重庆建峰化工股份有限公司内部控制自我评估报告.pdf

股票简称：建峰化工股票简称：建峰化工 股票代码：股票代码：000950 编号：编号：2009-015 重庆建峰化工股份有限公司 重庆建峰化工股份有限公司 内部控制自我评估报告内部控制自我评估报告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。一、公司情况简介 一、公司情况简介 重庆建峰化工股份有限公司（原重庆民丰农化股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）系经重庆市人民政府渝府199993号文批准，由主发起人重庆农药化工（集团）有限公司（以下简称“农化集团”）在改制的基础上，联合重庆天原化工厂（其所持有的公司股权现已转让给重庆合川盐化工业有限公司）、重庆嘉陵化学制品有限公司、重庆康达机械制造有限责任公司（现已更名为重庆康达机械（集团）有限责任公司）和南海市高力实业有限公司（现已更名为广东高力实业有限公司），于1999年5月28日发起设立的股份有限公司。1999年8月，经中国证券监督管理委员会证监发行字199988号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股5,500万股，并于同年9月在深交所上市交易，公司原注册资本为人民币15,500万元。2005年经重庆市人民政府和国务院国有资产监督管理委员会批准，农化集团将持有的本公司9,117.18万股国有法人股（占本公司总股本的58.82%）无偿划转给重庆建峰工业集团有限公司（原中国核工业建峰化工总厂，以下简称“建峰集团”），并于2005年10月25日完成过户登记手续，建峰集团成为本公司母公司。2005年12月，包括建峰集团在内的公司非流通股股东以置入优良资产并向流通股股东按每10股支付1.5股对价（共计支付8,250,000股股份）的方式实施了股权分置改革。经中国证券监督管理委员会证监公司字 2005134号文批准及公司2005年度第二次临时股东大会审议通过，本公司以整体资产（含全部资产和全部负债）与建峰集团所持有的重庆建峰化肥有限公司（以下简称“建峰化肥公司”）51%股权和复合肥、氮气生产经营性资产于2005年12月31日进行了资产置换。置换后公司的主要经营范围为：对外投资；制造和销售化肥、液氨、氨水、精细、复合肥、氮气、氧气、氩气及其他化工产品；货物进出口业务（以登记机关核定的经营范围为准）。2007年经中国证券监督管理委员会证监公司字2007153号文批准及公司2007年度第一次临时股东大会审议通过，公司向建峰集团发行4,618.12万股人民币普通股用于购买其所持有的建峰化肥公司24%股权、向重庆智全实业有限责任公司发行4,810.54万股人民币普通股用于购买其所持有的建峰化肥公司25%股权，合计发行9,428.66万股。2008年经公司2007年度股东大会决议批准，公司以2007年末股份总数24,928.66万股为基数，按每10股转增2.5股的比例向全体股东进行资本公积金转增股本6,232.165万元。本次转增完成后公司注册资本变更为31,160.825万元。建峰集团持有本公司有表决权股份16,228.9157万股，占公司总股本的52.08%。公司法定代表人为曾中全，注册地址为重庆市涪陵区白涛镇，企业法人营业执照注册号为渝直5000001800996。重庆化医控股（集团）有限公司持有建峰集团100%有表决权股份，为本公司实际控制人。二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则 二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则（一）公司内部控制制度的目标 公司内部控制制度的目标 1、建立和完善内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证公司经营管理目标的实现、经营活动的有序进行。2、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。3、建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。4、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。（二）公司建立内部控制制度遵循的基本原则（二）公司建立内部控制制度遵循的基本原则 1、内部控制制度的制定符合国家有关法律法规和公司的实际情况。