现金银行往来管理学习教案.pptx

现金银行现金银行(ynhng)往来管理往来管理第一页，共29页。现金现金(xinjn)银行：银行：出纳人员的工作，除了在总账中对凭证进行“出纳签字”，就是(jish)到现金管理模块进行如下操作：1、现金日记账查询、现金日记账查询2、银行存款日记账查询、银行存款日记账查询3、资金、资金(zjn)日报表查询日报表查询4、银行对账功能的应用、银行对账功能的应用5、支票登记簿、支票登记簿第1页/共29页第二页，共29页。意义意义(yy)(yy)企业发生的涉及现金、银企业发生的涉及现金、银行存款在内的所有经济行存款在内的所有经济(jngj)业务，经过制单、业务，经过制单、审核、记账操作之后，就形审核、记账操作之后，就形成了正式的会计账簿。为了成了正式的会计账簿。为了能更及时的了解账簿中的数能更及时的了解账簿中的数据资料，并满足对账簿数据据资料，并满足对账簿数据的统计分析及打印的需要，的统计分析及打印的需要，系统提供了强大的查询功能，系统提供了强大的查询功能，包括基本会计核算账簿的查包括基本会计核算账簿的查询输出、各中辅助核算账簿询输出、各中辅助核算账簿及现金和银行存款日记账的及现金和银行存款日记账的查询和输出。在现金银行管查询和输出。在现金银行管理系统中可以方便的实现对理系统中可以方便的实现对总帐、日记账及凭证等帐、总帐、日记账及凭证等帐、证、表资料的联查。证、表资料的联查。第2页/共29页第三页，共29页。重点重点(zhngdin)(zhngdin)、难点、难点银行银行(ynhng)对账的注意事项对账的注意事项银行银行(ynhng)对账功能的步骤对账功能的步骤第3页/共29页第四页，共29页。学习学习(xux)(xux)目标目标掌握掌握掌握掌握(zhngw)(zhngw)：了了 解：解：日记账的查询方法；银行(ynhng)对账功能。支票登记簿第4页/共29页第五页，共29页。日记账查询日记账查询(chxn)(chxn)日记账查询包括查询现金(xinjn)日记账和银行存款日记账及资金日报表日记账是指现金(xinjn)和银行存款日记账前提：前提：如同出纳签字，要先指定科目：在会计科目编辑指定科目现金总账科目选择“现金”科目，银行总账科目选择“银行存款”科目。第5页/共29页第六页，共29页。日记账查询日记账查询(chxn)(chxn)步骤：步骤：进入进入(jnr)现金银行现金银行现金管理现金管理日记账日记账现金日记账现金日记账 进入进入(jnr)现金银行现金银行现金管理现金管理日记账日记账银行存款日记账银行存款日记账第6页/共29页第七页，共29页。资金资金资金资金(zjn)(zjn)日报表查询日报表查询日报表查询日报表查询资金日报表是反映某日现金(xinjn)、银行存款发生额及余额情况的报表。前提：如同出纳签字，要先指定科目：在会计科目前提：如同出纳签字，要先指定科目：在会计科目编辑编辑指定科目指定科目现金现金(xinjn)总账科目选择总账科目选择“现金现金(xinjn)”科目，银行总账科目选择科目，银行总账科目选择“银行存银行存款款”科目。科目。第7页/共29页第八页，共29页。资金资金资金资金(zjn)(zjn)日报表查询日报表查询日报表查询日报表查询步骤：进入现金步骤：进入现金(xinjn)银行银行现金现金(xinjn)管理管理日记账日记账资金日资金日报报注意：注意：(1)选择具体选择具体(jt)的某一天查询，的某一天查询，(2)按照现金和银行存款科目分别列示，按照现金和银行存款科目分别列示，(3)点击点击“昨日昨日”按钮，可以把昨日余额显示出来。按钮，可以把昨日余额显示出来。第8页/共29页第九页，共29页。银行银行(ynhng)(ynhng)对账对账 银行对账的步骤（重点(zhngdin)）银行对账举例及注意事项（难点）第9页/共29页第十页，共29页。银行银行(ynhng)(ynhng)对账的步骤对账的步骤 前提前提(qint)：必须把“银行存款”科目指定成“银行总账科目”，否则(fuz)会提示“请先设定银行科目”。必须设置“结算方式”。步骤：步骤：1、增加需要的结算方式：、增加需要的结算方式：基础设置收付结算设置结算方式；2、录入银行对账期初数、录入银行对账期初数：现金设置银行期初录入，分别录入银行日记账和银行对账的期初余额和未达账项。3、录入银行对帐单：、录入银行对帐单：现金现金管理银行账银行对账单。4、银行对账：、银行对账：现金现金管理银行账银行对账，可以手工核对和自动勾对。并且可以取消。5、检查：、检查：现金现金管理银行账银行对账检查。6、查询余额调节表：、查询余额调节表：现金现金管理银行账余额调节表查询(如果余额调节表显示不平衡，则说明在勾对过程中出现了错误)。第10页/共29页第十一页，共29页。支票支票(zhbio)(zhbio)登记簿登记簿为了加强企业为了加强企业(qy)(qy)的支票管理，出纳人员通常要建立支的支票管理，出纳人员通常要建立支票登记薄，一便详细登记支票零用人、领用日期、制片用票登记薄，一便详细登记支票零用人、领用日期、制片用途及是否报销等情况。途及是否报销等情况。