金鹰中小盘精选证券投资基金2007年年度报告.pdf

金鹰中小盘精选证券投资基金 二零零七年年度报告 金鹰中小盘精选证券投资基金 2007 年年度报告金鹰中小盘精选证券投资基金 2007 年年度报告 基金管理人：金鹰基金管理有限公司 基金管理人：金鹰基金管理有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 送出日期：2008 年 3 月 28 日 送出日期：2008 年 3 月 28 日 金鹰中小盘精选证券投资基金 二零零七年年度报告 2 重 要 提 示 重 要 提 示 本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经全部独立董事签字同意，并由董事长签发。本基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同的规定，于 2008 年 3 月20 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。本报告财务资料已经审计，立信羊城会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。本报告期为 2007 年 1 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日止。金鹰中小盘精选证券投资基金 二零零七年年度报告 3 目 录 第一章、基金简介第 4 页 第二章、主要财务指标和基金净值表现第 7 页 第三章、管理人报告第 9 页 第一节：基金管理人及基金经理情况 第二节：报告期内基金运作的遵规守信情况的说明 第三节：报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释 第四节：对宏观经济、证券市场及行业走势等的简要展望 第五节：基金内部稽查报告 第四章、托管人报告第 12 页 第五章、审计报告第 12 页 第六章、财务会计报告第 13 页 第一节：基金会计报表 第二节：年度会计报表附注 第七章、投资组合报告第 29 页 第八章、基金份额持有人情况第 36 页 第九章、开放式基金份额变动情况第 36 页 第十章、重大事件揭示第 36 页 第十一章、备查文件第 39 页 目 录 第一章、基金简介第 4 页 第二章、主要财务指标和基金净值表现第 7 页 第三章、管理人报告第 9 页 第一节：基金管理人及基金经理情况 第二节：报告期内基金运作的遵规守信情况的说明 第三节：报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释 第四节：对宏观经济、证券市场及行业走势等的简要展望 第五节：基金内部稽查报告 第四章、托管人报告第 12 页 第五章、审计报告第 12 页 第六章、财务会计报告第 13 页 第一节：基金会计报表 第二节：年度会计报表附注 第七章、投资组合报告第 29 页 第八章、基金份额持有人情况第 36 页 第九章、开放式基金份额变动情况第 36 页 第十章、重大事件揭示第 36 页 第十一章、备查文件第 39 页 金鹰中小盘精选证券投资基金 二零零七年年度报告 4第一章 基金简介第一章 基金简介 一、基金基本资料 1、基金名称：金鹰中小盘精选证券投资基金 2、基金简称：金鹰中小盘 3、基金交易代码：162102 4、基金运作方式：契约型开放式 5、基金合同生效日：2004 年 5 月 27 日 6、报告期末基金份额总额：48,149,542.39 份 7、基金合同存续期：无 8、基金份额上市的证券交易所：无 9、上市日期：无 二、基金产品说明 1、投资目标：本基金投资具有较高成长性和良好基本面的中小盘股票，通过积极的投资组合管理，在控制风险的前提下谋求基金资产的长期稳定增值。2、投资策略：1）、决策依据 本基金的投资决策依据包括：（1）宏观经济形势及前景、有关政策趋向；（2）行业发展现状及前景；（3）上市公司基本面及发展前景；（4）证券市场走势及预期；（5）股票、债券等类别资产的预期收益率及风险水平。2）、决策程序（1）本基金管理人的研究部门基于对宏观经济、政策及证券市场的现状和发展趋势的深入分析研究，和对各类别资产收益率和风险水平的合理预期，向投资决策委员会提交投资建议，投资建议包括总体资产配置建议、类别资产配置建议、个股或券种投资建议等；（2）投资决策委员会根据本基金的投资目标，结合对本基金投资相关因素的全局考虑，确定本基金的投资策略，制定总体资产配置计划；（3）本基金投资管理部门根据投资决策委员会制定的基金的总体资产配置计划，考虑研究部门的相关建议，拟定投资计划，报投资决策委员会批准；（4）本基金经理根据投资决策委员会批准的投资计划，考虑研究部门的相关建议，制定具体投资方案。