2、内部控制约束公司内部所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的权力。3、内部控制涵盖公司各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。4、内部控制保证公司内部机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。5、内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。6、内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。三、公司内部控制制度的有关情况（一）公司的内部控制系统 三、公司内部控制制度的有关情况（一）公司的内部控制系统 1、控制环境（1）管理层的理念和经营风格 公司坚持“追求卓越服务社会、诚信经营共谋发展”的经营宗旨，秉承以人为本的价值理念，以企业发展、员工成长和回馈社会为己任，以跨越发展、科学发展、和谐发展为目标，将核军工优良传统与现代经营理念融为一体，通过战略合作、开拓市场、扩大规模等方法，努力将自身打造为全国一流的化肥化工生产基地和持续健康发展的优质上市公司。公司的主营业务为制造、销售农用化肥-尿素。我国是农业大国，农业消费能力强，且近年来国家一系列的惠农措施的颁布，使得尿素市场供不应求；与此同时，化肥行业存在原料价格上涨、国家限制出口、产能持续增加等因素的影响。在此情形下，公司管理层加强生产管理，在保证现有的年产30万吨合成氨/52万吨尿素装置稳定、高效运行的情况下，适时进行第二套年产45万吨合成氨/80万吨尿素项目的建设，以保证公司拥有持续、稳定增涨的生产能力，提高其市场竞争力，实现资产保值增值；同时，公司管理层加强经营管理，不断开拓销售市场，促进销售产品的多元化，降低经营风险，最大程度地谋求股东利益。（2）治理结构 公司的组织结构框架图如下：（3）管理制度 公司依据自身实际情况、公司章程及相关法律法规的要求，建立了股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的经营管理团队，并形成了由综合部、证券投资部、财务部、人力资源部、审计监察部、党群工作部、运营管理部、技术中心等部门组成的组织架构。公司合理确定了各组织单位的形式和性质，并贯彻了不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成了相互制衡机制。同时，切实做到与公司控股股东“五独立”。公司已成立了审计监察部，指定专门的人员具体负责内部稽核，保证相关控制制度的贯彻实施。公司已按照中华人民共和国公司法（以下简称“公司法”）、中华人民共和国证券法（以下简称“证券法”）和有关监管部门的要求及重庆建峰化工股份有限公司公司章程（以下简称“公司章程”）的规定，建 立了较为合理的决策机制并规定了重大事项的决策方法。公司已经制订的主要管理制度如下：a、公司制定了股东大会议事规则，对股东的权利与义务、出席股东大会的股东资格认定与登记、股东大会的性质与职权、股东大会的召集与提案、股东大会的通知与召开、股东大会的议事程序、股东大会决议及会议记录、股东大会决议的执行与信息披露等作了明确的规定。b、公司制定了董事会议事规则、独立董事制度，对董事的任职资格、权利与责任，董事会的人员组成，董事会的职权，董事会会议的召集与通知、会议审议程序和表决程序、会议决议的公告与会议档案的保存，董事会回避制度等作了明确的规定；对独立董事的提名、任职与职权及发表独立意见的事项等也作了明确规定。c、公司制定了监事会议事规则，对监事的任职资格、权利与义务，监事会的性质、组成、权利和责任，监事会会议的召开、会议的提议程序、审议程序、监事会决议、决议的公告和执行、会议档案的保存等作了明确的规定。d、公司制定了董事会战略与投资委员会工作细则，对战略与投资委员会的人员组成、职责权限、工作程序，战略与投资委员会会议的召开、会议的提议程序、会议的表决、会议的记录和档案保管等作了明确的规定。e、公司制定了董事会审计委员会工作细则，对审计委员会的人员组成、职责权限、工作程序，审计委员会会议的召开、议事规则、会议记录和档案保管等作了明确规定。f、公司制定了董事会提名与薪酬考核委员会工作细则，对委员会的人员组成、职责权限，高级管理人员的提名程序、业绩考核程序、薪酬决定程序等作了明确规定。g、公司制定了总经理工作细则，对总经理的任职资格、总经理的权利与责任、总经理办公会的召开、总经理报告与考核制度等作了明确的规定。