景顺长城货币市场证券投资基金2010年半年度报告摘要.pdf

景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 第 1 页 共 28 页 景顺长城货币市场证券投资基金景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告年半年度报告摘要摘要 2010 年年 6 月月 30 日日 基金管理人：景顺长城基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 报告送出日期：二一年八月二十六日 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 2 1 1 重要提示及目录重要提示及目录 1.11.1 重要提示重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2010 年 8 月 20 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。本报告中财务资料未经审计。本报告期自 2010 年 1 月 1 日起至 2010 年 6 月 30 日止。景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 3 2 2 基金简介基金简介 2.12.1 基金基本情况基金基本情况 基金简称 景顺长城货币 基金主代码 260102 系列基金名称 景顺长城景系列开放式证券投资基金 系列其他子基金名称 景顺长城动力平衡混合(260103)、景顺长城优选股票(260101)基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2003年10月24日 基金管理人 景顺长城基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 193,029,863.99份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 景顺长城货币A 景顺长城货币B 下属分级基金的交易代码 260102 260202 报告期末下属分级基金的份额总额 81,783,872.54份 111,245,991.45份 2.22.2 基金产品说明基金产品说明 投资目标 货币市场基金在保持本金的高流动性和安全性的前提下，获得高于基准的投资回报。投资策略 本基金通过宏观经济、政策和市场资金供求的综合分析进行短期利率判断，对各投资品种从收益率、流动性、信用风险、平均剩余期限等方面进行综合价值比较，在保持基金资产高流动性的前提下构建组合。业绩比较基准 税后同期7天存款利率 风险收益特征 本基金具有低风险和收益稳定的特点，投资目标是在保持本金的高流动性和安全性的前提下，获得高于基准的投资回报。注：自2010年4月30日起，本基金的业绩比较基准由原先的“税后一年期定期存款利率”景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 4 变更为“税后同期7天存款利率”。2.32.3 基金管理人和基金托管人基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 景顺长城基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 杨皞阳 唐州徽 联系电话 0755-82370388 010-66594855 电子邮箱 tgxxplbank-of- 客户服务电话 4008888606 95566 传真 0755-22381339 010-66594942 2.42.4 信息披露方式信息披露方式 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 基金半年度报告备置地点 基金管理人的办公场所 3 3 主要财务指标和主要财务指标和基金净值表现基金净值表现 3.13.1 主要主要会计数据和会计数据和财务指标财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标期间数据和指标 报告期（报告期（2010 年年 1 月月 1 日日 至至 2010 年年 6 月月 30 日日）景顺长城货币 A 景顺长城货币 B 本期已实现收益 1,048,740.43 192,563.80 本期利润 1,048,740.43 192,563.80 本期净值收益率 0.4052%0.1982%3.1.2 期末数据和指标期末数据和指标 报告期末报告期末(20102010 年年 6 6 月月 3030 日日)景顺长城货币 A 景顺长城货币 B 期末基金资产净值 81,783,872.54 111,245,991.45 期末基金份额净值 1.0000 1.0000 注：（1）自 2010 年 4 月 30 日起，本基金实行销售服务费分级收费方式，分设两级基金份额；A 级基金份额和 B 级基金份额。详情请参阅相关公告。（2）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 5 于货币市场基金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。（3）上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。（4）货币基金的收益分配方式为按月结转份额。3.23.2 基金净值表现基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较及其与同期业绩比较基准收益率的比较 1 1 景顺长城货币景顺长城货币 A A：阶段 份额净值收益率 净值收益率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 过去一个月 0.0898%0.0007%0.1110%0.0000%-0.0212%0.0007%过去三个月 0.2390%0.0024%0.4081%0.0012%-0.1691%0.0012%过去六个月 0.4052%0.0022%0.9629%0.0012%-0.5577%0.0010%过去一年 0.9899%0.0031%2.0971%0.0009%-1.1072%0.0022%过去三年 7.2518%0.0060%8.6727%0.0023%-1.4209%0.0037%自基金成立起至今 11.3766%0.0052%12.4783%0.0022%-1.1017%0.0030%注：本基金的收益分配为每日分配，按月结转份额。