华富货币市场基金2006年年度报告.pdf

华富货币市场基金 华富货币市场基金 2006 年年度报告 2006 年年度报告 基金管理人：华富基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出时间：2007 年 3 月 31 日 华富货币市场基金 2006 年年度报告 目 录一、重要提示.3 二、基金简介.3（一）基金概况.3（二）基金投资概况.4（三）基金管理人.4（四）基金托管人.4（五）信息披露.5（六）其他服务机构.5 三、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况.5（一）主要财务指标.5（二）基金净值表现.6（三）基金收益分配情况.7 四、管理人报告.7（一）基金管理人及基金经理情况.7（二）报告期内基金运作的遵规守信情况说明.8（三）报告期内基金投资策略和业绩表现的说明.8（四）宏观经济、证券市场简要展望.9（五）内部监察报告.9 五、托管人报告.10 六、审计报告.11 七、财务会计报告.12（一）资产负债表.12（二）经营业绩表.14（三）收益分配表.15（四）基金净值变动表.15（五）年度会计报表附注.16 八、投资组合报告(2006 年 6 月 21 日2006 年 12 月 31 日).25（一）报告期末基金资产组合情况.25（二）报告期债券回购融资情况.25（三）基金投资组合平均剩余期限.26（四）报告期末债券投资组合.27（五）“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离.28（六）投资组合报告附注.28 九、基金份额持有人情况.29 十、开放式基金份额变动.29 十一、重大事件揭示.30 十二、备查文件.32 第 2 页 华富货币市场基金 2006 年年度报告 一、重要提示一、重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2007 年 3 月 30 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。本基金合同生效日为 2006 年 6 月 21 日，本年度报告期为 2006 年 6 月 21 日至 12 月 31 日。本年度报告中会计报表已经天健华证中洲会计师事务所审计并出具了无保留意见的审计报告。二、基金简介二、基金简介（一）基金概况（一）基金概况 基金名称：华富货币市场基金 基金简称：华富货币 交易代码：410002 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2006 年 6 月 21 日 报告期末基金份额总额：481,333,527.20 份 基金合同存续期：不定期 第 3 页 华富货币市场基金 2006 年年度报告 （二）基金投资概况（二）基金投资概况 基金投资目标：力求在保持基金资产本金稳妥和良好流动性的前提下，获得超过基金业绩比较基准的稳定收益。基金投资策略：本基金根据宏观经济运行状况，货币政策和财政政策执行状况以及短期利率的变动和货币市场格局的变化，积极主动地在现金、存款、债券资产和回购资产等之间进行动态地资产配置,严格按照相关法律法规规定控制组合资产的比例和平均剩余期限，防范风险，保证资产的流动性和稳定收益水平。业绩比较基准：人民币税后一年期银行定期储蓄存款利率。风险收益特征：本基金属于高流动性、低风险品种，其预期风险和预期收益率都低于股票型、债券型和混合型基金。（三）基金管理人（三）基金管理人 基金管理人：华富基金管理有限公司 注册地址：上海市浦东南路 588 号浦发大厦 14 层 办公地址：上海市浦东南路 588 号浦发大厦 14 层 邮政编码：200120 法定代表人：姚怀然 信息披露负责人：满志弘 联系电话：021-68886996 传真：021-68887997 电子信箱： （四）基金托管人（四）基金托管人 基金托管人：中国建设银行股份有限公司（简称“中国建设银行”）注册地址：北京市西城区金融大街 25 号 办公地址：北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼 邮政编码：100032 法定代表人：郭树清 信息披露负责人：尹东 联系电话：010-67595104 第 4 页 华富货币市场基金 2006 年年度报告 传真：010-66275853 66275865 电子信箱： （五）信息披露（五）信息披露 信息披露报纸：中国证券报 登载本报告正文的基金管理人互联网网址：http:/本报告置备地点：基金管理人及基金托管人的办公场所 （六）其他服务机构（六）其他服务机构 会计师事务所名称：天健华证中洲会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：北京市西城区金融街 27 号投资广场 A 座 12 层 基金注册登记机构名称：华富基金管理有限公司 基金注册登记机构办公地址：上海市浦东南路 588 号浦发大厦 14 层 三、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况三、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 （一）主要财务指标（一）主要财务指标 1 基金本期净收益（人民币元）4,176,622.52 2 期末基金资产净值（人民币元）481,333,527.20 3 期末基金份额净值（人民币元）1.00 4 基金本期净值收益率 1.0664%5 基金累计净值收益率 1.0664%注：本基金收益分配按月结转份额。