h、公司制定了信息披露管理制度，对信息披露的基本原则、信息披露内容和标准、信息披露流程、信息披露的管理、保密措施、监督管理与法律责任等作了明确的规定。i、公司制定了投资者关系管理办法，对投资者关系管理的基本原则与 目标、对投资者关系管理的职责与权限、与投资者沟通的方式与内容等作了明确规定。j、公司制定了对外担保内部控制制度，对公司对外担保的原则、对外担保的条件、对外担保履行的程序、对外担保的管理、对外担保信息披露等作了明确的规定。k、公司制定了投资内部控制制度，对公司对外投资的认定及原则、对外投资的审批权限、对外投资的组织管理机构、对外投资的决策管理、对外投资的转让与收回、对外投资的人事管理、对外投资的财务管理及审计、重大事项报告及信息披露等作了明确的规定。l、公司制定了关联交易内部控制制度，对公司的关联方及关联交易的认定、关联交易原则、关联交易的决策权限、关联交易的决策程序、关联交易的履行、关联交易信息披露等作了明确的规定。m、公司制定了控股子公司内部控制制度，对公司控股子(分)公司的认定、控股子(分)公司管理的基本原则、控股子(分)公司的治理结构、控股子(分)公司的发展战略、控股子(分)公司的资产管理、控股子(分)公司的人事管理、控股子(分)公司的奖惩及监督、控股子(分)公司的信息披露等作了明确的规定。（4）人事政策与实际运作 公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，聘用适当的人员，使其能完成所分配的任务。（5）管理控制方法 公司本部属管理机构，主要施行管理职能，根据各子公司和分公司生产、经营特点，针对销售与收款、采购与付款、仓储与存货及生产、工薪与人事和投资与筹资等各业务循环的具体情况，先后建立和健全了财务管理制度、成本管理制度、商品购销管理制度、投资与筹资、人事管理制度、子公司管理制度等各种内部控制制度，以保证公司的经营向预定的目标迈进。（6）外部影响 影响公司的外部环境主要来自于管理监督机构的监督、审查，经济形势及行业动态等。公司能适时地根据外部环境的行动及变化不断提高控制意识、强化和改进内部控制政策及程序。2、风险评估过程（1）公司按照战略目标，设定相关的经营目标、财务报告目标、合规性目标与资产安全完整目标，并根据设定的目标合理确定公司整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受的风险水平。（2）公司在充分调研和科学分析的基础上，准确识别影响内部控制目标实现的内部风险因素和外部风险因素。（3）公司针对已识别的风险因素，从风险发生的可能性和影响程度两个方面进行分析。公司根据实际情况，针对不同的风险类别确定科学合理的定性、定量分析标准。（4）公司根据风险分析的结果，依据风险的重要性水平，运用专业判断，按照风险发生的可能性大小及其对公司影响的严重程度进行风险排序，确定应当重点关注的重要风险。（5）公司根据风险分析情况，结合风险成因、公司整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平，确定风险应对策略。3、信息系统与沟通 公司建立了财务报告相关的信息系统，包括交易的生成、记录、处理；电子信息系统开发与维护；数据输入与输出；文件储存与保管；对外信息的披露等；公司信息处理部门与使用部门权责得到较好地划分，程序及资料的存取、数据处理、系统开发及程序修改得到较好地控制，档案、设备、信息的安全得到较好地控制。公司建立了有效沟通渠道和机制，使管理层能够及时获取员工的职责履行情况，并与客户、供应商、监管部门和其他外部单位保持及时有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。4、控制活动 为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制政策和程序，主要包括：交易授权控制、不相容职务相互分离控制、会计系统控制、财产保全控制、独立稽查控制、风险控制、电子信息系统控制等。（1）交易授权批准控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。（2）不相容职务相互分离控制：建立了岗位责任制度和内部牵制制度，通过权力、职责的划分，制定了各组成部分及其成员岗位责任制，以防止差错及舞弊行为的发生，按照合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每个人的工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、监督检查等。