自 2010 年 4 月 30 日起，实行货币基金份额分级，基金的业绩比较基准由原先的“税后一年期定期存款利率”变更为“税后同期 7 天存款利率”。2 2 景顺长城货币景顺长城货币 B B：阶段 份额净值收益率 净值收益率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 过去一个月 0.1097%0.0007%0.1110%0.0000%-0.0013%0.0007%2010年4月30日 至2010年6月30 日 0.1982%0.0008%0.2293%0.0000%-0.0311%0.0008%注：本基金的收益分配为每日分配，按月结转份额。自 2010 年 4 月 30 日起，实行货币基金份额分级，业绩比较基准为“税后同期 7 天存款利率”。3.2.2 自基金自基金转型转型以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 6 比较比较 景顺长城货币市场证券投资基金 累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 1、景顺长城货币 A 注：图示时间段为 2005 年 7 月 15 日至 2010 年 6 月 30 日。2、景顺长城货币 B 注：图示时间段为 2010 年 4 月 30 日至 2010 年 6 月 30 日。注：经景顺长城恒丰债券证券投资基金基金份额持有人大会表决通过，并于 2005 年 7 月7 日获中国证券监督管理委员会证监基金字 2005121号文核准，景顺长城恒丰债券证券投 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 7 资基金以 2005 年 7 月 14 日为转变基准日转变成为景顺长城货币市场证券投资基金。本基金自 2010 年 4 月 30 日起实行基金份额分级。4 4 管理人报告管理人报告 4.14.1 基金管理人及基金经理情况基金管理人及基金经理情况 4.1.1 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人景顺长城基金管理有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经中国证监会证监基金字200376 号文批准设立的证券投资基金管理公司，由长城证券有限责任公司、景顺资产管理有限公司、开滦（集团）有限责任公司、大连实德集团有限公司共同发起设立，并于 2003 年 6 月 9 日获得开业批文，注册资本 1.3 亿元人民币，目前，各家出资比例分别为 49%、49%、1%、1%。总部设在深圳，在北京、上海、广州设有分公司。截止 2010 年 6 月 30 日，景顺长城基金管理有限公司管理景顺长城景系列开放式证券投资基金、景顺长城内需增长开放式证券投资基金、景顺长城鼎益股票型证券投资基金（LOF）、景顺长城资源垄断股票型证券投资基金（LOF）、景顺长城新兴成长股票型证券投资基金、景顺长城内需增长贰号股票型证券投资基金、景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金、景顺长城公司治理股票型证券投资基金、景顺长城能源基建股票型证券投资基金。其中景系列基金下设景顺长城优选股票证券投资基金、景顺长城货币市场证券投资基金、景顺长城动力平衡证券投资基金。本公司采用团队投资方式，即通过整个投资部门全体人员的共同努力，争取良好投资业绩。4.1.2 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 毛从容 本基金基金经理 2005-04-06-10 华中理工大学经济学硕士，10 年证券基金从业经历。曾任职于交通银行、长城证券金融研究所，历任研究员、金融研究所债券业务小组组 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 8 长。2003 年 3 月加入本公司，曾任研究员，2005年 4 月至今担任景系列基金经理。张继荣 本基金基金经理，景顺长城鼎益股票型证券投资基金（LOF)基金经理 2009-07-02-10 清华大学化学工程博士。曾任大鹏证券研究所分析师，融通基金行业研究员、研究策划部总监助理及基金经理，银华基金投资管理部策略分析师及基金经理等职务。具有 10 年证券、基金行业从业经历。2009 年 3 月加入本公司。注：1、任职日期和离任日期均指公司作出决定之日。2、证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。4.24.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守中华人民共和国证券投资基金法、证券投资基金运作管理办法、证券投资基金销售管理办法和证券投资基金信息披露管理办法等有关法律法规及各项实施准则、景顺长城景系列开放式证券投资基金基金合同和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，未发现损害基金持有人利益的行为。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。4.34.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 4.3.1 公平交易制度的执行情况公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行 证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。