以上财务指标中“本期”指 2006 年 6 月 21 日至 2006 年第 5 页 华富货币市场基金 2006 年年度报告 12 月 31 日止期间。（二）基金净值表现（二）基金净值表现 1、历史各时间段基金净值收益率与同期业绩比较基准收益率比较表：阶段 基金净值收益率（1）基金净值收益率标准差（2）比较基准收益率（3）比较基准收益率标准差（4）（1）-（3）（2）-（4）过去 3 个月 0.5515%0.0018%0.5081%0%0.0434%0.0018%过去 6 个月 1.0198%0.0020%0.9873%0.0003%0.0325%0.0017%基金成立至今 2006.6.21-2006.12.31 1.0664%0.0024%1.0366%0.0003%0.0298%0.0021%2、自基金合同生效以来基金累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比：0.0000%0.2000%0.4000%0.6000%0.8000%1.0000%1.2000%2006-6-212006-6-302006-7-92006-7-182006-7-272006-8-52006-8-142006-8-232006-9-12006-9-102006-9-192006-9-282006-10-72006-10-162006-10-252006-11-32006-11-122006-11-212006-11-302006-12-92006-12-182006-12-27基金基准华富货币 注：本基金合同于 2006 年 6 月 21 日生效，截至报告日本基金合同生效未满一年。第 6 页 华富货币市场基金 2006 年年度报告 3、基金净值收益率与业绩比较基准收益率对比图：1.0200%1.0250%1.0300%1.0350%1.0400%1.0450%1.0500%1.0550%1.0600%1.0650%1.0700%2006年华富货币基金基准 附注：本基金合同生效当年的净值增长率按当年实际存续期计算，计算期间为 2006 年 6 月 21 日至 2006 年 12 月 31 日。（三）基金收益分配情况（三）基金收益分配情况 年度 每 10 份基金份额分红数（元）备注 2006 年 0.106合计 0.106本基金于 2006 年 6 月 21 日正式成立。自基金合同生效日至本报告期末，本基金运作时间未满一年。本基金分红所对应的收益实现期间为 2006 年 6 月 21 日至 12 月 31 日。四、管理人报告四、管理人报告（一）基金管理人及基金经理情况（一）基金管理人及基金经理情况 1、基金管理人 1、基金管理人 基金管理人华富基金管理有限公司于 2004 年 3 月 29 日经中国证监会证监基金字200447 第 7 页 华富货币市场基金 2006 年年度报告 号文核准开业，4 月 19 日在上海正式注册成立，注册资本 1.2 亿元，由华安证券有限责任公司、安徽省创新投资有限公司和合肥兴泰控股集团有限公司共同发起设立。基金管理人于 2005年 3 月 2 日发起成立并管理其第一只开放式基金华富竞争力优选混合型证券投资基金。2006 年 6 月 21 日发起成立并管理其第二只开放式基金华富货币市场基金。2、基金经理 2、基金经理 沈雪峰女士，1972 年生，上海财经大学经济学硕士学位。1993 年起历任安徽省国际信托投资公司投资银行部业务主办、股票自营部投资经理、华安基金管理有限公司研究发展部高级研究员、亚洲证券资产管理总部兼固定收益证券管理总部副总经理、研究所副所长。2005年 11 月起任华富基金管理公司资深研究员、华富货币市场基金基金经理。（二）报告期内基金运作的遵规守信情况说明（二）报告期内基金运作的遵规守信情况说明 本报告期内，本基金管理人认真遵循中华人民共和国证券投资基金法及相关法律法规、基金合同的规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的基础上，为基金份额持有人谋取最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。（三）报告期内基金投资策略和业绩表现的说明（三）报告期内基金投资策略和业绩表现的说明 1、业绩表现：业绩表现：本基金于2006年6月21日正式成立。本基金规范运作、稳健投资，收益率稳步提高。7日年化收益率指标从1.7%1.8%区域逐步攀升至2.2%2.6%区域，报告期净值收益率为1.0664%。在银河证券基金评价中心同类基金业绩比较中排名前列。2、2、2006年投资运作：年投资运作：2006 年我国经济继续保持高速增长，GDP 增速 10.7%，进出口总额增长 23.8%，实现贸易顺差 1775 亿美元，比上年增加 755 亿美元。