（3）会计系统控制：公司设置了独立的会计机构，明确会计部门人员分工和岗位职责，保证财务工作的顺利进行。公司严格执行企业会计准则及有关财务会计补充规定，并结合实际情况建立了具体的会计制度和财务制度。公司财务部已实行会计电算化，公司统一使用“浪潮”财务软件，进行公司经济业务处理，编制会计凭证，登记会计帐薄，编制有关财务报表。计算机系统有充分的保护措施，如：财务人员专机专用，并以各自的密码划分岗位责任，保证了财务规章制度的有效执行及会计记录的准确性、可靠性。（4）财产保全控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。（5）独立稽查控制：公司成立了以董事长为组长，公司总经理及审计监察部副部长为副组长，公司董事会秘书、公司证券投资部部长、财务部部长、运营管理部部长等成员组成的公司内部控制领导小组，依据公司内部控制制度的规定，组织实施公司内部控制各项工作。成立了审计监察部，配备必要的内部审计人员。在公司内部控制领导小组及董事长的直接领导下，审计监察部独立承担监督检查内部控制制度的执行情况、按照财政部内部控制基本规范，定期对公司内部控制管理的整体层面和业务层面进行评价，整体层面主要针对公司财务报告流程、对子公司的管理、风险评估过程、控制环境、内部控制监督与审计、使用服务机构、信息系统与沟通、业绩评价与分析、遵守法律法规等方面进行检查评价；业务层面主要针对公司的采购及付款环节、长期投资、关联交易、货币资金、人力资源管理、融资担保、生产及存货管理、投资管理、销售及收款环节等方面内部控制的科学性和有效性进行检查评价，提出完善内部控制和纠正错弊的建议。（6）风险控制：制定了较为完整的风险控制管理规定，对公司财务结构的确定、筹资结构的安排、筹资成本的估算和筹资的偿还计划等基本做到事先评估、事中监督、事后考核；对各种债权投资和股权投资都要作可行性研究并根据项目和金额大小确定审批权限，对投资过程中可能出现的负面因素制定应对预案；建立了财务风险预警制度与经济合同管理制度，以加强对信用风险与合同风险的评估与控制。（7）电子信息系统控制：公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。公司要求信息技术中心专人专管，服务器机房恒温、续电管理，输入端口加密防护、未经适当许可不得接触设备等。5、对控制的监督 公司对控制的监督主要包括董事会、审计委员会及内部审计机构的监督。内部审计制度和审计人员的职责经董事会批准后实施，公司专职审计人员对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督，审计负责人向董事会负责并报告工作，审计委员会对内部审计制度及其实施进行监督。公司定期对各项内部控制制度进行评价，以获取其有效运行或存在缺陷的证据，并对发现的内部控制缺陷及时采取措施予以纠正。（二）公司内部控制制度的执行情况和存在的问题（二）公司内部控制制度的执行情况和存在的问题 本公司已对内部控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现说明如下：1、公司做到了与控股股东的“五分开”，已具有完整的业务体系和直接面向市场的独立经营的能力；制定了股东会、董事会、监事会议事规则，相关会议均形成记录。2、预算管理制度 本着“事前计划，事中控制，事后总结”的原则，为提高公司经济效益，公司制定了预算管理制度，规定了预算的组织机构和工作职责、预算编制的内容、预算编制的程序、预算的调整、预算的执行和考核，公司的日常运行工作主要围绕以预算为中心的管理制度进行。3、会计控制制度 公司已按公司法、会计法、企业会计准则等法律及其补充规定的要求制订适合公司的会计制度和财务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以合理保证各项目标的实现，公司已建立包括交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录控制等的相关会计控制程序。日常执行中能遵循有关制度和程序的要求：（1）货币资金管理制度 公司制定货币资金内部控制制度规范公司资金管理，保证资金安全，降低资金使用成本。货币资金的收入、支出需取得合理合法的凭据，并及时入账。公司对货币资金的收入实行“收入统一账户”、“资金池”管理；对货币资金的支付建立了严格的授权批准程序，坚持“谁批准、谁负责”的原则，并在支付时，履行“支付申请支付批准支付复核办理支付”四步走，保证货币资金的安全。对票据采用专门备查簿进行登记管理，防止票据遗失和被盗用，并加强银行预留印鉴的管理。