(5)权证投资策略及决策程序如下：在不改变基金合同规定的基金风险收益特征和投资比例限制下配置权证投 资。本基金管理人将主要通过对权证标的证券的基本面研究,并结合权证定价模型对权证估值的基础上，采取积极主动投资。具体投资策略：以方向性买入持有策略和套期保值策略为主。第一步：研究部完成详细的权证价值分析报告，并提交投资部讨论；第二步：投资部根据研究报告，结合相关法律法规和基金合同，在充分讨论和论证的基础上形成权证投资计划，并提交投资决策委员会审议；第三步：投资决策委员会结合风险评估小组意见形成投资决议，并授权基金经理实施；金鹰中小盘精选证券投资基金 二零零七年年度报告 5第四步：基金经理按照投资决策委员会的决议执行。3）、组合原则 本基金的投资组合必须符合以下比例规定：（1）本基金投资于股票、债券的比例，不得低于基金资产总值的 80%；（2）本基金投资于国家债券的比例，不得低于基金资产净值的 20%；（3）、权证投资比例限制：a、任一基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上一交易日基金资产净值的千分之五；b、任一基金持有的全部权证，其市值总和不得超过基金资产净值的百分之三；c、任一基金采用方向性买入持有的单一权证，其市值总和不得超过基金资产净值的百分之二；d、基金管理人所管理的全部基金持有同一权证，不得超过该权证的百分之十；e、因证券市场波动、基金规模变动、股权分置改革中支付对价等本基金管理人之外的因素致使任一基金权证投资不符合以上第二条、第四条及基金合同或基金权证投资方案约定比例限制的，本基金管理人将在十个交易日之内调整完毕；（4）本基金持有一家上市公司的股票，不得超过基金资产净值的 10%；（5）基金与由本基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券总和，不得超过该证券的 10%；（6）运用本基金资产参与股票发行申购，所申报的金额不得超过本基金的总资产，本基金所申报的股票数量不得超过拟发行股票公司该次的股票发售总量；（7）本基金投资于中小盘股的比例不低于本基金股票投资总额的 80%；（8）有关法律法规、中国证监会及本基金合同所规定的其他比例限制；（9）法律法规或监管部门对上述比例另有规定时从其规定；（10）本基金将于成立日后三个月内达到符合规定的比例限制。4）本基金股票投资策略 本基金采取主动的股票投资策略，在专业化研究的基础上，将系统的选股方法与积极的投资操作相结合，选择具有较高成长性、基本面良好的股票构建股票投资组合，把握投资机会，实现收益。股票投资组合包括中小盘股票组合和其他股票组合。中小盘股票组合通过选择具有较高成长性、基本面良好的中小盘股，依据有效充分分散的原则构建。其他股票投资主要是参与有较高投资价值的新股申购、股票增发申购以及根据市场情况的短期股票投资。5）本基金债券投资策略 采取稳健的混合管理投资策略，根据对利率、收益率走势的预测，考虑债券信用等级、期限、品种、流动性等因素，依据修正久期、凸性等指标，构建债券组合。3、业绩比较基准：本基金的业绩比较基准为75%的股票投资比较基准加上25%的债券投资比较基准。股票投资比较基准采用 50%的中信标普 200（中盘）指数收益率加 50%的中信标普小盘指数收益率。债券投资比较基准采用中信标普国债指数。”4、风险收益特征 本基金属于风险水平适中、收益较高的证券投资基金品种。金鹰中小盘精选证券投资基金 二零零七年年度报告 6 三、基金管理人 1、法定名称：金鹰基金管理有限公司 2、注册地址：广东省珠海市吉大九洲大道东段商业银行大厦 7 楼 3、办公地址：广州市沿江中路 298 号江湾商业中心 22 楼 4、邮政编码：510100 5、法定代表人：谭思马 6、总经理：詹松茂 7、信息披露负责人：苏文锋 8、联系电话：020-83282855 9、传真：020-83282856 10、电子邮箱： 四、基金托管人 1、法定名称：交通银行股份有限公司 2、住所：上海市浦东新区银城中路188号 3、办公地址：上海市浦东新区银城中路188号 4、邮政编码：200120 5、法定代表人：蒋超良 6、信息披露负责人：张咏东 7、联系电话:021-68888917 8、传真：021-58408836 9、电子邮箱： 五、信息披露 