保险学第二讲风险.ppt

第二讲：风险管理成春林成春林主要内容风险管理的含义风险管理的含义风险管理的必要性风险管理的必要性风险管理的目标风险管理的目标风险管理的基本程序风险管理的基本程序风险管理的方法风险管理的方法一、风险管理的含义一、风险管理的含义 风风险险管管理理是是指指各各经经济济单单位位通通过过对对风风险险的的识识别别、衡衡量量和和分分析析，并并在在此此基基础础之之上上优优化化各各种种风风险险管管理理工工具具综综合合处处置置风风险险，以以最最小小成成本本实实现现最最大大安安全全保保障的科学管理方法。障的科学管理方法。包括以下四层含义：包括以下四层含义：第第一一，风风险险管管理理的的主主体体包包括括社社会会成成员员中中的的每每个个个个人人、家庭、经济单位及政府。家庭、经济单位及政府。第第二二，风风险险管管理理的的任任务务和和程程序序是是：风风险险识识别别、风风险险衡衡量量、选选择择各各种种有有效效工工具具控控制制风风险险或或做做好好损损失失补补偿偿安安排排；最最后后，总总结结和和评评价价风风险险管管理理效效果果，改改进进以后的工作。以后的工作。第第三三，风风险险管管理理的的目目标标是是以以最最小小的的成成本本付付出出，获获得得最大限度的安全保障或使风险损失降到最低水平。最大限度的安全保障或使风险损失降到最低水平。第第四四，在在风风险险管管理理过过程程中中，风风险险识识别别和和风风险险衡衡量量是是基础，风险管理工具的选择及实施是关键。基础，风险管理工具的选择及实施是关键。二、风险管理的必要性1、随着社会经济的发展，新的风险损害不、随着社会经济的发展，新的风险损害不断增加断增加2、人们的风险意识增加、人们的风险意识增加3、利润最大化的推动、利润最大化的推动三、风险管理的目标 风险管理的总目标是科学处置风险、控制损失，风险管理的总目标是科学处置风险、控制损失，以最小的成本付出获得最大限度的安全保障。这以最小的成本付出获得最大限度的安全保障。这一目标又可分解为一目标又可分解为:(一一)损失发生前的风险管理目标损失发生前的风险管理目标 主主要要有有：节节约约成成本本、消消除除精精神神痛痛苦苦、履履行行社社会会义务等目标。义务等目标。(二二)损失发生后的风险管理目标损失发生后的风险管理目标 主主要要有有：维维持持生生存存、迅迅速速恢恢复复生生产产与与生生活活、经经济济上上实实现现稳稳定定的的收收益益并并持持续续增增长长、尽尽社社会会责责任任等等目目标。标。风险管理的基本程序风险管理的基本程序（一）风险识别（一）风险识别 风险识别，是指经济单位对所面临的、已经存风险识别，是指经济单位对所面临的、已经存在的、以及潜在的风险，加以判断、归类和鉴定在的、以及潜在的风险，加以判断、归类和鉴定风险性质的过程。风险性质的过程。（二）风险衡量（二）风险衡量 风险衡量是指在风险识别的基础上，利用概率风险衡量是指在风险识别的基础上，利用概率论和数理统计方式对所收集的、大量的详细损失论和数理统计方式对所收集的、大量的详细损失资料加以分析，估计和预测风险发生的概率资料加以分析，估计和预测风险发生的概率(频率频率)和损失幅度。和损失幅度。（三）风险控制（三）风险控制 风风险险控控制制环环节节就就是是根根据据风风险险衡衡量量的的结结果果，为为实实现现风风险险管管理理目目标标，优优化化组组合合各各种种风风险险管管理理工工具具并并且予以实施的过程。且予以实施的过程。（四）风险管理效果评价（四）风险管理效果评价 风风险险管管理理效效果果评评价价，是是指指对对风风险险管管理理工工具具的的适适用用性性及及其其收收益益性性情情况况进进行行分分析析、检检查查、修修正正与与评评估的过程。估的过程。风险管理的方法风险管理的方法(一一)风险控制法风险控制法 1.1.避免风险。它也简称避险，即设法回避可能发生的损避免风险。它也简称避险，即设法回避可能发生的损失。失。避险具有局限性避险具有局限性：首先，避险带有消极防御的性质。首先，避险带有消极防御的性质。