鹏华货币市场证券投资基金2006年年度报告.pdf

鹏华货币市场证券投资基金 2006 年年度报告 鹏华货币市场证券投资基金 2006 年年度报告 基金管理人：鹏华基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行 送出日期：2007 年 3 月 27 日 1 重要提示 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。基金托管人中国农业银行根据本基金合同规定,于2007年 3 月 19 日复核了本报告中的财务指标、基金净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。经中国证监会批准,本基金于2006年9月15日开始分为A、B两级,具体内容详见本基金管理人于2006年9月12日刊登于中国证券报、上海证券报和证券时报的关于鹏华货币市场证券投资基金实施基金份额分级的公告。普华永道中天会计师事务所注册会计师对本基金出具了“无保留意见”的审计报告。2 目 录 目 录 一、基金简介.3 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况.5 三、基金管理人报告.8 四、基金托管人报告.13 五、审计报告.13 六、基金财务会计报告.14 七、基金投资组合报告.29 八、基金份额持有人结构.33 九、开放式基金份额变动.33 十、重大事件揭示.34 十一、备查文件目录.37 3 一、基金简介一、基金简介（一）基金名称：（一）基金名称：鹏华货币市场证券投资基金 基金简称：鹏华货币市场基金 A 级,鹏华货币市场基金 B 级 交易代码：160606,160609 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2005 年 4 月 12 日 报告期末基金份额总额：A 级：253,731,912.32 份 B 级：185,666,520.08 份 基金合同存续期：不定期 （二）基金投资目标（二）基金投资目标：本基金投资目标是在保证资产安全与资产充分流动性的前提下，为投资者追求稳定的现金收益。基金投资策略基金投资策略：本基金在战略资产配置上，主要采取利率预期与组合久期控制相结合的策略，在战术资产操作上，主要采取滚动投资、关键时期的时机抉择策略，并结合市场环境适时进行回购套利等操作。基金业绩比较基准：基金业绩比较基准：本基金的业绩比较基准为银行一年期定期存款税后收益率。基金风险收益特征：基金风险收益特征：本基金属货币市场基金，为证券投资基金中的低风险品种；长期平均的风险和预期收益低于成长型基金、价值型基金、指数型基金、纯债券基金。（三）基金管理人（三）基金管理人 法定名称：鹏华基金管理有限公司 注册及办公地址：深圳市福田区福华三路与益田路交汇处深圳国际商会中心 43 层鹏华基金管理有限公司 邮政编码：518048 法定代表人：孙枫 信息披露负责人：程国洪 4联系电话：0755-82021186 传真：0755-82021126 电子邮箱：（四）基金托管人（四）基金托管人 法定名称：中国农业银行 注册地址：北京市复兴路甲 23 号 邮政编码：100037 办公地址：北京市西三环北路 100 号金玉大厦 78 层 邮政编码：100037 法定代表人：杨明生 信息披露负责人：李芳菲 联系电话：01068424199 传真：01068424181 电子邮箱： （五）信息披露（五）信息披露 报纸名称：中国证券报 登载年度报告正文的管理人互联网网址：http:/ 基金年度报告置备地点：深圳市福田区福华三路与益田路交汇处深圳国际商会中心 43 层鹏华基金管理有限公司 北京市西三环北路 100 号金玉大厦 78 层中国农业银行 (六)其他有关资料(六)其他有关资料 1、会计师事务所和经办注册会计师 法定名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 注册地址：上海市浦东新区东昌路 568 号 办公地址：上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 法人代表：杨绍信 电话：021-61238888 5传真：021-61238800 经办注册会计师：汪棣 陈宇 2、注册登记机构的名称：中国证券登记结算有限责任公司 办公地址：北京西城区金融大街 27 号投资广场 22 层 