复印机、传真机等）日常修理费用，以及办公用房屋建筑物日常维护修理费用。660215社会保险14社会保障性缴款指公司负担的五险（医疗、养老、失业、工伤、生育等）费用。660216无形资产摊销11无形资产摊销指公司所拥有的无形资产按月分期摊销费用。660217会务费28会务费指公司参加社会组织会费以及参加社会组织举办的与公司生产经营相关的各项会议的费用。660218水电费6-3办公费指公司管理部门消耗水电气的费用660219折旧10折旧指管理部门使用的固定资产按月计提的折旧。660220保险费13保险费公司负担的特殊工种等保险费用660221劳动保护21-3消耗材料公司为职工购买劳保用品所发生的费用660222宣传费6-4办公费管理部门发生的宣传费用。660223代理费23董事会经费 原为“董事会经费”无发生额，调整为代理费，指公司委托中介机构代理公司办理业务发生的费用变更660224其他31其他不包括在明细科目中的其他费用660225住房公积金15住房公积金指公司按工资一定比例计提并缴纳的住房公积金660226研发费24技术开发费指公司研究开发过程中发生的未达到资本化条件的费用660227取暖费6-5办公费公司管理部门办公场所发生的冬季取暖费用660228辞退福利29解除职工劳动关系补偿因解除与职工的劳动关系给予的补偿660229劳务费3劳务费指公司除保安、保洁等外包费用外的劳务费用新增660230公示费30公示费按法律规定发生的公示费用新增660231消耗材料21消耗材料日常办公用品：指管理部门每月按预算标准购买的办公用品以及传真机、打印机、复印机用色带、墨盒、墨粉、复印纸等；消耗用品费：指管理部门购纸杯、纯净水、矿泉水，纸巾以及洗手间用的洗手液，消毒液，手纸等；新增660232保安费、保洁费22保安费、保洁费指公司发生的保安、保洁等外包劳务费用新增660233绿化费18绿化、排污费公司办公区域绿化费用、公司排污费用新增660234检测费20检测费暂时不用新增660235诉讼费25诉讼费指公司向人民法院提起诉讼程序所发生的费用新增660236考察费26考察费暂时不用新增660237认证费27认证费公司获取体系证书及复审过程中所发生的费用新增660238运输费12运输费公司管理部门发生的运输费用，暂时不用新增660239交通费9交通费暂时不用新增