新事业单位会计报表 (2).pdf

2013年1月1日起执行序号序号 科目编号科目编号科目名称科目名称序号序号 科目编号科目编号科目名称科目名称282402长期应付款11001库存现金21002银行存款293001事业基金31011零余额账户用款额度3101非流动资产基金41101短期投资310101 长期投资1201财政应返还额度310102 固定资产120101 财政直接支付310103 在建工程120102 财政授权支付310104 无形资产61211应收票据313201专用基金71212应收账款3301财政补助结转81213预付账款330101 基本支出结转91215其他应收款330102 项目支出结转101301存 货333302财政补助结余111401长期投资343401非财政补助结余121501固定资产353402事业结余131502累计折旧363403经营结余141511在建工程373404非财政补助结余分配151601无形资产161602累计摊销384001财政补助收入171701待处理资产损益394101事业收入404201上级补助收入182001短期借款414301附属单位上缴收入192101应缴税费424401经营收入202102应缴国库款434501其他收入212103应缴财政专户款222201应付职工薪酬445001事业支出232301应付票据455101上缴上级支出242302应付账款465201对附属单位补助支出252303预收账款475301经营支出262305其他应付款485401其他支出272401长期借款四、收入类五、支出类 新事业单位会计科目名称和编号一、资产类二、负债类三、净资产类530322013年1月1日起编 号编 号财务报表名称财务报表名称编 制 期编 制 期会事业01 表资产负债表月度、年度会事业02 表收入支出表月度、年度会事业03 表财政补助收入支出表年度附 注年度新事业单位会计报表格式（一）遵循事业单位会计准则、事业单位会计制度的声明；（三）会计报表中列示的重要项目的进一步说明，包括其主要构成、（六）以名义金额计量的资产名称、数量等情况，以及以名义金额附 注事业单位的会计报表附注至少应当披露下列内容：（四）重要资产处置情况的说明；（七）以前年度结转结余调整情况的说明；（八）有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。计量理由的说明；增减变动情况等；（五）重大投资、借款活动的说明；（二）单位整体财务状况、业务活动情况的说明；事业单位报表封面编制日期：二一三年 月 日 单位负责人（签章）：单位负责人（签章）：财会负责人（签章）：财会负责人（签章）：制 表 人（签章）：制 表 人（签章）：二一三年 月财务会计报表 单位名称：会事业01表金额单位:元资 产资 产期末余额期末余额年初余额年初余额负债和净资产负债和净资产期末余额期末余额年初余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款短期投资应缴税费财政应返还额度应缴国库款应收票据应缴财政专户款应收账款应付职工薪酬预付款项应付票据其他应收款应付账款存 货预收款项其他流动资产其他应付款流动资产合计流动资产合计-其他流动负债非流动资产：流动负债合计流动负债合计-长期投资非流动负债：固定资产-长期借款固定资产原价长期应付款减：累计折旧非流动负债合计非流动负债合计-在建工程负债合计负债合计-无形资产-净资产：无形资产原价事业基金减：累计摊销非流动资产基金待处理资产损益专用基金非流动资产合计非流动资产合计-财政补助结转财政补助结余非财政补助结转非财政补助结余1.事业结余2.经营结余 净资产合计 净资产合计-资产总计资产总计-负债和净资产总计负债和净资产总计-单位负责人：财会负责人：资产负债表 2013年 月 日编制单位:制表：会事业02表编制单位：2013年 月金额单位：元项 目项 目本月数本月数本年累计数本年累计数一、本期财政补助结转结余-财政补助收入 减：事业支出（财政补助支出）二、本期事业结转结余-（一）事业类收入-1.事业收入 2.上级补助收入 3.附属单位上缴收入 4.其他收入其中：捐赠收入 减：（二）事业类支出-1.事业支出（非财政补助支出）2.上缴上级支出 3 对附属单位补助支出 4.其他支出三、本期经营结余-经营收入 减：经营支出四、弥补以前年度亏损后的经营结余五、本年非财政补助结转结余 减：非财政补助结转六、本年非财政补助结余 减：应缴企业所得税 减：提取专用基金七、转入事业基金-单位负责人：财会负责人：制表：收入支出表会事业03表编制单位：年度金额单位：元 项 目 项 目本年数本年数上年数上年数一、年初财政补助结转结余（一）基本支出结转1.人员经费2.日常公用经费（二）项目支出结转项目（三）项目支出结余二、调整年初财政补助结转结余（一）基本支出结转1.人员经费2.日常公用经费（二）项目支出结转项目（三）项目支出结余三、本年归集调入财政补助结转结余（一）基本支出结转1.人员经费2.日常公用经费（二）项目支出结转项目（三）项目支出结余四、本年上缴财政补助结转结余（一）基本支出结转1.人员经费2.日常公用经费（二）项目支出结转项目（三）项目支出结余五、本年财政补助收入（一）基本支出1.人员经费2.日常公用经费（二）项目支出项目六、本年财政补助支出（一）基本支出1.人员经费2.日常公用经费（二）项目支出项目七、年末财政补助结转结余（一）基本支出结转1.人员经费2.日常公用经费（二）项目支出结转项目（三）项目支出结余单位负责人：财会负责人：制表：财政补助收入支出表