二、主要财务指标、基金净值表现二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况及收益分配情况（一）财务指标（一）财务指标 单位：人民币元 2006 年 A 级B 级 2005 年 基金本期净收益 48,128,278.122,783,253.64 36,501,743.19期末基金资产净值 253,731,912.32185,666,520.08 3,102,328,524.99期末基金份额净值 1.00001.0000 1.0000本期净值收益率 1.79%1.87%1.47%累计净值收益率 3.29%3.36%1.47%注：1、经中国证监会核准，本基金管理人于2006年9月12日刊登公告，本基金于9月15日起开始分为A、B两级；2、本基金收益分配是按月结转份额；3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如：开放式基金的申购赎回费、基金转换费等)，计入费用后实际收益水平要低于所列数字；4、上述2006年A级与B级本期净收益总额中包含的466,250.00元按相关会计规则属于非正常收入,此部分非正常收入是本基金提前支取定期存款所收取的利息；5、本基金合同生效日为2005年4月12日，截至本报告期末未满3年。（二）基金净值表现（二）基金净值表现（1）本基金本报告期基金份额净值收益率与同期业绩比较基准收益率的比较列表）本基金本报告期基金份额净值收益率与同期业绩比较基准收益率的比较列表 A 级 基金净值收益率 1 基金净值收益率标准差 2 业绩比较基准收益率 3 业绩比较基准收益率标准差 4 1-3 2-4 过去三个月 0.4158%0.0004%0.5081%0.0000%-0.0923%0.0004%过去六个月 0.8317%0.0011%0.9873%0.0003%-0.1556%0.0008%过去一年 1.7913%0.0037%1.8799%0.0003%-0.0886%0.0034%过去三年-过去五年-自基金合同生效起至今 3.2890%0.0038%3.1818%0.0002%0.1072%0.0036%B 级 基金净值收益率 1 基金净值收益率标准差 2 业绩比较基准收益率 3 业绩比较基准收益率标准差 4 1-3 2-4 过去三个月 0.4778%0.0004%0.5081%0.0000%-0.0303%0.0004%过去六个月 0.9048%0.0012%0.9873%0.0003%-0.0825%0.0009%过去一年 1.8650%0.0037%1.8799%0.0003%-0.0149%0.0034%过去三年-过去五年-自基金合同生效起至今 3.3638%0.0038%3.1818%0.0002%0.1820%0.0036%注：1、业绩比较基准为银行一年期定期存款税后收益率；2、鹏华货币基金合同于 2005 年 4 月 12 日生效，截至本报告期末，不满三年。（2）本基金自基金合同生效以来基金累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图）本基金自基金合同生效以来基金累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 0.0000%0.5000%1.0000%1.5000%2.0000%2.5000%3.0000%3.5000%2005-4-122005-5-42005-5-262005-6-172005-07-092005-07-312005-08-222005-09-132005-10-52005-10-272005-11-182005-12-102006-1-12006-1-232006-2-142006-3-82006-3-302006-4-212006-5-132006-6-42006-6-262006-07-182006-08-092006-08-312006-09-222006-10-142006-11-052006-11-272006-12-19鹏华货币基金A级累计净值收益率业绩基准收益率 60.0000%0.5000%1.0000%1.5000%2.0000%2.5000%3.0000%3.5000%4.0000%2005-4-122005-5-52005-5-282005-6-202005-07-132005-08-052005-08-282005-09-202005-10-132005-11-52005-11-282005-12-212006-1-132006-2-52006-2-282006-3-232006-4-152006-5-82006-5-312006-6-232006-07-162006-08-082006-08-312006-09-232006-10-162006-11-082006-12-012006-12-24鹏华货币基金B级累计净值收益率业绩基准收益率 （3）本基金自基金合同生效以来净值收益率与业绩比较基准的收益率对比图）本基金自基金合同生效以来净值收益率与业绩比较基准的收益率对比图 0.0000%0.2000%0.4000%0.6000%0.8000%1.0000%1.2000%1.4000%1.6000%1.8000%2.0000%2005年2006年鹏华货币A级基金基准 0.0000%0.2000%0.4000%0.6000%0.8000%1.0000%1.2000%1.4000%1.6000%1.8000%2.0000%2005年2006年鹏华货币B级基金基准 注：鹏华货币基金合同生效未满三年,图示为自2005年4月12日基金合同生效以来的净值收益率。（三）鹏华货币市场基金自基金合同生效以来每年的基金收益分配情况（三）鹏华货币市场基金自基金合同生效以来每年的基金收益分配情况 7 8 单位：人民币元 年度 收益分配金额 2005 年 4 月 12 日（基金合同生效日）至 2005 年 12 月 31 日36,501,743.19A 级 B 级2006 年 48,128,278.12 2,783,253.64（四）财务指标和净值表现的期末数均截止至 2006 年 12 月 31 日。（四）财务指标和净值表现的期末数均截止至 2006 年 12 月 31 日。三、基金管理人报告三、基金管理人报告(一)基金管理人简介(一)基金管理人简介 鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年 12 月 22 日，业务范围包括基金设立、募集、管理基金业务及中国证监会批准的其他业务。公司股东由国信证券有限公司、方正证券有限责任公司、安徽国元信托投资有限责任公司、深圳市北融信投资发展有限公司组成。公司原注册资本8,000 万元人民币，后于 2001 年 9 月完成增资扩股，增至 15,000 万元人民币。截止本报告期末，公司管理四只封闭式基金、六只开放式基金和四只社保组合。伴随着中国证券市场的发展壮大，面对中国入世后的机遇和挑战，身处中国基金业高速发展的历史时刻，鹏华基金管理有限公司将在进一步提高基金管理水平、完善市场服务体系、新业务开发、国际合作等多方面加快步伐，努力进取，继续诚实信用、勤勉尽责地为广大基金投资者服务，为中国基金业的健康发展做出应有贡献。(二)基金经理简历(二)基金经理简历 初冬女士，硕士，9 年证券从业经验，自 2005 年 4 月 12 日本基金合同生效之日起至今一直任本基金基金经理。曾在上海国旅董事会办公室、吉林证券研究部、平安证券研究所、平安保险投资管理中心等公司从事研究与投资工作。2000 年 8 月至今，就职于鹏华基金管理有限公司，曾在研究部、基金管理部、机构理财部社保团队工作，历任研究员、基金经理助理等职，主要从事债券投资工作。初冬女士具备基金从业资格。（三）基金运作的遵规守信情况说明（三）基金运作的遵规守信情况说明 本基金管理人于本报告期内向上海银行存入定期存款人民币伍亿元整，该存款金额占基金资产净值的比例超过了货币市场基金管理暂行规定关于“5”的比例限制。本基金管理人与基金托管人于存款次日及时进行了提前支取的处理，使存款比例符合了暂行规定。此次提前支取的款项仍按照存款协议约定的年利率计付利息，未对基金份额持有人利益造成损害。对此，本基金管理人将进一步完善内部控制制度和投资流程，加强对投资交易的监察稽核力度，确保基金运作合法合规。（四）投资策略和业绩表现说明（四）投资策略和业绩表现说明 1、市场回顾 1、市场回顾 2006年货币市场的收益率水平出现较大幅度的上升。一年期央票发行利率由年初的1.9%左右的水平到年末2.8%左右的水平，上升了近100个BP。同时，短期资金的风向标7天回购利率也出现了大幅上扬。银行间7天回购年初利率1.50%，年中基本在2.20%上下波动，年末11月快速上冲至4%左右，至年底才有所回落。