外汇储备已达 1 万亿美元，跃居世界第一。2006年 M1 同比增长 17.5，比上年末高 5.7 个百分点；M2 同比增长 16.9，比上年末低 0.6 个百分点；全年人民币新增贷款 3.18 万亿，同比多增 8265 亿元，超出央行年初 2.5 万亿的计划目标。汇率方面，2006 年人民币兑美元升值 3.35%，人民币升值压力加大，汇率更具弹性。人民币升值、经济的持续高速增长、持续贸易顺差和加息预期等因素导致大量货币涌入国内，第 8 页 华富货币市场基金 2006 年年度报告 形成 2006 年最显著的货币流动性过剩局面，以股市、楼市、土地为代表的资产价格出现大幅度上涨，但 CPI 整体保持低位运行，全年上涨 1.5%。央行货币政策的调整不可回避地受到流动性因素的影响，由控制信贷、防止经济过热逐步过度收缩流动性为主要目标。2006 年，除了加大公开市场操作力度以外，央行还动用了多种工具收紧流动性，二季度开始，先后三次调高金融机构存款准备金率、一次加息、多次定向发行央行票据。2006 年债券市场波动剧烈，受央行货币紧缩政策的影响，货币市场利率水平稳步提高，1年期央票发行收益率从年初的 1.9%上升至 2006 年底的 2.7961%。另外，密集的新股发行成为债券市场波动最重要的影响因素。中国银行、工商银行、中国人寿、大唐发电、广深铁路等大盘蓝筹股 IPO 都曾导致资金阶段性紧张，7 日回购利率一度维持在 4%的历史高位，央行多次通过数量招标稳定货币市场利率。2006 年 A 股市场涨幅高达 130%，火热的股市让低风险低收益的货币基金彻底轮为配角。6 月份以中国银行 IPO 为序幕的新股发行正式启动，直接导致货币基金整体遭遇巨额赎回，面临严峻考验。华富货币市场基金于 6 月 21 日正式成立，货币市场利率正处于稳步攀升阶段，1 年期央票收益率约 2.2%左右，保证了基金基本的收益率水平，同时我们借鉴了同期货币基金面临巨额赎回的应对经验，谨慎投资，规范管理。另外，通过久期和品种结构调整、进行跨市场跨品种套利等方式，成功把握了市场波动中的投资机会，在保证基金流动性的前提下，最大可能提高收益率水平。（四）宏观经济、证券市场简要展望（四）宏观经济、证券市场简要展望 我们判断 2007 年中国宏观经济仍将保持 9.5%以上的高速增长，国际收支双顺差仍将长期存在，人民币兑美元升值幅度将可能达到 5%的水平，金融体系货币流动性过剩局面仍难以有实质性改变，回收过剩的流动性仍然是货币政策的主要调控目标，CPI 将有可能超过 2%的水平，通胀压力逐步显现，央行除继续使用存款准备金率等工具以外，2007 年加息的可能性较大。2007 年以平安保险、交通银行等为代表的大盘蓝筹 A 股 IPO 仍将导致阶段性资金分流，这些因素将直接带来债券市场的波动。我们将密切关注宏观经济和货币政策的变化，及时调整投资策略，积极把握各种投资机会，规范稳健运作，力争为基金持有人获取最大收益。（五）内部监察报告（五）内部监察报告 2006 年度，为确保基金管理人按照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，监第 9 页 华富货币市场基金 2006 年年度报告 察工作坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益出发，依照公司内部控制的整体要求，致力于建立和完善内控机制、防范内部风险、规范业务流程、保证各项法规和管理制度的落实、保证基金契约得到严格履行。公司监察稽核部门按照规定的权限和程序，独立、客观、公正地开展基金运作和公司管理的合规性监察，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向董事长和公司管理层出具监察稽核报告。本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下：1、全面开展对公司和各部门的自查自纠工作，安排各部门对本部门从公司成立以来的业务实施自查，并要求保留工作底稿、电子文挡和复印件，随时抽查和指导各部门的自查工作。在监察稽核部内部开通监督电话和信箱并在公司网站上公示，接受公司内外的反馈意见和监督信息。2、制订风险控制委员会相关细则。为提高风险控制委员会议事效率，规范会议审议内容及程序，建立风险控制委员会会议的常规运行机制，监察稽核部起草了风险控制委员会会议细则；为量化风险控制标准，使风险控制措施更加切实可行，制定了基金投资风险控制细则。3、依据基金管理公司销售自查表对市场营销业务实行全面审计，重点检查了礼品采购和销售费用的返还，审计范围涉及市场部、会计部等多个部门。审计后客观填写了相关表格，并出具监察稽核报告，提出监察稽核中发现的问题及改进方法，并对问题的处理以及建议的采纳情况进行跟踪监察，督促落实。4、根据监管部门的要求，完成与基金投资业务相关的定期监察报告，报中国证监会。在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金持有人的合法权益。五、托管人报告五、托管人报告 中国建设银行股份有限公司根据华富货币市场基金基金合同和华富货币市场基金托管协议，托管华富货币市场基金（以下简称华富货币基金）。