1、信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报、上海证券报 2、登载年度报告正文的管理人互联网网址：http:/ 3、基金年度报告置备地点：广州市沿江中路 298 号江湾商业中心 22 楼 六、其他有关资料 1、聘请的会计师事务所 法定名称：立信羊城会计师事务所有限公司 办公地址：广东省广州市天河区林和西路 3-15 号耀中广场 11 楼 1106-1118单元 邮政编码：510030 法定代表人：陈雄溢 经办注册会计师：张宁、黄毅杰 联系电话：021-83487300 传真：021-83486116 2、基金注册登记机构 法定名称：中国证券登记结算有限责任公司 注册地址：北京市西城区金融大街 27 号投资广场 23 层 办公地址：北京市西城区金融大街 27 号投资广场 23 层 邮政编码：100032 法定代表人：陈耀先 金鹰中小盘精选证券投资基金 二零零七年年度报告 7联系电话：010-58598835 传真：010-58598907 第二章、主要财务指标和基金净值表现 第二章、主要财务指标和基金净值表现 下述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。一、主要会计数据和财务指标 一、主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 序号 项目 2007 年 2006 年 2005 年 1 本期利润 76,204,195.01100,662,019.99-18,626,491.202 本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额 74,764,548.44107,908,642.11-45,375,933.893 加权平均份额本期利润 0.78160.8772-0.05304 期末可供分配利润 28,724,542.013,572,001.60-45,862,929.375 期末可供分配份额利润 0.59660.0336-0.14356 期末基金资产净值 76,874,084.40109,831,145.46286,038,584.647 期末基金份额净值 1.59661.03360.89518 加权平均净值利润率 57.23%77.81%-6.02%9 本期份额净值增长率 54.47%86.49%-5.11%10 基金份额累计净值增长率 157.74%66.86%-10.53%注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。2、2007 年 7 月 1 日基金实施新会计准则后，原“基金本期净收益”名称调整为“本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额”。3、上述所列数据截止到 2007 年 12 月 31 日。二、基金净值表现 二、基金净值表现 1、基金历史各时间段净值增长率与同期业绩比较基准收益率的比较：1、基金历史各时间段净值增长率与同期业绩比较基准收益率的比较：阶段 净值增长率 净值增长率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 过去三个月-9.49%1.50%-4.13%1.52%-5.36%-0.02%过去六个月 13.84%1.64%26.32%1.62%-12.48%0.02%过去一年 54.47%1.82%122.43%1.90%-67.96-0.08%过去三年 173.35%1.41%243.81%1.46%-70.46%-0.05%自基金合同生效起至今 157.74%1.33%196.60%1.42%-38.86%-0.09%2、基金合同生效以来基金份额净值的变动情况，并与同期业绩比较基准的变动的比较：金鹰中小盘基金累计份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图 （2004 年 5 月 27 日至 2007 年 12 月 31 日）2、基金合同生效以来基金份额净值的变动情况，并与同期业绩比较基准的变动的比较：金鹰中小盘基金累计份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图 （2004 年 5 月 27 日至 2007 年 12 月 31 日）金鹰中小盘精选证券投资基金 二零零七年年度报告 