图1：2006年1年期央票发行利率走势 1年期央票招标利率(%)1.51.71.92.12.32.52.72.93.106-1-506-2-506-3-506-4-506-5-506-6-506-7-506-8-506-9-506-10-506-11-506-12-5 资料来源：红顶收益战略家 剔出央行定向央票数据 全年的走势大致可分为四个阶段：1-3月份1-3月份，受物价指数低位运行和通胀预期减弱的影响，债券及货币市场投资活跃，收益率水平维持在低位。4-7月份4-7月份，由于固定资产投资持续高速增长，新增贷款规模也快速增长，流动性过剩问题引起央行的高度重视，紧缩性货币政策（如上调贷款利率、两次上调存款准备金率、三次发行定向票据等）密集出台，市场利率大幅上涨，收益率曲线明显上移。同时，新股发行重新开始资金申购。这些政策的出台导致短期资金供求 9 10状况出现逆转，货币市场利率该阶段大幅上涨。8-10月份8-10月份，由于贷款投放受到压制，过剩的流动性导致大量资金涌入债券市场。债券收益率曲线下移，货币市场利率也高位回落。11-12月份11-12月份，11月3日，央行再次上调存款准备金率加上新股、铁道债的密集发行给资金面带来了的双重压力，债券市场高位盘整，回购利率快速上扬。2、投资策略 2、投资策略 本基金 2006 年 A 级累计实现收益 179.13 元/万份基金份额，B 级累计实现收益 186.50 元/万份基金份额，其中 B 级收益为 2006 年 9 月 15 日分级前 A 级收益加上分级后的 B 级收益。2006 年是货币市场基金运作较为艰难的一年。年初利率处于低位时，基金有大规模的申购，份额快速上升，最多时份额达到 55 亿。到新股开闸、货币利率上升后，货币基金遭遇了前所未有的赎回压力，经历了债券价格下跌与份额迅速下降的双重打击，至年底份额仅余 4.4亿。投资策略在一定程度上受制于份额的巨大变化。总体来说，2006 年在投资上较好地把握了市场上各阶段的波动趋势，取得了较好的投资效果。一季度由于巨额申购，在债券收益率偏低的情况下少量增加了半年期定期存款配置，避免了后期收益率上升的风险并提高了组合的静态收益；4 月份预测到二季度市场收益率将要上升时，对组合进行了主动调整，提前减持了期限较长的央票及短期融资券，缩短了组合久期，较好地锁定了基金收益，增加了组合的流动性，为后期组合调整并应对赎回压力创造了良好的条件；在三季度央行加息后，我们预测到市场收益率上升的空间不大，加大了组合的久期，随着银行存款的逐步到期，增加了央票等的投资比例，提高了组合的收益和流动性；四季度回购利率高启时，加大了回购的投资比重，积极进行的市场间的套利，增加了组合的收益。本公司对短期融资券等信用产品有严格的投资制度和风险控制流程，有效地控制了投资风险。本报告期内曾因分销获得一千万元面值的福禧短期融资券，本基金管理人在五个交易日内及时卖出，因而没有发生信用风险及流动性风险等投资风险。（五）市场展望（五）市场展望 宏观经济方面：我们对2007年宏观经济的总的判断是：较快的增长和略有提升的通胀。从投资角度看，我们认为，各地的投资意愿和银行的放贷意愿都非常强烈，投资的回报率又很高，投资增速下降的可能性很小，而在政府为防止经济的大起大落，一定会出台政策防止过快的投资增速。因此总体而言，投资仍会保持较快的增长；内需方面，在人口增长、财富效应带动下 11也会保持较快的增长水平；外需方面，我们认为，在生产能力过剩的局面下，出口是唯一的选择，人民币缓慢升值的局面不会影响国内的出口，出口的增速仍会保持在较高水平。由于粮价上涨导致国内的物价水平将可能小幅上扬，但仍会低于3%的水平。央行政策和资金面：我们认为2007年央行政策调控的重点一是人民币渐进性地升值，二是为调控流动性过剩、防止形成资产泡沫。目前由于高储蓄和巨额的贸易顺差使得资金面严重过剩，这两个方面在2007年都难以改变，如不加以调控，流动性过剩面临加剧的可能。在这种环境下，央行面临两难境地，一方面为了抑制投资冲动，应该提高利率；另一方面，如果加息又可能导致更多的外资流入，造成更大的流动性问题。我们认为央行在矛盾之中将首先从量上着手，将会不断出台收缩资金的紧缩性政策，上调存款准备金和发行定向票据将会成为央行的常用工具，但是这些政策可能都难以从根本上改变流动性过剩的格局。同时，由于CPI有所抬头，我们仍不排除存在加息的可能。根据以上分析，我们对2007年的货币市场呈谨慎乐观的态度。我们将密切关注央行政策的变化以及宏观经济发展情况，同时对各品种之间的利差变化进行更深入的研究，争取抓住波段性投资机会，在保证基金安全性和流动性的前提下争取提高组合收益。（六）内部监察稽核报告 （六）内部监察稽核报告 2006 年，本基金管理人紧密围绕“风险控制先于业务发展”以及“严格风险控制为基金份额持有人创造价值”的理念，努力将风险控制工作向事前转化，进一步完善各项业务流程，严控各项风险。