本报告期，中国建设银行股份有限公司在华富货币基金的托管过程中，严格遵守了证券投资基金法、基金合同、托管协议和其他有关规定，依法安全保管了基金财产，按规定如第 10 页 华富货币市场基金 2006 年年度报告 实、独立地向中国证监会提交了本基金运作情况报告，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。本报告期，按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，本托管人对基金管理人华富基金管理有限公司在华富货币基金投资运作方面进行了监督，对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。由华富货币基金管理人华富基金管理有限公司编制，并经本托管人复核审查的本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确和完整。六、审计报告六、审计报告 天健华证中洲审（天健华证中洲审（2007）JR 字第字第 070004 号号 华富货币市场基金全体基金份额持有人：华富货币市场基金全体基金份额持有人：我们审计了后附的华富货币市场基金会计报表，包括 2006 年 12 月31 日的资产负债表和2006 年 6 月 21 日（基金合同生效日）至 2006 年 12 月 31 日期间的经营业绩表、基金净值变动表、基金收益分配表以及会计报表附注。（一）管理层对会计报表的责任（一）管理层对会计报表的责任按照企业会计准则、金融企业会计制度和证券投资基金会计核算办法的规定编制会计报表是华富货币市场基金的管理人华富基金管理有限公司的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制，以使会计报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。（二）注册会计师的责任（二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与会计报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价会计报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。第 11 页 华富货币市场基金 2006 年年度报告 （三）审计意见（三）审计意见 我们认为，华富货币市场基金会计报表已经按照企业会计准则、金融企业会计制度和证券投资基金会计核算办法的规定编制，在所有重大方面公允反映了华富货币市场基金2006 年 12 月 31 日的财务状况和 2006 年 6 月 21 日（基金合同生效日）至 2006 年 12 月 31 日期间的经营成果、基金净值变动及收益分配情况。天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：马静中国注册会计师：马静 中国注册会计师：马有海中国注册会计师：马有海 中国中国 北京北京 2007 年年 3 月月 22 日日 七、财务会计报告七、财务会计报告 注：本基金合同生效日为 2006 年 6 月 21 日，无去年同期比较数据。（一）资产负债表（一）资产负债表 单位：人民币元 项 目 2006.12.31 附注 资 产:银行存款 47,408,283.194（1）清算备付金 90,911.03 交易保证金 0.00 应收证券清算款 60,069,800.00 应收股利 0.00 应收利息 1,408,205.474（2）应收申购款 0.00 其他应收款 0.00 股票投资市值 0.00 第 12 页 华富货币市场基金 2006 年年度报告 其中：股票投资成本 0.00 债券投资市值 436,378,842.60 其中：债券投资成本 436,378,842.60 权证投资 0.00 其中：权证投资成本 0.00 买入返售证券 0.00 待摊费用 68.134（3）资产合计:545,356,110.42 负债及持有人权益 负债:应付证券清算款 0.00 应付赎回款 0.00 应付赎回费 0.00 应付管理人报酬 134,528.60 应付托管费 40,766.24 应付销售服务费 101,915.61 应付佣金 0.00 应付利息 40,787.00 应付收益 199,350.02 未交税金 0.00 其他应付款 15,777.394（4）卖出回购证券款 63,350,000.00 短期借款 0.00 预提费用 139,458.364（5）其他负债 0.00 负债合计 64,022,583.22 第 13 页 华富货币市场基金 2006 年年度报告 持有人权益：实收基金 481,333,527.204（6）未实现利得 0.00 未分配收益 0.00 持有人权益合计 481,333,527.20 负债与持有人权益总计 545,356,110.42 （二）经营业绩表（二）经营业绩表 单位：人民币元 项 目 2006.6.21-2006.12.31 附注 一、收入 5,949,536.321、股票差价收入 0.00 2、债券差价收入 677,157.484（7）3、权证差价收入 0.00 4、债券利息收入 4,095,501.975、存款利息收入 