8-50.00%0.00%50.00%100.00%150.00%200.00%250.00%04-5-2604-7-1204-8-2604-10-1904-12-305-1-2005-3-1705-5-1005-6-2405-8-1005-9-2605-11-1706-1-42006-3-12006-4-172006-6-82006-7-252006-9-82006-10-312006-12-152007-2-22007-03-282007-5-182007-07-032007-08-172007-10-92007-11-23基金基准金鹰中小盘注：1、按基金合同规定，本基金自基金合同生效起三个月内为建仓期，截止报告日本基金的各项投资比例已达到基金合同第十五条（二）投资范围、（三）投资策略（3）组合原则中规定的各项比例，即本基金投资于股票、债券的比例不得低于基金资产总值的 80%，投资于国家债券 的比例不得低于基金资产净值的 20%。2、经金鹰基金管理有限公司第二届董事会第十二次会议审议通过，同意崔海鸿先生的辞职请求，免去其所担任的金鹰中小盘精选证券投资基金基金经理职务，聘请罗荣女士担任金鹰中小盘精选证券投资基金基金经理。上述调整事项已报中国证监会广东证监局备案，并于 2007 年1 月 12 日在证券时报刊登公告。3、经金鹰基金管理有限公司第二届董事会第十八次会议审议通过，决定增聘刘保民先生担任金鹰中小盘精选基金基金经理。上述调整事项已报中国证监会广东监管局备案，并于 2007 年 11月 13 日在证券时报公告。3、本基金自基金合同生效以来每年的净值增长率，及与同期业绩比较基准的收益率比较：金鹰中小盘精选证券投资基金净值增长率与业绩比较基准历史收益率的对比图（2004 年 5 月 27 日至 2007 年 12 月 31 日）3、本基金自基金合同生效以来每年的净值增长率，及与同期业绩比较基准的收益率比较：金鹰中小盘精选证券投资基金净值增长率与业绩比较基准历史收益率的对比图（2004 年 5 月 27 日至 2007 年 12 月 31 日）金鹰中小盘精选证券投资基金 二零零七年年度报告 9-40.00%-20.00%0.00%20.00%40.00%60.00%80.00%100.00%120.00%140.00%2004年2005年2006年2007年金鹰中小盘基金基准 三、本基金过往三年每年的基金收益分配情况 三、本基金过往三年每年的基金收益分配情况 年度 每 10 份基金份额分红数(元)备注2005 年-2006 年 6.20 2007 年-合计 6.20 第三章 基金管理人报告 第三章 基金管理人报告 第一节：基金管理人及基金经理情况 一、基金管理人及其管理基金的经验 第一节：基金管理人及基金经理情况 一、基金管理人及其管理基金的经验 金鹰基金管理有限公司经中国证监会证监基字200297号文批准，于2002年12月25日成立，是自律制度下中国证监会批准设立的首批基金管理公司之一。公司注册资本1亿元人民币，股东包括广州证券有限责任公司、四川南方希望实业有限公司、广州药业股份有限公司、广东美的电器股份有限公司，分别持有40、20、20和20的股份。公司设立了投资决策委员会和风险控制委员会等专业委员会。投资决策委员会负责指导基金资产的运作、确定基本的投资策略和投资组合的原则。风险控制委员会负责全面评估公司的经营过程中的各项风险，并提出防范措施。公司目前下设六个部门，分别是：投资管理部、研究发展部、市场拓展部、运作保障部、监察稽核部、综合管理部。投资管理部负责根据投资决策委员会制定的原则进行基金投资；行业、上市公司研究和投资策略研究。监察稽核部负责对公司及其员工遵守国家相关法律、法规和公司内部规章制度等情况进行监督和检查。市场拓展部负责市场推广、基金销售、客户服务、销售渠道管理等业务。运作保障部负责公司信息系统的日常运行与维护,跟踪研究新技术,进行相应的技术系统规划与开发、基金会计核算、估值、开放式基金注册、登记和清算等业务。综合管理部负责公司企业文化建设、文字档案、公司财务、后勤服务、人力资源管理、薪酬制度、人员培训、人事档案等综合事务管理。公司目前共管理金鹰成份股优选证券投资基金和金鹰中小盘精选证券投资基金两只开放式基金。金鹰中小盘精选证券投资基金 二零零七年年度报告 10二、基金经理小组成员简介 二、基金经理小组成员简介 崔海鸿先生，1966 年出生，清华大学工学硕士，证券投资从业经历 8 年。曾任原大鹏证券有限责任公司综合研究所 IT 组组长、高级分析师，是大鹏证券综合研究所质量控制组成员。2002 年加盟金鹰基金管理有限公司，任职研究发展部副经理、高级分析师、金鹰基金基金经理助理、金鹰中小盘精选证券投资基金基金经理等工作。