在本报告期内，本基金管理人在内部监察工作方面重点开展的工作如下：1、进一步完善风险控制体系，强化事前风险控制 1、进一步完善风险控制体系，强化事前风险控制 报告期内，公司将风险管理会议制度化、程序化，明确了由公司总裁担任主任委员，各总部及部门负责人参加，由各部门通报业务风险控制情况及有关整改措施落实状况。风险管理会议制度的落实，在及时发现并化解潜在业务风险方面起到了积极的作用。为了进一步强化全面风险管理、全员风险控制机制，推动风险控制向事前转化，公司还制定了风险控制战略大纲、风险信息报告及风险控制考评办法，将风险控制工作的执行力度与员工绩效考评相结合。以上制度已开始实施。2、积极深入业务一线开展专项稽核，及时发现潜在业务风险 2、积极深入业务一线开展专项稽核，及时发现潜在业务风险 报告期内，根据董事会和管理层做好事前风险防范的要求，加大了对公司风险业务和部门的专项稽核力度，全年先后完成了对登记结算部资金清算流程、基金管理部固定收益投资流程、12电子商务部网上交易业务、市场发展部直销业务流程等业务的专项稽核。通过专项稽核，共提出整改建议 30 多条，及时发现业务中存在的关键风险和隐患并督促相关业务部门及时整改。同时，我们还加强了对业务部门的定期访谈，及时了解业务发展中的风险问题，提出解决建议，帮助业务部门化解风险，解决实际问题，提高各部门之间的协同和配合。3、完善监控系统，加强日常投资监控，及时警示投资风险 3、完善监控系统，加强日常投资监控，及时警示投资风险 06 年，公司进一步完善监控系统，及时将新投资品种的监控指标纳入监控系统。在日常投资监控中，除了加大了对投资比例的监控、强化交易室一线监控职能外，还针对研究支持力度与流程规范、固定收益投资流程进行了重点关注和专项稽核，推动研究小组不断完善股票库的管理与维护，督促固定收益小组进一步完善业务流程和风险控制机制，尤其是加强了对银行间交易市场信用风险、交易对手风险、流动性风险的监控和预警。同时，监察稽核部还加强了对新股申购及关联交易的审核，及时完善了相关控制制度，报告期内基本上未发生基金间交叉交易。为加强对关联交易的监控，监察稽核部还及时发出并更新关联关系及禁止交易清单，提请投资人员关注。4、加强营销风险控制，防范商业贿赂 4、加强营销风险控制，防范商业贿赂 反商业贿赂是 06 年重点工作之一。对此，我们结合对营销流程的全面评估工作，扎扎实实把反商业贿赂和完善营销业务流程相结合，配合营销总部制定具体的反商业贿赂措施并强化执行，加强对营销人员的道德操守教育，将反商业贿赂明确写入员工操守准则，反商业贿赂工作取得了初步的成效。5、采用多种形式，加强对公司员工的内控和法规培训 5、采用多种形式，加强对公司员工的内控和法规培训 报告期内，公司以法规与实际案例相结合，对员工进行了 3 次以上内控和法规培训并进行法规考试；监察稽核部还整理了公司历年风险案例事件，编撰了公司风险案例汇编，作为今后规范化的培训教材；同时，及时收集整理基金法规及最新的监管动态，完善 OA 系统中的“基金法律法规库”供全员学习。为加强对新员工的职业和法规教育，继续开展对新员工的入司监察谈话，强化合规和内部控制意识。上述培训和谈话等项工作，对加强员工的职业道德和风险防范意识起到了较大的促进作用。2007 年，本基金管理人决心继续贯彻内控优先的风险管理理念，更加认真、严格履行监察稽核职责，不断完善内控和监察体系，提高内控和监察稽核工作水平，进一步巩固全面风险管理和全员风险控制相结合的风险管理文化，合规、诚信经营，切实保护基金份额持有人利益。13四、基金托管人报告四、基金托管人报告 2006 年全年，托管人在鹏华货币市场基金的托管过程中，严格遵守了证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。2006 年全年，鹏华基金管理有限公司在鹏华货币市场基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。基金管理人较好地遵守了 证券投资基金法 等有关法律法规以及基金合同的规定。2006 年全年，由鹏华基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关鹏华货币市场基金的全年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确、完整。