300,687.656、股利收入 0.007、买入返售证券收入874,889.228、其他收入 1,300.004（8）二、费用 1,772,913.801、基金管理人报酬 690,782.522、基金托管费 209,328.033、基金销售服务费 523,320.194、卖出回购证券支出117,361.19 5、利息支出 0.00第 14 页 华富货币市场基金 2006 年年度报告 6、其他费用 232,121.874（9）其中：上市年费 0.00信息披露费 53,150.18审计费用 80,000.00三、基金净收益 4,176,622.52加：未实现利得 0.00 四、基金经营业绩 4,176,622.52 （三）收益分配表（三）收益分配表 单位：人民币元 项 目 2006.6.21-2006.12.31 附注 本期基金净收益 4,176,622.52加:期初基金净收益 0.00加:本期损益平准金 0.00可供分配基金净收益 4,176,622.52 减:本期已分配基金净收益 4,176,622.524（10）期末基金净收益 0.00 （四）基金净值变动表（四）基金净值变动表 单位：人民币元 项 目2006.6.21-2006.12.31 附注 一、期初基金净值 852,132,754.02 第 15 页 华富货币市场基金 2006 年年度报告 二、本期经营活动：基金净收益 4,176,622.52 未实现利得 0.00 经营活动产生的基金净值变动数 4,176,622.52 三、本期基金单位交易：基金申购款 472,666,296.40 其中：分红再投资 3,536,304.65 基金赎回款 843,465,523.22 基金单位交易产生的基金净值变动数-370,799,226.82 四、本期向持有人分配收益：向基金持有人分配收益产生的基金净值变动数 4,176,622.52 4（10）五、期末基金净值 481,333,527.20 （五）年度会计报表附注（五）年度会计报表附注 1、基金基本情况 1、基金基本情况 华富货币市场基金由华富基金管理有限公司依照 中华人民共和国证券投资基金法、证券投资基金运作管理办法及相关规定和华富货币市场基金基金合同发起，经中国证券监督管理委员会证监基金字【2006】87 号文核准募集设立。本基金自 2006 年 5 月 29 日起公开向社会发行，至 2006 年 6 月 16 日募集结束。经安永大华会计师事务所有限责任公司验资，募集资金总额 851,982,753.02 元；募集资金的银行存款利息 150,001.00 元，折成基金份额，归投资人所有；设立募集期共募集 852,132,754.02 份基金单位。本基金为契约型开放式，存续期限不定，基金管理人为华富基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限第 16 页 华富货币市场基金 2006 年年度报告 公司；有关基金设立文件已按规定向中国证券监督管理委员会备案；基金合同于 2006 年 6 月21 日生效，该日的基金份额为 852,132,754.02 份基金单位。2、主要会计政策、会计估计 2、主要会计政策、会计估计（1）会计报表编制基础（1）会计报表编制基础 本基金的会计报表按照国家颁布的企业会计准则、金融企业会计制度、证券投资基金会计核算办法及中国证监会允许的如会计报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。（2）会计年度（2）会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期会计报表的实际编制期间为 2006年 6 月 21 日至 2006 年 12 月 31 日。（3）记账本位币（3）记账本位币 本基金以人民币为记账本位币；记账本位币单位为元。（4）记账基础和计价原则（4）记账基础和计价原则 本基金的会计核算以权责发生制为记账基础，债券投资采用摊余成本法计价，同时按公允价值进行估值监控。除此之外，所有报表项目均以历史成本计价。（5）基金资产的估值原则（5）基金资产的估值原则 本基金估值采用摊余成本法计价，即估值对象以买入成本列示，按照票面利率或商定利率每日计提利息，并考虑其买入时的溢价和折价在剩余存续期内平均摊销。本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生不利影响，基金管理人于每一估值日，采用市场利率和交易价格，对基金持有的估值对象进行重新评估，即“影子定价”。当“摊余成本法”计算的基金资产净值与“影子定价”确定的基金资产净值偏离度绝对值达到或超过0.25%时，基金管理人应根据风险控制的需要调整投资组合，使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。如有确凿证据表明按上述方法对基金进行估值不能客观反映其公允价值，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映基金资产公允价值的方法估值。