其次，许多风险是无法避免的。其次，许多风险是无法避免的。最后，在一定条件下，避险又会产生新的风险。最后，在一定条件下，避险又会产生新的风险。2.2.损损失失控控制制。损损失失控控制制指指全全面面消消除除风风险险因因素素、降降低低损损失失程程度的方法。其包括风险预防和灾后施救两个方面。度的方法。其包括风险预防和灾后施救两个方面。损失控制的主要措施是风险防范措施，即纯预防性措施损失控制的主要措施是风险防范措施，即纯预防性措施和保护性措施。和保护性措施。损失控制也具有局限性：损失控制也具有局限性：一是受人们知识水平、技术条件的限制，许多一是受人们知识水平、技术条件的限制，许多风险风险 尚未被人们所认识；尚未被人们所认识；二是虽然技术上可行，但所需费用昂贵，经济二是虽然技术上可行，但所需费用昂贵，经济上未必合算。上未必合算。(二二)风险财务处理方法风险财务处理方法1.1.自自留留风风险险。它它亦亦称称自自保保，指指企企业业或或个个人人自自己己承承担担部部分分或或全全部后果的方法。部后果的方法。自留风险的优越性在于：自留风险的优越性在于：节约了管理费用支出；节约了管理费用支出；风险后备基金可以灵活运用；风险后备基金可以灵活运用；自留风险的局限性：自留风险的局限性：自留风险基金的提取缺乏准确性，基金额度难以确定；自留风险基金的提取缺乏准确性，基金额度难以确定；需要储备大量风险基金，违背资金运用的效率原则；需要储备大量风险基金，违背资金运用的效率原则；为为提提高高资资金金利利用用率率，所所储储备备的的风风险险补补偿偿基基金金也也往往往往被被投投入入生生产产与与流流通通之之中中，一一旦旦发发生生事事故故，这这些些资资金金也也连连同同其其他财物一同毁灭，使自留风险的补偿缺乏稳定性；他财物一同毁灭，使自留风险的补偿缺乏稳定性；受受本本单单位位技技术术水水平平、管管理理能能力力的的影影响响，很很可可能能形形成成更更高高的的管管理理费费用用，或或因因对对风风险险危危害害估估计计不不足足，而而给给自自己己造造成成超出自身补偿能力的巨大风险损失。超出自身补偿能力的巨大风险损失。2.2.转移风险。它是指一方将自己面临的风险转嫁给转移风险。它是指一方将自己面临的风险转嫁给他人承担。他人承担。（1 1）直接转移方式是将风险连同有关的财产或业务）直接转移方式是将风险连同有关的财产或业务一同转移给他人的转移方式。一同转移给他人的转移方式。（2 2）间接转移方式是把与财产或业务有关的风险后）间接转移方式是把与财产或业务有关的风险后果转嫁他人，而财产和业务并不同时出让的转嫁果转嫁他人，而财产和业务并不同时出让的转嫁方式。方式。在各种转移风险的方法中，还可分为保险转嫁和非保险转在各种转移风险的方法中，还可分为保险转嫁和非保险转嫁两大类：嫁两大类：（1 1）保险转嫁是指经济单位利用保险方式将风险转移给保）保险转嫁是指经济单位利用保险方式将风险转移给保险公司；险公司；（2 2）非保险转嫁是指经济单位利用除保险方式以外的方式）非保险转嫁是指经济单位利用除保险方式以外的方式将风险转移给他人。将风险转移给他人。非保险转嫁具有灵活、费用较低等优点，但也有非保险转嫁具有灵活、费用较低等优点，但也有其局限性：其局限性：在非保险转嫁中，由于不存在大量风险单位的集在非保险转嫁中，由于不存在大量风险单位的集合，因而无法合理地均摊损失，使接受转嫁者面合，因而无法合理地均摊损失，使接受转嫁者面临巨大损失；而且因其承担风险能力的限制，使临巨大损失；而且因其承担风险能力的限制，使这种转嫁不具稳定性，保障程度不高。这种转嫁不具稳定性，保障程度不高。非保险转嫁带有一定的盲目性，可能使一些风险非保险转嫁带有一定的盲目性，可能使一些风险转移到无法从事损失控制的单位或个人身上，致转移到无法从事损失控制的单位或个人身上，致使风险难以消除，有时风险反而更高。使风险难以消除，有时风险反而更高。时常支付比保险费更高的合同纠纷诉讼费用。时常支付比保险费更高的合同纠纷诉讼费用。