中国农业银行托管业务部 2007 年 3 月 19 日 五、五、审计报告审计报告 普华永道中天审字(2007)第 20251 号 鹏华货币市场证券投资基金全体基金份额持有人：我们审计了后附的鹏华货币市场证券投资基金(以下简称“鹏华货币市场基金”)会计报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表、2006 年度的经营业绩表和基金净值变动表以及会计报表附注。一、管理层对会计报表的责任 按照企业会计准则、金融企业会计制度、证券投资基金会计核算办法、鹏华货币市场证券投资基金基金合同 和中国证券监督管理委员会允许的如会计报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制会计报表是鹏华货币市场基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制，以使会计报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 14师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与会计报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价会计报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见 我们认为，上述会计报表已经按照企业会计准则、金融企业会计制度、证券投资基金会计核算办法、鹏华货币市场证券投资基金基金合同 和中国证券监督管理委员会允许的如会计报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了鹏华货币市场基金 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和基金净值变动。普华永道中天 注册会计师 汪 棣 会计师事务所有限公司 中国 上海市 注册会计师 陈 宇 2007 年 3 月 16 日 六、基金财务会计报告六、基金财务会计报告（一）基金会计报表（一）基金会计报表 1、鹏华货币市场证券投资基金本报告期末及前一年度末的比较式资产负债表 1、鹏华货币市场证券投资基金本报告期末及前一年度末的比较式资产负债表 单位:人民币元 项 目 行次2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 资产 银行存款说明(1)1 1,403,786.98426,267,008.94清算备付金 2 1,322,730.73465,195,497.29交易保证金 3 300,000.00300,000.00应收证券交易清算款 4 40,040,000.000.00 15应收股利 5 0.000.00应收利息说明(2)6 2,689,982.0713,473,992.55应收申购款 7 0.00391,038,800.00其他应收款 8 0.000.00股票投资市值 9 0.000.00其中：股票投资成本 10 0.000.00债券投资市值 11 363,644,890.131,818,672,705.74其中：债券投资成本 12 363,644,890.131,818,672,705.74权证投资 13 0.000.00其中：权证投资成本 14 0.000.00买入返售证券 15 32,500,000.000.00待摊费用 16 0.000.00其他资产 17 0.000.00资产总计 18 441,901,389.913,114,948,004.52负债:应付证券清算款 19 0.000.00应付赎回款 20 1,173,983.257,276,022.67应付转换费 21 126.600.00应付管理人报酬 22 168,885.07776,149.79应付托管费 23 51,177.31235,196.88应付销售费 24 58,030.94587,992.29应付佣金 25 0.000.00应付收益 26 665,390.063,664,117.90应付利息 27 0.000.00其他应付款说明(3)28 10,364.280.00卖出回购证券款 29 0.000.00短期借款 30 0.000.00预提费用说明(4)31 375,000.0080,000.00其他负债 32 0.000.00负债合计 33 2,502,957.5112,619,479.53持有人权益：实收基金说明(5)34 