第 17 页 华富货币市场基金 2006 年年度报告 （6）债券投资的成本计价方法（6）债券投资的成本计价方法 买入银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券投资按成交日应支付的全部价款入账，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本。买入央行票据和零息债券无需单独核算应收利息。卖出银行间同业市场交易的债券于实际收到全部价款时确认债券差价收入。出售债券的成本按移动加权平均法结转。（7）待摊费用的摊销方法和摊销期限（7）待摊费用的摊销方法和摊销期限 待摊费用按直线法在实际受益期限内逐日摊销。（8）收入的确认和计量（8）收入的确认和计量 银行间同业市场交易的债券差价收入于实际收到全部价款时确认。债券差价收入按应收取全部价款与其成本、应收利息和相关费用的差额确认。债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，并根据买入债券时溢价与折价的摊销数调整后的金额确认，在债券实际持有期内逐日计提。短期融资券的利息收入按买入时折价的摊销数扣除个人所得税后的净额认列。存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。买入返售证券收入按融出资金额及约定利率，在证券持有期内采用直线法逐日计提。（9）费用的确认和计量（9）费用的确认和计量（a）基金管理人报酬 根据 华富货币市场基金基金合同 的规定，基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.33%的年费率逐日计提，按月支付。（b）基金托管费 根据华富货币市场基金基金合同的规定，基金托管费按前一日基金资产净值 0.1%的年费率逐日计提，按月支付。(c)基金销售服务费 根据 华富货币市场基金基金合同 的规定，基金销售服务费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率逐日计提，按月支付。（d）卖出回购证券支出 卖出回购证券支出按融入资金额及约定利率，在回购期限内采用直线法逐日计提。第 18 页 华富货币市场基金 2006 年年度报告 （10）实收基金（10）实收基金 实收基金为对外发行的基金单位总额。每份基金份额面值为 1.00 元。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。（11）（11）基金收益分配政策 基金收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益，当日赎回的基金份额自下一个工作日起不享有基金的分配权益。本基金以份额面值 1.00元固定份额净值交易方式，每日计算当日收益并全部分配结转至应付收益科目，每月以红利再投资方式集中支付累计收益。3、主要税项 3、主要税项 根据财政部、国家税务总局财税2002128 号文关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知、财税200478 号文关于证券投资基金税收政策问题的通知及其他相关税务法规和实务操作，主要规定如下：（a）以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业税。（b）基金管理人运用基金买卖债券的差价收入，从 2004 年 1 月 1 日起，继续免征营业税和企业所得税。（c）对基金取得的企业债券的利息收入，由债券发行企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。4、会计报表重要项目说明会计报表重要项目说明（1）银行存款 项 目 金 额（人民币元）活期存款 47,408,283.19定期存款 0.00合计 47,408,283.19 （2）应收利息 项 目 金 额（人民币元）第 19 页 华富货币市场基金 2006 年年度报告 应收银行存款利息 11,856.37应收清算备付金利息 44.99应收银行间金融债利息 1,291,975.34应收银行间企业债利息 104,328.77应收买入返售证券利息 0.00合计 1,408,205.47（3）待摊费用 项 目 金 额（人民币元）交易费用 68.13交易风险金 0.00合计 68.13（4）其他应付款 项目 金额（人民币元）债券账户服务费 12,230.00债券账户前台手续费 3,547.39合计 15,777.39（5）预提费用 项 目 金 额（人民币元）信息披露费 53,150.18审计费 80,000.00债券账户维护费 4,500.00席位佣金费 1,808.18合计 139,458.36（6）实收基金 第 20 页 华富货币市场基金 2006 年年度报告 项 目 基金份额（份）基金面值（人民币元）募集期间认购资金本金 851,982,753.02851,982,753.02募集期间认购资金利息折份额 150,001.00150,001.00期初基金净值 852,132,754.02852,132,754.02本期申购 472,666,296.40472,666,296.40其中：红利再投资 3,536,304.653,536,304.65减：本期赎回 843,465,523.22843,465,523.222006 年 12 月 31 日 481,333,527.20481,333,527.20 本基金自 2006 年 5 月 29 日至 2006 年 6 月 16 日止期间公开发售。