自 2007 年 1 月 12 日起不再担任金鹰中小盘精选证券投资基金基金经理。罗荣女士，西北大学经济学硕士，证券投资从业经历 7 年。曾任广发证券发展研究中心研究员，2002 年加入金鹰基金管理有限公司，先后担任研究发展部副经理、行业研究员、金鹰中小盘精选证券投资基金基金经理助理等职，从事行业研究工作和投资管理工作。自 2007 年 1 月 12 日起，担任金鹰中小盘精选证券投资基金基金经理。刘保民先生，经济学硕士，证券从业经历十年。曾任平安证券公司投行部项目经理、证券分析师，国通证券公司高级分析师，银华基金管理公司高级研究员，鹏华基金管理公司高级研究员，建信基金管理公司高级研究员，2007 年 9 月加入金鹰基金管理公司，担任研究发展部副总监。自 2007 年 11 月 13 日起，担任金鹰中小盘精选证券投资基金基金经理。此外，金鹰中小盘精选证券投资基金管理小组还配备了若干名证券投资分析人员和基金经理助理，协助基金经理从事金鹰中小盘精选证券投资基金的投资管理工作。第二节：报告期内基金运作的遵规守信情况的说明第二节：报告期内基金运作的遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守证券投资基金法及其各项实施准则、金鹰中小盘精选证券投资基金基金合同和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，坚持“一流人才、一流管理、一流效益”的经营理念，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金的投资运作管理基本符合相关法律法规和基金合同的规定；相关的信息披露真实、完整、准确、及时；基金各种账户类、申购赎回及其他交易类业务、注册登记业务均按规定的程序、规则进行，未出现重大违法违规或违反基金合同的行为，无损害基金持有人利益的行为。第三节：报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释 第三节：报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释 2007 年 A 股市场在企业盈利超预期和流动性充裕两大推动力下出现了大幅上涨，市场的整体估值水平出现大幅提升。2007 年上半年，由于资金的持续快速流入，券商概念、低价、重组等题材股受到追捧，市场的快速上涨积累了较大的风险，在提高交易印花税等政策的打击下，市场出现了出现大幅震荡，部分不具有基本面支撑的低价、重组股，价格出现了迅速的下跌。此次调整后质地优良、流动性好的大盘蓝筹股成为推动市场上涨的绝对主力，金融、地产、钢铁以及新上市的大盘新股表现突出。进入第四季度，A 股市场在估值水平高企、外围市场金融风险加剧等因素的影响下，出现明显调整。截止 2007 年 12 月 31 日，基金份额资产净值为 1.5966 元，较 2006 年 12 月 31日的基金单位资产净值上涨了54.47%；同期本基金的业绩比较基准上涨了122.43%。本基金在资产配置上采取适度集中原则、在股票选择上采取“自下而上”为主的选股思路，加大了高成长性上市公司的挖掘力度，在重点关注的化工、钢铁、地产、有色、煤炭等板块取得了一定的收益。同时，着眼于央企整合的政策背景，在深入研究的基础上加强了资产注入股和整体上市股票的投资。但更多的是值得反思和检讨的地方，例如在上半年小盘股行情中在投资上过于保守，错失了相当的投资金鹰中小盘精选证券投资基金 二零零七年年度报告 11机会。“5-30”调整之后，市场出现了大盘强劲上扬的局面，中小盘股票的整体表现偏弱，本基金的净值增长幅度落后于指数。我们认为，热点轮换是市场发展的常态，在大盘股快速上涨提升整个市场估值水平的大环境下，具有较高成长性的中小盘股票仍将成为市场的热点。第四节：对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 第四节：对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 我们预计 2008 年国内政策总体上仍将保持紧缩，投资需求总体上仍将受到一定程度的压制。美国次贷危机造成的全球消费增长放缓、人民币加速升值都可能对出口造成较为明显的影响。我们预计 GDP 全年增长速度将比 2007 年有所回落。经过 2007 年的大幅上涨，市场整体的估值水平与国际相比已经处于明显的高位，但考虑到宏观经济持续增长下的企业盈利快速增长、税制改革带来的盈利提升，市场中还是具有相当的投资机会。