439,398,432.403,102,328,524.99未实现利得 35 0.000.00未分配收益 36 0.000.00持有人权益合计 37 439,398,432.403,102,328,524.99负债与持有人权益总计 38 441,901,389.913,114,948,004.52报告期末基金份额净值（元）1.00001.0000 2、鹏华货币市场证券投资基金本报告期及上年度可比期间的比较式经营业绩表 2、鹏华货币市场证券投资基金本报告期及上年度可比期间的比较式经营业绩表 单位:人民币元 16项目 行次2006 年 2005 年 4 月 12 日(基金合同生效日)至2005年 12月 31 日收入：1 72,664,432.13 49,490,882.59股票差价收入 2 0.00 0.00债券差价收入说明(6)3 15,938,797.81 13,704,677.58权证差价收入 4 0.00 0.00债券利息收入 5 40,270,476.09 23,466,445.18存款利息收入说明(7)6 13,885,086.91 7,455,869.73其中：存款利息损失 466,250.00 0.00股利收入 7 0.00 0.00买入返售证券收入 8 2,088,024.65 4,863,557.70其他收入说明(8)9 482,046.67 332.40其中：提前支取定期存款收取的利息 466,250.00 0.00费用：10 21,752,900.37 12,989,139.40基金管理人报酬 11 9,094,078.96 5,830,793.72基金托管费 12 2,755,781.52 1,831,225.54卖出回购证券支出 13 2,718,826.26 246,321.66销售费用 14 6,534,350.90 4,578,064.02其他费用说明(9)15 649,862.73 502,734.46其中：上市年费 16 0.00 0.00审计费 17 75,000.00 80,000.00 信息披露费 18 300,000.00 150,000.00基金净收益 19 50,911,531.76 36,501,743.19加：未实现资本利得 20 0.00 0.00基金经营业绩 21 50,911,531.76 36,501,743.19 3、鹏华货币市场证券投资基金本报告期及上年度可比期间的比较式收益分配表 3、鹏华货币市场证券投资基金本报告期及上年度可比期间的比较式收益分配表 单位：人民币元 17项目 行次2006 年 2005 年 4 月 12 日(基金合同生效日)至 2005 年 12 月 31 日本期基金净收益 1 50,911,531.7636,501,743.19加：期初基金净收益 2 0.000.00加：本期损益平准金 3 0.000.00可供分配基金净收益 4 50,911,531.7636,501,743.19减：本期已分配基金净收益5 50,911,531.7636,501,743.19期末基金净收益 6 0.000.00 4、鹏华货币市场证券投资基金本报告期及上年度可比期间的比较式基金净值变动表 4、鹏华货币市场证券投资基金本报告期及上年度可比期间的比较式基金净值变动表 单位：人民币元 项目 行次2006 年 2005 年 4 月 12 日(基金合同生效日)至 2005 年12 月 31 日 一、期初基金净值 1 3,102,328,524.993,353,743,565.06二、本期经营活动 2 基金净收益 3 50,911,531.7636,501,743.19未实现利得 4 0.000.00经营活动产生的基金净值变动数 5 50,911,531.7636,501,743.19三、本期基金份额交易 6 基金申购款 7 12,487,641,756.267,320,282,822.39基金赎回款 8 15,150,571,848.857,571,697,862.46基金份额交易产生的基金净值变动数 9-2,662,930,092.59-251,415,040.07四、本期向持有人分配收益 10 向基金份额持有人分配收益产生的基金净值变动11-50,911,531.76-36,501,743.19 18数 五、期末基金净值 12 439,398,432.403,102,328,524.99 后附会计报表附注是本财务会计报表组成部分。