货币资金内部控制制度明确了出纳、货币资金会计和货币资金主管的岗位职责，坚持不相容岗位相分离。出纳每天工作结束前盘点现金，编制“库存现金盘点表”，并与现金日记账的余额相核对，超过库存现金限额部分，需存入银行。货币资金会计应定期核对银行账户，编制银行存款余额调节表，并将账面调节余额与银行存款对账单余额核对相符。日常执行中能遵循上述有关制度和程序 的要求。（2）采购管理制度 公司建立采购与付款内部控制制度，规范公司采购相关业务。公司坚持“集中采购、相互牵制”的原则，由物资使用部门按月向物资计划管理部门报送物资使用计划，计划管理部门依物资库存情况编制采购计划，并报公司相关部门审核，主管领导审批后交采购部门执行采购。物资到货后，由物资管理员清点验收，待物资验收入库后，财务部门凭付款审批单支付采购货款。无采购计划的，计划部门不得验收入库，财务部门不得给予报账，并要追究有关责任人的责任。公司在在采购与付款的控制方面无重大漏洞。公司日常执行中能遵循上述制度和程序的要求。（3）生产管理制度 为合理保证生产目标得到高效、及时完成，公司在生产与存货管理上，首先将不相容职位相分离的原则制度化，严格执行生产过程中的授权与审批制度，确保无越权行为发生，以及特殊业务集体决策。公司日常执行中能遵循上述制度和程序的要求。（4）销售管理制度 公司建立销售与收款内部控制制度，规范公司销售业务。公司销售业务中的订立合同、收款、发货等重要环节分别由销售部、财务部、储运部负责，各部门相互牵制、监督，确保销售环节中不相容职务的分离。公司坚持“先款后货”的原则，销售部订立销售合同后编制销售通知单，由财务部收取客户预付款，储运部根据各部门审批的销售通知单发货。发货时必须经过严格检验，不得擅自发货和随意替换货物，确保与销售通知单的一致，发、运货凭证经审核后传递给公司财务部。财务部将销售通知单、发运货凭证、发票进行核对后再进行会计核算；财务部负责每月编制客户收款单，传递给销售部门与客户进行对账，确保销售业务的真实、完整。公司在销售管理的控制方面无重大漏洞。公司日常执行中能遵循上述制度和程序的要求。（5）实物管理制度 公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，日常执行中能遵循有关制度和程序的要求。公司日常执行中能遵循上述制度和程序的要求。（6）筹资管理制度 为严格控制筹资风险，满足筹资的需要，公司建立了 筹资内部控制制度。规定了筹资活动只在公司总部进行，明确了财务部和证券投资部的职责，对筹资方案的提出、筹资的审批权限、审议程序、相关资料的保管及筹措资金的用途都作了明确规定。日常执行中能遵循上述有关制度和程序的要求。（7）投资管理制度 为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，制定了投资内部控制制度，规定了公司投资的基本原则、投资的审批权限及审议程序、投资事项研究评估、投资计划的进展跟踪及责任追究等。对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理等环节的管理较强。日常执行中能遵循上述有关制度和程序的要求。（8）关联交易管理制度 依据公司法、证券法、深圳证券交易所股票上市规则、公司章程等规定，公司制订了关联交易内部控制制度，对公司关联交易的原则、关联交易的决策程序、关联交易的结算、关联交易的披露等作了详尽的规定，公司发生的关联交易严格依照公司关联交易内部控制制度的规定执行。且公司第三届董事会第二十七次会议审议通过新修订的公司关联方资金往来管理制度，对公司关联方资金往来进行了详细规定，建立了防止大股东资金占用的长效机制及问责机制。（9）担保管理制度 公司能够较严格的控制担保行为，已建立了担保决策程序和责任制度，对担保金额与批准权限、担保合同的订立与风险管理及担保信息的披露等相关内容作了明确规定，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。公司日常执行中 能遵循上述制度和程序的要求。4、控股子（分）公司管理制度 为加强对公司控股子（分）公司的管理，公司制定了控股子公司内部控制制度。公司对下设的分公司及控股子公司实行扁平化的管理，职能部门对分公司及子公司的对口部门进行专业指导、监督及支持。公司统一执行公司颁布的各项规章制度，根据公司的总体经营计划经营，公司对分公司及子公司的机构设置、资金调配、人员编制、职员录用、培训、调配和任免实行统一管理，保证公司在经营管理上的高度集中。