4.3.2 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 9 本报告期内，本基金管理人管理的其他基金的投资风格与本基金的投资风格不相似。4.3.3 4.3.3 异常交易行为异常交易行为的的专项专项说明说明 本基金于本报告期内未发现异常交易行为。4.44.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析报告期内基金投资策略和运作分析 上半年债券市场先是资金面推动下的普涨行情，而后呈现结构性机会。4 月中旬中央实施严厉的房地产市场调控政策，引发市场对于经济增长预期的适度转向，中长期利率因此继续小幅下行趋势。而与此同时，在连续上调存款准备金率、公开市场回笼力度加大、资本市场扩容等因素的累积效应作用下，短期收益率快速上行，收益率曲线呈现平坦化趋势。本基金保持较低的剩余期限，在回购利率回升中加大回购的投资力度，并维持央票的配置比例以保持流动性。4.4.2 报告期内基金的业绩表现报告期内基金的业绩表现 本报告期间，景顺货币 A 份额净值收益率为 0.4052%，同期业绩比较基准收益率为 0.9629%，低于业绩基准 0.5577 个百分点。景顺货币 B 份额净值收益率为 0.1982%，同期业绩比较基准收益率为 0.2293%，低于业绩基准 0.0311 个百分点。4.54.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 宏观经济 2010 年以来中国经济形势错综复杂，1 季度还在为经济指标的强劲而担心“经济过热”，2 季度却因欧债危机和国内房地产调控而忧虑“二次探底”。2010 年 1 季度 GDP 增长11.9%，从 2 季度开始经济增速有所下降，2 季度 GDP 增长 10.3%。我们认为稳定的经济增长环境是调结构的前提，下半年政策将寻求稳增长和调结构的统一，经济二次探底的可能性不大。债券和货币市场 宏观经济在结构调整过程中增长放缓，由于下半年债券供给一般大于上半年，而 3 季度又是季节性的超储率低点，我们认为资金面总体保持在偏紧的状况。尽管宏观基本面支持债券市场，但由于债券总体绝对收益率偏低，中期品种主要关注流动性好、收益率较高的信用品种，同时密切留意政策可能的转向风险。目前，短期收益率基本调整到位，策略上将适当 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 10 增持部分收益较高的短融。4.64.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历 公司成立基金估值小组对基金财产的估值方法及估值程序作决策，基金估值小组在遵守法律法规的要求下，通过参考行业协会的估值意见及独立第三方机构估值数据等方式，谨慎合理的制定高效可行的估值方法，以求公平对待投资者。估值小组成员包括公司投资部、交易管理部、基金事务部、法律、监察稽核部、风险控制等相关人员。基金日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行。基金份额净值由基金管理人完成估值后，将估值结果以书面形式报给基金托管人，基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。当发生了影响估值方法和程序的有效性及适用性的情况时，通过会议方式启动估值小组的运作。对长期停牌股票等没有市价的投资品种，由投资部人员凭借其丰富的专业技能和对市场产品的长期深入的跟踪研究，综合宏观经济、行业发展、及个股状况等各方面因素，从价值投资的角度进行理论分析，并根据分析的结果向基金估值小组提出有关估值方法或估值模型的建议。风险控制人员根据投资部提出的估值方法或估值模型进行计算及验证，并根据计算和验证的结果与投资部共同确定估值方法并提交估值小组。估值小组共同讨论通过后，基金事务部基金会计根据估值小组确认的估值方法对各基金进行估值核算并与基金托管行核对。法律、监察稽核部相关人员负责与托管行相关部门进行沟通确认估值政策及程序，监察执行估值政策及程序的合规性，控制执行中可能发生的风险，并对有关信息披露文件进行合规性审查。基金估值小组核心成员均具有五年以上证券、基金行业工作经验，具备专业胜任能力和相关从业资格，精通各自领域的理论知识，熟悉政策法规，并具有丰富的实践经验。2、基金经理参与或决定估值的程度 基金经理在需要时出席估值小组会议，凭借其丰富的专业技能和对市场产品的长期深入的跟踪研究，向估值小组提出估值建议。估值小组将充分考虑基金经理的意见和建议，确定 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 11 估值方法。3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 估值小组秉承基金持有人利益至上的宗旨，在估值方法的选择上力求客观、公允，在数据的采集方面力求公开、获取方便、操作性强、不易操纵。本基金参与估值流程的各方之间不存在任何重大的利益冲突。4、已签约的任何定价服务的性质与程度 本基金管理人尚未与定价服务机构签署任何协议。4.74.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规及本基金合同约定，本报告期内本基金的收益分配方式为按月结转份额。5 5 托管人报告托管人报告 5.15.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在景顺长城货币市场证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。5.25.2 托管人对报告期内本基金托管人对报告期内本基金投资投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。5.35.3 托管人对本托管人对本半半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 12 的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。