共募集有效净认购资 金总额 851,982,753.02 元；根据华富货币市场基金基金合同的规定，本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入 150,001.00 元在本基金成立后，折算为 150,001.00 份基金份额，划入投资人账户。根据华富货币市场基金招募说明书的相关规定，本基金于 2006 年 6 月 21 日(基 金成立日)至 2006 年 6 月 25 日止期间暂不向投资人开放基金交易。本基金申购和赎回业务自2006 年 6 月 26 日起开始办理。（7）债券差价收入 项 目 2006 年 6 月 21 日(基金成立日)至 2006 年12 月 31 日止期间（人民币元）卖出债券结算金额 5,396,100,827.49减：应收利息总额 12,736,297.56减：卖出债券成本总额 5,382,687,372.45合计 677,157.48（8）其他收入 项目 金 额（人民币元）手续费收入 1300.00合计 1300.00 第 21 页 华富货币市场基金 2006 年年度报告 （9）其他费用 项 目 金 额（人民币元）审计费 80,000.00信息披露费 53,150.18银行费用 41,119.76账户维护费 8,706.52交易所回购手续费 578.86席位佣金费 31,889.72银行间回购交易费用 15,135.33风险金摊销 1,141.50其他费用 400.00合计 232,121.87 (10)本期已分配基金净收益 本基金在本会计期间累计分配收益 4,176,622.52 元，其中以红利再投资方式结转入实收基金 3,536,304.65 元(附注 4（6）)，由于赎回支付收益 440,967.85 元，其他计入应付收益 199,350.02 元。5、重大关联方关系及关联交易 5、重大关联方关系及关联交易（1）关联方关系：关联方名称 与本基金关系 华富基金管理有限公司 基金发起人、管理人、注册登记人、销售机构中国建设银行股份有限公司 基金托管人、代销机构 华安证券有限责任公司（简称“华安证券”）基金管理人的股东、代销机构 安徽省创新投资有限公司 基金管理人的股东 合肥兴泰控股集团有限公司 基金管理人的股东 第 22 页 华富货币市场基金 2006 年年度报告 （2）关联方交易 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。(a)通过关联方席位进行的交易 关联方名称 回购成交金额 （元）占全年交易金额比例 年佣金（人民币元）占全年佣金总量比例 华安证券有限责任公司 223,000,000.00100%31,889.72 100%本基金与华安证券发生的关联交易均在正常的业务范围内按一般商业条款订立，交易佣金的计算及佣金比率是公允的。(b)基金管理人报酬 支付基金管理人华富基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.33%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日基金管理人报酬前一日基金资产净值 X 0.33%/当年天数。本基金在本会计期间需支付基金管理人报酬 690,782.52 元。(c)基金托管费 支付基金托管人中国建设银行的基金托管费按前一日基金资产净值 0.1%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日基金托管费前一日基金资产净值 X 0.1%/当年天数。本基金在本会计期间需支付基金托管费 209,328.03 元。(d)基金销售服务费及需要支付给各关联方的销售服务费 支付基金销售机构的基金销售服务费按前一日基金资产净值的 0.25%计提，逐日累计至每月月底，按月支付给华富基金管理有限公司，再由华富基金管理有限公司计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为：日基金销售服务费前一日基金资产净值 X 0.25%/当年天数。本基金在本会计期间需支付基金销售服务费 523,320.19 元。其中；需支付给各关联方的销售服务费 关联方名称 2006 年度（人民币元）华富基金管理有限公司（管理人）256,424.15 第 23 页 华富货币市场基金 2006 年年度报告 中国建设银行（托管人）262,523.05 华安证券有限责任公司（管理人股东）2,222.86 合计 521,170.06 （e）由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入 本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，并按银行间同业存款利率计息。基金托管人于 2006 年 12 月 31 日保管的银行存款余额为 47,408,283.19 元。本会计期间由基金托管人保管的银行存款产生的利息收入为 298,916.76 元。（f）与关联