我们将密切关注企业盈利增速的变化、宏观调控政策的走向、外围市场动向等因素，在控制风险的前提下，努力挖掘投资机会。展望 2008 年，我们认为一个重要的线索是把握在经济和产业政策导向下产业成长演变和利润转移的脉络。我们看好投资品行业中具备技术优势和成长能力突出的企业，比如：装备制造、电气设备、化工、钢铁、水泥等。人民币升值是贯穿今后几年的经济因素，能较大程度获得资产重估和受益的航空、造纸等板块是值得关注的投资主题。另外资产注入、税制改革、节能环保、扩大消费等也是值得挖掘的投资主题。面对资本市场发生前所未有的根本性变化，我们认为估值的国际化、价值回归和理性投资将长期影响着市场的投资行为；同时，结合市场阶段性特征明显，我们坚持采取积极主动的股票投资策略，在专业化研究的基础上，通过定量、定性相结合的选股方法，前瞻性地选择具有较高成长性、基本面良好的股票，在控制风险的前提下，最大程度地提高投资组合的收益水平，力争为基金持有人创造更好的业绩。第五节：基金内部监察报告 第五节：基金内部监察报告 本年度公司内控部门认真履行工作职责，按照规定的权限和程序独立开展基金运作和公司管理的合规性监察，在实际工作中不断改进监察稽核工作程序和方法，形成了较完善的风险防范体系。监察稽核部在各部门风险自查的基础上独立进行定期或不定期的全面或重点稽核,监察稽核内容包括基金投资、基金交易、研究策划、产品开发、市场营销、信息披露等各项业务的每个环节和公司信息技术、运作保障、综合管理等内部管理工作。本年度主要进行持续不断的内控检查和整改工作以及反洗钱专项工作，重点对基金投资、研究、营销宣传的合规性进行了监督和检查，稽核结果显示公司管理的两只基金销售工作合法合规，无损害基金持有人利益的行为。本报告期基金投资运作整体合法合规，无损害基金持有人利益的行为。本基金曾在第四季度出现过买入基金托管行发行的股票的情况，基金管理人及时发现并依照维护持有人利益的原则进行了相应处理，同时加强了对交易行为的合规性审查和监控，未对基金持有人利益造成影响。监察稽核人员在历次监察稽核工作中，不断深入各项业务的每个环节，认真、有效地提出各部门工作中存在的问题和风险，督促各部门及时进行整改，防范和化解业务风险，同时定期向监管部门、董事会和公司管理层出具监察稽核报告。通过上述措施，我们认为，在本报告期内，公司对本基金的管理始终都能按照法律法规、基金合同、基金招募说明书的要求和公司制度的规定进行。本基金的投资决策、投资交易程序、投资权限等各方面基本符合规定的要求；交易行为合法合规，未出现操纵市场的现象；未发现内幕交易的情况；基金持有的证券符合规定的比例要求；基金专用交易席位年度交易量比例也符合证监会的有关规定；相关的信息披露真实、金鹰中小盘精选证券投资基金 二零零七年年度报告 12完整、准确、及时，无损害基金持有人利益的行为。第四章 基金托管人报告 第四章 基金托管人报告 2007 年度，基金托管人在金鹰中小盘精选证券投资基金的托管过程中，严格遵守了证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。2007 年度，金鹰基金管理有限公司在金鹰中小盘精选证券投资基金的基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。托管人在基金的投资运作中根据证监会的有关规定，对基金购买交通银行股票的行为进行了提示，基金管理人根据规定进行了调整。2007 年度，由金鹰基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关金鹰中小盘精选证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。交通银行股份有限公司 2008 年 3 月 20 日 第五章 审计报告 第五章 审计报告 金鹰中小盘精选证券投资基金全体份额持有人：我们审计了后附的金鹰中小盘精选证券投资基金（简称“金鹰中小盘精选基金”）2007 年 12 月 31 日的资产负债表和 2007 年度的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及年度财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和金融企业会计制度的规定，编制财务报表是金鹰中小盘精选基金的基金管理人的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。