(二）会计报表附注(二）会计报表附注 1、基金的基本情况 1、基金的基本情况 鹏华货币市场证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）证监基金字2005 94 号文批准，由基金管理人鹏华基金管理有限公司依照 证券投资基金法及相关法律法规的规定以及鹏华货币市场证券投资基金基金合同的约定募集设立。本基金为契约型开放式，存续期限为不定期。经普华永道中天会计师事务所有限公司验资报告予以验证，本基金首次募集不包括认购资金利息共募集人民币 3,353,255,243.01 元。经向中国证监会备案，本基金合同已于 2005 年 4 月 12 日生效，基金合同生效日的基金份额总额为 3,353,743，565.06 份。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行。根据证券投资基金法及相关法律法规的规定以及鹏华货币市场证券投资基金基金合同的有关规定，本基金的投资范围为国内依法公开发行的、具有良好流动性的金融工具，主要包括现金、期限在一年以内（含一年）的债券回购、央行票据、银行定期存款、大额存单，剩余期限在三百九十七天以内（含三百九十七天）的债券，以及中国证监会、中国人民银行认可的具有良好流动性的货币市场工具。经中国证监会批准,本基金于 2006 年 9 月 15 日开始分为 A、B 两级,具体内容详见本基金管理人于 2006 年 9 月 12 日刊登在中国证券报、上海证券报和证券时报的关于鹏华货币市场证券投资基金实施基金份额分级的公告。截止本报告期末，A 级基金份额为253,731,912.32 份，B 级为 185,666,520.08 份。2、编制会计报表所遵循的主要会计制度及其他有关规定、编制会计报表所遵循的主要会计制度及其他有关规定 本基金的会计报表按证券投资基金会计核算办法编制，本会计报表披露方式则是根据中国证券监督管理委员会于 2004 年 7 月 1 日起施行的证券投资基金信息批露管理办法、证券投资基金信息披露内容与格式准则第 2 号年度报告的内容与格式、证券投资基金信息披露编报规则第 3 号会计报表附注的编制及披露、2005 年 4 月 1 日起施行的证券投资基金信 19息披露编报规则第 5 号货币市场基金信息披露特别规定进行编制及披露。3、主要会计政策和会计估计 3、主要会计政策和会计估计（1）会计年度（1）会计年度 本基金的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。本期会计报表的实际编制期间为 2006年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日。（2）记账本位币（2）记账本位币 以人民币为记账本位币，记账单位为元。（3）记账基础和计价原则 （3）记账基础和计价原则 本基金的记账基础为权责发生制。债券投资采用摊余成本法计价，同时按公允价值进行估值监控。除此之外，所有报表项目均以历史成本计价。（4）基金资产的估值原则（4）基金资产的估值原则 本基金的债券投资采用摊余成本法计价，即计价对象以买入成本列示，按票面利率或商定利率每日计提利息，并考虑其买入时的溢价与折价在其剩余期限内平均摊销。本基金不采用市场利率或上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率或交易市价计算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管理人于每一计价日采用市场利率和交易价格对基金持有的计价对象进行重新评估，即“影子定价”。当基金资产净值与影子定价的偏离达到或超过基金资产净值的 0.25%时，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合，使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。如有确凿证据表明按上述方法进行计价不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法计价。（5）债券投资的成本计价方法（5）债券投资的成本计价方法 买入银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券投资按成交日应支付的全部价款入账，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息作为应收利息单 20独核算，不构成债券投资成本。买入