5、信息管理制度 为规范公司信息管理，公司建立了信息披露管理制度,对公司公开信息披露和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制。依据信息披露管理制度，公司实施信息披露责任制，将信息披露的责任明确到人，确保信息披露责任人知悉公司各类信息并及时、准确、完整、公平地对外披露。6、2008年度公司治理专项活动的整改情况及完成评价 根据中国证券监督管理会员会于2008年6月12日发布的200827号公告的有关精神，本公司对2007年开展的公司治理专项活动的整改落实情况及整改效果重新进行了深入自查，重点对建立防止大股东资金占用的长效机制和完善信息披露制度等方面进行了自查，并针对尚存在的问题和需持续性改进的问题进行了改进。整改情况报告于2008年7月19日发布。公司治理专项工作实际开展情况：（1）公司专题部署了公司治理专项整改工作，由公司证券投资部具体负责相关工作的开展；（2）公司证券部及时向董事、监事、公司高级管理人员印发了相关文件；（3）公司董事会、监事会、经营管理层结合公司实际情况，进行了全面深入自查；（4）公司针对自查中尚存在的问题和需持续性改进的问题进行了改进；（5）公司广泛征求董事、监事、公司高级管理人员意见，并经第三届二十七次董事会审议通过了关于公司专项治理活动的整改情况报告；（6）公司在证券时报、证券日报和巨潮资讯网公告了关于公司专项治理活动的整改情况报告，接受社会公众评议。公司治理专项工作整改情况：（1）公司成立了审计委员会、战略与投资委员会、提名与薪酬考核委员会；（2）继续加强对董事、监事、高级管理人员及公司内部工作人员的培训，强化规范运作意识；（3）完成非公开发行后公司管理整合工作，实现产销分离；（4）制订关联方资金往来管理制度，确定关联交易“公开、公平、公正”以及“互利互惠、等价有偿”的原则，通过资源整合，进一步减少非必要关联交易；（5）收购建峰集团“年产45万吨合成氨/80万吨尿素”在建工程项目，在公司做大做强的同时解决了同业竞争问题；（6）重新修订信息披露管理制度并制订重大信息内部报告制度，切实提高信息披露管理工作效率，保证公司信息披露合法合规、及时有效；（7）通过建立互联网网站、招开投资者见面会，不断完善与投资者关系，加强投资者关系管理制度；（9）制订重庆建峰化工股份有限公司财务会计管理制度，完善公司内部财务、会计管理，规范财务行为和会计核算工作，提高企业经济效益；（10）建立防止大股东占用上市公司资金的长效机制及问责机制，进一步规范大股东行为，保证公司独立运作。公司开展治理专项工作完成情况评价：通过开展治理专项工作，公司治理结构更加严谨、合理，公司治理活动更加科学、有效，公司治理水平更加完善，公司运作更加规范，进一步提升了公司的综合盈利能力和竞争实力，为公司健康发展打下了坚实的基础。不断完善公司治理和内控制度建设是一项长期持续性工作，公司将在深入推进公司治理专项活动过程中，不断完善公司治理和内部控制制度方面的建设，进一步加强公司治理工作的持续改进，继续探索、提升、创新公司治理水平，积极采取提升公司治理创新的有力措施，从而更加规范上市公司运作、提升上市公司质量。四、进一步完善内部控制制度的措施及下年度的工作计划 四、进一步完善内部控制制度的措施及下年度的工作计划 随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，公司在内部控制方面还存在不足，公司内控制度需要进一步建立、健全和深化：1、内部控制体系有待进一步完善 公司的内部控制制度比较系统、完整、合理，内部控制措施落实到位，但仍应该进一步改进与完善内部控制体系，使内部控制形成计划、实施、检查、改进 的良性循环；同时，应提高运用各项规则规范公司行为的能力，根据公司发展需求，不断完善公司各项内控制度，并加强内部控制制度执行情况的自我检查，使公司的内部控制制度得以有效的执行和实施，确保公司规范运作。2、加强内部审计工作 进一步完善内部审计制度，加强内部审计人员的配备，努力提高审计人员的业务水平和素质，有效开展内部审计工作。建立建全内控检查和评价工作制度，切实发挥内部审计对内部控制的监督职能。五、内部控制自我评估结论 五、内部控制自我评估结论 公司董事会认为，公司已根据实际情况和管理需要，建立健全了完整、合理的内部控制制度，所建立的内部控制制度贯穿于公司经营活动的各层面和各环节并有效实施。根据企业内部控制基本规范及深圳证券交易所上市公司内部控制指引，于2008年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。重庆建峰化工股份有限公司董事会 公司法定代表人：曾中全 二 OO 九年二月十八日