金鹰中小盘精选证券投资基金 二零零七年年度报告 13三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则、金融企业会计制度 及 证券投资基金会计核算办法的规定编制，在所有重大方面公允反映了金鹰中小盘精选基金 2007 年 12 月 31 日的财务状况和 2007 年度的经营成果及净值变动情况。立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张宁 中国注册会计师：黎晓霞 中 国广 州 2008 年 3 月 18 日 第六章 基金财务会计报告 第六章 基金财务会计报告 第一节：财务报表 第一节：财务报表 1、资产负债表 金鹰中小盘精选证券投资基金 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 2007年12月31日2006年12月31日 附注资产 银行存款 1,079,308.4115,304,902.12结算备付金 6,374,768.505,335,864.48存出保证金 601,282.05609,609.61交易性金融资产 1 69,153,091.12102,112,677.62其中：股票投资 53,277,901.9267,390,127.82 债券投资 15,875,189.2034,722,549.80资产支持证券投资 衍生金融资产 2 买入返售金融资产 应收证券清算款 699,823.01应收利息 3 103,684.35158,462.06应收股利 应收申购款 813,465.214,548,077.08其他资产 资产总计 78,825,422.65128,069,592.97 负债 短期借款 金鹰中小盘精选证券投资基金 二零零七年年度报告 14交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 应付证券清算款 14,299,577.75应付赎回款 297,400.582,783,932.69应付管理人报酬 90,137.49108,886.59应付托管费 15,022.9218,147.77应付销售服务费 应付交易费用 4 438,250.62189,761.95应交税费 应付利息 5 应付利润 其他负债 6 1,110,526.64838,140.76负债合计 1,951,338.2518,238,447.51 所有者权益 实收基金 7 48,149,542.39106,259,143.86未分配利润 28,724,542.013,572,001.60所有者权益合计 76,874,084.40109,831,145.46 负债和所有者权益总计 78,825,422.65128,069,592.97所附附注为本会计报表的组成部分 2、利润表 金鹰中小盘精选证券投资基金 利润表 自2007年1月1日至2007年12月31日止 金额单位：人民币元 2007年1月1日至2007年12月31日期间2006年1月1日 至2006年12月31日期间 附注 收入：84,023,965.24106,129,946.151.利息收入 1,048,290.181,066,520.42其中：存款利息收入 182,995.60126,801.58 债券利息收入 865,294.58939,718.84 资产支持证券利息收入 买入返售金融资产收入 2.投资收益 81,022,823.20111,889,268.93其中：股票投资收益 881,034,477.40112,087,932.54 债券投资收益 9-232,531.83-872,496.64 资产支持证券投资收益 衍生工具收益 10 股利收益 220,877.63673,833.033.公允价值变动收益 111,439,646.57-7,246,622.124.其他收入（损失以“-”填列）12513,205.29420,778.92二、费用 7,819,770.235,467,926.16金鹰中小盘精选证券投资基金 二零零七年年度报告 151、管理人报酬 2,023,768.592,016,718.532、托管费 337,294.69336,119.823、销售服务费 4、交易费用 134,976,593.832,735,660.855、利息支出 126,088.75其中：卖出回购金融资产支出 126,088.756、其他费用 14356,024.37379,426.96三、利润总额 76,204,195.01100,662,019.99所附附注为本会计报表的组成部分；3、所有者权益（基金净值）变动表 金鹰中小盘精选证券投资基金 所有者权益（基金净值）变动表 自 