前提：前提：1 1、把银行存款科目指定为、把银行存款科目指定为“银行总账科目银行总账科目”；2 2、在总账设置、在总账设置 选项选项凭证页签，把凭证页签，把“支票控制支票控制(kngzh)”(kngzh)”选项打上。选项打上。3 3、“结算方式结算方式”功能中对需使用支票登记簿的结算方式打上标志功能中对需使用支票登记簿的结算方式打上标志第11页/共29页第十二页，共29页。支票支票(zhbio)(zhbio)登记簿登记簿 步骤步骤(bzhu)(bzhu)：现金银行：现金银行票据管理票据管理支票登记簿支票登记簿选择银行账户选择银行账户 增加增加 注意：只有在凭证注意：只有在凭证(pngzhng)(pngzhng)中，银行存款科目是贷方的时候中，银行存款科目是贷方的时候才会出现才会出现“是否报销是否报销”的提示。因为支票领用了，肯定是要支付银的提示。因为支票领用了，肯定是要支付银行存款。行存款。第12页/共29页第十三页，共29页。反向反向(fn xin)(fn xin)操作操作 按按按按ALT+UALT+UALT+UALT+U可以进行可以进行可以进行可以进行(jnxng)(jnxng)(jnxng)(jnxng)反核销。反核销。反核销。反核销。进入银行进入银行(ynhng)对账界面，点击取消按钮，取消对账。对账界面，点击取消按钮，取消对账。第13页/共29页第十四页，共29页。往来往来(wngli)管理：管理：往来账查询往来账查询(chxn)往来帐管理往来帐管理往来存款单往来存款单往来账龄分析往来账龄分析第14页/共29页第十五页，共29页。意义意义(yy)(yy)由于赊销(shxio)（赊购）或其他方面的原因，形成了企业往来款项，这些往来款项如果不能及时有效的进行管理，就会使企业的经营活动受到一定影响，因此，加强往来款项管理是一项不容忽视的工作。往来管理系统可以分别对客户及供应商进行帐表查询和往来清理的操作。第15页/共29页第十六页，共29页。往来往来(wngli)(wngli)帐查询帐查询往来(wngli)帐主要涉及客户及供应商往来(wngli)余额表及明细账。第16页/共29页第十七页，共29页。往来(wngli)余额表 通过对往来余额表的查询，可以分别了解每个客户及供应商的往来科目(km)的期末余额、本期发生及期初余额，从而了解各往来单位的往来账款的余额情况。第17页/共29页第十八页，共29页。操作步骤操作步骤 往来-账簿-客户余额(y)表录入查询条件-点确定第18页/共29页第十九页，共29页。通过对往来明细账的查询，可以分别了解(lioji)每个客户及供应商的往来科目的详细情况，从而了解(lioji)往来单位的往来账款的实际情况。第19页/共29页第二十页，共29页。操作步骤操作步骤 往来账簿(zhn b)客户往来明细账客户明细账录入查询条件点击确定第20页/共29页第二十一页，共29页。往来往来(wngli)(wngli)两清两清对已达往来帐应该及时做往来帐的两清工作，以便及时了解往来帐的真实(zhnsh)清况。往来两清的处理方式有计算机自动勾对和手工勾对两种。第21页/共29页第二十二页，共29页。往来往来(wngli)(wngli)两清两清一、自动(zdng)勾对二、手工(shugng)勾对 计算机自动将所有两清的往来业务打上勾对标志。两清依据包括按部门两清、按项目两清和票号两情。无法自动勾对是，通过手工勾对方式将往来业务人为的搭上勾对标记，它是自动勾对的补充。第22页/共29页第二十三页，共29页。往来往来(wngli)(wngli)两清两清 操作步骤操作步骤 往来账簿(zhn b)往来管理客户往来两清第23页/共29页第二十四页，共29页。往来往来(wngli)(wngli)催款催款 企业定期对客户往来帐进行清理后，为每一个企业定期对客户往来帐进行清理后，为每一个(y)(y)往来客户发送一张往来客户发送一张对账单（催款单），以便了解和检查付款情况。对账单（催款单），以便了解和检查付款情况。“客户往来催款单客户往来催款单”功功能可以显示客户催款情况，用于打印客户催款单，及时清理客户借款。能可以显示客户催款情况，用于打印客户催款单，及时清理客户借款。第24页/共29页第二十五页，共29页。操作步骤操作步骤 往来往来账簿账簿(zhn b)往往来管理来管理客户往来催款单客户往来催款单第25页/共29页第二十六页，共29页。往来账龄分析往来账龄分析(fnx)(fnx)“账龄账龄”是指某一往来业务从发生之日的时间是指某一往来业务从发生之日的时间期限。通过账龄分析期限。通过账龄分析(fnx)(fnx)表对应收账款拖表对应收账款拖欠时间的整理归类和分析欠时间的整理归类和分析(fnx)(fnx)，了解企业，了解企业管理人员首款工作的效率，以便正切指定今后管理人员首款工作的效率，以便正切指定今后的销售策略，并能根据各种应收账款国企的时的销售策略，并能根据各种应收账款国企的时间和历史资料，估计坏账损失。间和历史资料，估计坏账损失。第26页/共29页第二十七页，共29页。往来账龄分析往来账龄分析(fnx)(fnx)操作步骤：往来账簿-往来管理(gunl)客户往来账龄分析第27页/共29页第二十八页，共29页。第28页/共29页第二十九页，共29页。