6 6 半年度财务会计报告（未经审计）半年度财务会计报告（未经审计）6.16.1 资产负债表资产负债表 会计主体：景顺长城货币市场证券投资基金 报告截止日：2010 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资资 产产 附注号附注号 本期末本期末 20102010 年年 6 6 月月 3030 日日 上年度末上年度末 20092009 年年 1212 月月 3131 日日 资 产：银行存款 10,964,767.97 222,827,043.61 结算备付金 1,675,000.00 827,619.05 存出保证金 -交易性金融资产 119,911,592.81 429,181,998.94 其中：股票投资 -基金投资 -债券投资 119,911,592.81 429,181,998.94 资产支持证券投资 -衍生金融资产 -买入返售金融资产 60,000,000.00 340,000,000.00 应收证券清算款 718.05 0.00 应收利息 529,677.65 1,228,301.42 应收股利 -应收申购款 504,923.02 249,507.71 递延所得税资产 -其他资产 -资产总计 193,586,679.50 994,314,470.73 负债和所有者权益负债和所有者权益 附注号附注号 本期末本期末 20102010 年年 6 6 月月 3030 日日 上年度末上年度末 20092009 年年 1212 月月 3131 日日 负 债：短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 -卖出回购金融资产款 -应付证券清算款 -129,989,640.11 应付赎回款 10,025.73 441,055.41 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 13 应付管理人报酬 52,866.41 74,006.31 应付托管费 16,020.16 22,426.14 应付销售服务费 20,448.50 56,065.39 应付交易费用 4,771.99 6,234.40 应交税费 291,458.63 232,258.63 应付利息 -应付利润 82,413.41 94,458.96 递延所得税负债 -其他负债 78,810.68 54,500.00 负债合计 556,815.51 130,970,645.35 所有者权益：所有者权益：实收基金 193,029,863.99 863,343,825.38 未分配利润 -所有者权益合计 193,029,863.99 863,343,825.38 负债和所有者权益总计 193,586,679.50 994,314,470.73 注：报告截止日 2010 年 6 月 30 日，景顺货币 A 基金份额净值 1.0000 元，基金份额总额 81,783,872.54 份；景顺货币 B 基金份额净值 1.0000 元，基金份额总额 111,245,991.45份。6.26.2 利润表利润表 会计主体：景顺长城货币市场证券投资基金 本报告期：2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项项 目目 附注号附注号 本期本期 20102010年年1 1月月1 1日日 至至 20102010年年 6 6 月月 3030 日日 上年度可比期间上年度可比期间 20092009年年1 1月月1 1日日 至至 20092009年年 6 6 月月 3030 日日 一、收入一、收入 2,378,984.61 14,239,509.09 1.利息收入 2,119,711.16 13,413,513.33 其中：存款利息收入 112,611.87 115,713.92 债券利息收入 1,169,729.89 12,790,181.38 资产支持证券利息收入 -买入返售金融资产收入 837,369.40 507,618.03 其他利息收入 -2.投资收益（损失以“-”填列）259,273.45 825,995.76 其中：股票投资收益 -基金投资收益 -债券投资收益 259,273.45 825,995.76 资产支持证券投资收益 -景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 14 衍生工具收益 -股利收益 -3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-4.汇兑收益（损失以“”号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）-减：二、费用减：二、费用 1,137,680.38 5,166,351.44 1管理人报酬 526,142.49 2,415,813.15 2托管费 159,437.18 732,064.71 3销售服务费 359,584.15 1,830,161.46 4交易费用 -5利息支出 5,362.25 81,668.65 其中：卖出回购金融资产支出 5,362.25 81,668.65 6其他费用 87,154.31 106,643.47 三、利润总额（亏损总额三、利润总额（亏损总额以“以“-”号填列）号填列）1,241,304.23 9,073,157.65 减：所得税费用 -四、净利润（净亏损以“四、净利润（净亏损以“-”号填列）号填列）1,241,304.23 9,073,157.65 6.36.3 所有者权益（基金净值）变动表所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：景顺长城货币市场证券投资基金 本报告期：2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项目项目 本期本期 20102010 年年 1 1 月月 1 1 日日 至至 20102010 年年 6 6 月月 3030 日日 实收基金实收基金 未分配利润未分配利润 所有者权益合计所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）863,343,825.38-863,343,825.38 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-1,241,304.23 1,241,304.23 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-670,313,961.39-670,313,961.39 其中：1.