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日止 金额单位：人民币元 项 目 本期金额（2007 年）上期金额（2006 年）实收基金 未分配利润所有者权益合计 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）106,259,143.86 3,572,001.60 109,831,145.46 319,545,940.37-33,507,355.73 286,038,584.64二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期净利润）76,204,195.01 76,204,195.01 100,662,019.99 100,662,019.99三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（减少以-号填列）-58,109,601.47-51,051,654.60-109,161,256.07-213,286,796.51-31,805,803.67-245,092,600.18其中：1、基金申购款 236,322,137.30 48,478,219.87284,800,357.17 148,348,503.26 29,660,522.68 178,009,025.94 2、基金赎回款-294,431,738.77-99,529,874.47-393,961,613.24-361,635,299.77-61,466,326.35-423,101,626.12金鹰中小盘精选证券投资基金 二零零七年年度报告 16四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动数 0.00 0.00 0.00 31,776,858.99 31,776,858.99五、期末所有者权益（基金净值）48,149,542.39 28,724,542.01 76,874,084.40 106,259,143.86 3,572,001.60 109,831,145.46所附附注为本会计报表的组成部分；第二节：财务报表附注 第二节：财务报表附注 一、本基金的基本情况 金鹰中小盘精选证券投资基金(简称“本基金”)，经中国证券监督管理委员会（简称“中国证监会”）证监基金字200425号文关于同意金鹰中小盘精选证券投资基金设立的批复批准，于2004年5月27日募集成立。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集规模为545,813,283.53份基金份额。本基金募集期间自2004年4月12日起至2004年5月20日止,净销售额为545,813,283.53元，认购资金在认购期间的银行利息234,025.89元折算成基金资产。上述资金已于2004年5月27日全额划入本基金在基金托管人交通银行开立的本基金托管专户。验资机构为安永华明会计师事务所。本基金的基金管理人为金鹰基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司（简称“交通银行”）。二、基金会计假设 基金会计假设 本基金本年度报告中财务报表的编制遵守了基本会计假设。三、主要会计政策、会计估计及其变更 三、主要会计政策、会计估计及其变更 编制基金财务报表所遵循的主要会计制度及其他有关规定：本财务报表系按照中国财政部 2006 年颁布的企业会计准则及应用指南、中国证券业协会制定的证券投资基金会计核算业务指引、中国证监会制定的关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知、证券投资基金信息披露管理办法、证券投资基金信息披露内容与格式准则第 2 号年度报告的内容与格式、证券投资基金信息披露编报规则第 3 号会计报表附注的编制及披露及其他中国证监会颁布的相关规定以及基金合同而编制。根据中国证券会颁布的证监会计字200623 号关于基金管理公司及证券投资基金执行的通知，本基金自 2007 年 7 月 1 日起执行财政部 2006 年发布的企业会计准则。本财务报表按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则以及其他相关规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。可比年度财务报表的列报方式已按照企业会计准则的要求进行了重述。本财务报表符