基金申购款 1,180,858,874.97-1,180,858,874.97 2.基金赎回款-1,851,172,836.36-1,851,172,836.36 四、本期向基金份额持有-1,241,304.23-1,241,304.23 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 15 人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）五、期末所有者权益（基金净值）193,029,863.99-193,029,863.99 项目项目 上年度可比期间上年度可比期间 20092009 年年 1 1 月月 1 1 日日 至至 20092009 年年 6 6 月月 3030 日日 实收基金实收基金 未分配利润未分配利润 所有者权益合计所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）2,202,668,032.61-2,202,668,032.61 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-9,073,157.65 9,073,157.65 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-1,720,550,915.62-1,720,550,915.62 其中：1.基金申购款 5,189,867,058.39-5,189,867,058.39 2.基金赎回款-6,910,417,974.01-6,910,417,974.01 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-9,073,157.65-9,073,157.65 五、期末所有者权益（基金净值）482,117,116.99-482,117,116.99 报告附注为财务报表的组成部分。本报告 6.1 至 6.4，财务报表由下列负责人签署：基金管理公司负责人：许义明，主管会计工作负责人：吴建军，会计机构负责人：邵媛媛 6.46.4 报表附注报表附注 6.4.1 6.4.1 基金基本情况基金基本情况 景顺长城景系列开放式证券投资基金(以下简称“本系列基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字2003第 96 号关于同意景顺长城景系列开放式证券投资基金设立的批复核准，由景顺长城基金管理有限公司依照证券投资基金管理暂行办法及其实施细则、开放式证券投资基金试点办法等有关规定和景顺长城景系列开放式证券投资基金基金契约(后更名为景顺长城景系列开放式证券投资基金基金合同)发起，并于 2003 年 10 月 24 日募集成立。本系列基金为契约型开放式，存续期限不 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 16 定，目前下设三个子基金，分别为景顺长城货币市场证券投资基金(2005 年 7 月 15 日前原为景顺长城恒丰债券证券投资基金，以下简称“本基金”)、景顺长城优选股票证券投资基金和景顺长城动力平衡证券投资基金。本系列基金首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 1,835,000,215.28 元，其中包括景顺长城恒丰债券证券投资基金人民币473,468,816.63 元、景顺长城优选股票证券投资基金人民币 820,829,988.03 元和景顺长城动力平衡证券投资基金人民币 540,701,410.62 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2003)第 144 号验资报告予以验证。本系列基金设立募集期内认购资金产生的银行利息人民币 782,418.90 元在基金募集期结束时计入投资者认购账户，折合成782,418.90 份基金份额，其中景顺长城恒丰债券证券投资基金 258,742.20 份基金份额、景顺长城优选股票证券投资基金 262,508.27 份基金份额和景顺长城动力平衡证券投资基金261,168.43 份基金份额，归投资者所有。根据基金管理人 2005 年 7 月 12 日发布的 关于景顺长城恒丰债券证券投资基金基金份额持有人大会表决结果的公告(以下简称“公告”)，景顺长城恒丰债券证券投资基金的基金份额持有人大会于 2005 年 6 月 13 日表决通过了 关于景顺长城恒丰债券证券投资基金转变为景顺长城货币市场证券投资基金的议案，并于 2005 年 7 月 7 日获得了中国证监会证监基金字2005 121 号关于核准景顺长城恒丰债券证券投资基金基金份额持有人大会决议的批复。根据关于景顺长城恒丰债券证券投资基金转变为景顺长城货币市场证券投资基金的议案 的有关规定，确定 2005 年 7 月 14 日为景顺长城恒丰债券证券投资基金的基金转变基准日，景顺长城恒丰债券证券投资基金需在此之前调整资产结构使之满足景顺长城货币市场证券投资基金的要求。经普华永道中天会计师事务所有限公司审计(普华永道中天审字(2005)第 1720 号审计报告)，截至 2005 年 7 月 14 日止，景顺长城恒丰债券证券投资基金基金净值 81,561,919.51元，于 2005 年 7 月 15 日按照本基金固定交易单位面值 1.00 元转变为本基金的基金净值和基金份额。景顺长城恒丰债券证券投资基金相关的资产和负债根据公告中规定的转变会计处理方法以直接结转和非直接结转的方法分别转变为本基金的资产和负债。本基金的基金管理人为景顺长城基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。根据 景顺长城基金管理有限公司关于景顺长城景系列开放式证券投资基金下设的货币市场证券投资基金实施基金份额分级和变更业绩比较基准并修改相关基金合同的公告，自 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 17 2010 年 4 月 30 日起，本基金将基金份额分为 A 级和 B 级，不同级别的基金份额使用不同费率的销售服务费；并根据投资者基金交易账户所持有份额数量是否不低于 500 万份进行不同级别基金份额的判断和处理。根据 货币市场基金管理暂行规定 和 景顺长城景系列开放式证券投资基金基金合同的有关规定，本基金的投资范围为现金，一年以内的银行定期存款、大额存单，剩余期限在397 天以内的债券，期限在一年以内的债券回购，期限在一年以内的中央银行票据以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。自 2010 年 4 月 30 日起，本基金的业绩比较基准由原先的“税后一年期定期存款利率”变更为“税后同期 7 天存款利率”。本财务报表由本基金的基金管理人景顺长城基金管理有限公司于2010年8月24日批准报出。6.4.2 6.4.2 会计报表的编制基础会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会基金部通知20094 号关于发布证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号（试行）等问题的通知、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的 证券投资基金会计核算业务指引、景顺长城景系列开放式证券投资基金基金合同和中国证监会允许的基金行业实务操作的有关规定编制。6.4.3 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2010 年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2010 年 6 月 30 日的财务状况以及 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。6.4.4 6.4.4 重要会计政策和会计估计重要会计政策和会计估计 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。6.4.5 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 无无 6.4.6 6.4.6 税项税项 根据财政部、国家税务总局财税2002128 号关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知、财税200478 号关于证券投资基金税收政策的通知、财税20081 号关于企业所得税若干优惠政策的通知及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 18(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。(2)基金买卖债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。(3)对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。6.4.6.4.7 7 关联方关系关联方关系 6.4.6.4.7 7.1.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期本基金存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。6.4.6.4.7 7.2.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 景顺长城基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国银行股份有限公司(“中国银行”)基金托管人、基金代销机构 长城证券有限责任公司(“长城证券”)基金管理人的股东、基金代销机构 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。6.4.6.4.8 8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.6.4.8 8.1.1 通过关联方交易单元进行的交易通过关联方交易单元进行的交易 6.4.8.1.1 债券回购交易债券回购交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2010年1月1日 至 2010年6月30日 上年度可比期间 2009年1月1日 至 2009年6月30日 成交金额 占当期债券回购成交总额的比例 成交金额 占当期债券回购成交总额的比例 长城证券 2,600,000,000.00 100.00%2,484,800,000.00 100.00%6.4.8.1.2 应支付关联方的佣金应支付关联方的佣金 本基金本期及上年度可比期间均未发生关联方佣金支出。6.4.6.4.8 8.2.2 关联方报酬关联方报酬 6.4.6.4.8 8.2.1.2.1 基金管理费基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日 至 2010年6月30日 上年度可比期间 2009年1月1日 至 2009年6月30日 当期发生的基金应支付的管理费 526,142.49 2,415,813.15 景顺长城货币市场证券投资基金 2010 年半年度报告摘要 19 其中：支付销售机构的客户维护费 36,137.00 353,009.27 注：支付基金管理人景顺长城基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.33%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬前一日基金资产净值 X 0