《会计电算化教程》第六章.pptx

1会计电算化教程2第一节第二节固定资产管理系统第六章 固定资产管理系统概述固定资产管理系统初始化设置第三节固定资产管理系统日常业务处理第四节固定资产管理系统期末处理3 固定资产是指使用周期较长，单位价值较高，且在使用过程中保持原有实物形态的资产，是企业资产的重要组成部分。4报表管理系统概述第一节 固定资产管理系统功能主要功能固定资产管理系统与其他管理系统的关系固定资产管理系统操作流程5一固定资产管理系统功能主要功能固定资产管理系统的主要功能凭证处理信息查询 固定资产管理系统主要是 完成企业固定资产日常业务的核算与管理，生成固定资产卡片；按月反映固定资产的增减、原值变化和其他变动；按月计提折旧，生成折旧分配表及凭证，并输出一些相关报表和账簿。初始化设置日常业务处理期末处理61初始化设置包括建立固定资产账套、基础设置、卡片设置和原始卡片录入等。固定资产初始化设置是输入固定资产日常核算与管理所必须的各种基本信息。7 固定资产管理系统的日常业务处理主要是:根据固定资产的增减、变动情况进行固定资产卡片的调整；进行资产评估；2日常业务处理 根据设定的折旧方式进行计提折旧处理，并生折旧清单及折旧分配表等。8 固定资产管理系统根据固定资产的业务处理情况，生成相关凭证，并传递到总账和其他系统，进行对账等处理。3凭证处理9 通过固定资产管理系统可以查询固定资产卡片、固定资产增减变动表、固定资产分析表、统计表、折旧表和转账凭证等相关信息。4查询功能10 固定资产管理系统期末处理主要是进行对账和月末结账等工作。5期末处理11二固定资产管理系统与其他管理系统的关系 固定资产管理系统与其他管理系统的关系固定资产管理系统与其他管理系统的关系如下图所示：凭证查询转账凭证数据共享系统管理固定资产管理总账管理系统折旧费用成本核算系统12三固定资产管理系统操作流程固定资产管理系统操作流程具体流程如右图所示：固定资产管理系统操作流程大致包括初始化设置、日常业务处理和期末处理三部分。建立固定资产账套设置基础信息卡片设置原始卡片录入对账月末结账账表查询制作凭证计提折旧资产增减资产变动资产评估初始设置日常业务处理期末处理13固定资产管理系统初始化设置第二节 建立固定资产账套基础设置卡片设置原始卡片录入14初始化设置主要包括建立固定资产账套期初数据录入 固定资产管理系统初始化就是在使用固定资产管理系统进行业务处理之前，依据用户的不同需求，建立一个适合本单位实际情况的固定资产账套，并录入本单位的基础信息和期初数据，为固定资产的日常业务处理设置一个运行环境。基础设置卡片设置15一建立固定资产账套固定资产账套是在企业会计核算账套中建立的针对固定资产管理系统的账套。在建立固定资产账套之前需先启动固定资产管理系统。通过“固定资产初始化向导”建立账套，其操作步骤如下：启动固定资产管理系统建立固定资产账套选项设置161启动固定资产管理系统 （1）以账套主管身份注册进入企业门户，在“设置”页签中选择【基本信息】【系统启用】菜单，打开“系统启用”对话框。（2）选中“FA固定资产”复选框，选择固定资产管理系统的启用日期，单击【确定】按钮，系统提示“确实要启用当前系统吗？”，单击【是】按钮，固定资产管理系统即已启用。172建立固定资产账套固定资产初始向导约定与说明 （1）在企业门户“业务”页签中选择【财务会计】【固定资产】菜单，如果是初次登录固定资产管理系统，系统会提示“这是第一次打开账套，还未进行过初始化，是否进行初始化？”，单击【是】按钮，打开“固定资产初始化向导”对话框。（2）在“约定与说明”页面阅读有关固定资产管理系统的条款，其内容是该账套的基本信息和系统处理的基本原则，如右图所示。18 （3）单击【下一步】按钮，进入“固定资产初始向导启用月份”页面，选择固定资产账套的启用时间，如左图所示。固定资产初始向导启用月份 固定资产初始向导折旧信息 （4）单击【下一步】按钮，进入“固定资产初始向导折旧信息”页面，如右图所示。19 （5）单击【下一步】按钮，进入“固定资产初始向导编码方式”页面，如左图所示，固定资产类别编码是固定资产分类管理的基础和依据。固定资产初始向导编码方式 （6）单击【下一步】按钮，进入“固定资产初始向导账务接口”页面，如右图所示。固定资产初始向导账务接口20 （7）单击【下一步】按钮，进入“固定资产初始化向导完成”页面，此处显示建立账套设置的信息，如右图所示。固定资产初始向导完成 （8）确认无误，单击【完成】按钮。系统提示“已经完成了新账套的所有设置工作，是否确定所设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置？”，单击【是】按钮，系统提示“已成功初始化本固定资产账套！”，单击【确定】按钮。21提示：建账完成后，可在【设置】【选项】中对账套中某些参数进行修改。对于不能修改的设置，只能通过“重新初始化账套”功能实现，但重新初始化账套将清空账套中的所有业务数据。223选项设置选项操作示例如下：在建账完成后，对于需要修改和补充的设置可在“选项”中进行。（1）选择【设置】【选项】菜单，打开“选项”对话框。（2）单击【编辑】按钮，选择“与账务系统接口”选择卡。与账务系统接口 （3）选中“月末结账前一定要完成制单登账业务”和“业务发生后立即制单”复选框；分别选择固定资产和累计折旧缺省科目，如右图所示。（4）如有需要，可单击其他选项卡，进行相应的设置，完成后，单击【确定】按钮。23二基础设置基础设置包括部门对应折旧科目设置折旧方法定义 基础设置是进行固定资产核算和管理的基础。资产类别设置增减方式设置使用状况设置241部门对应折旧科目设置具体操作如下：固定资产计提折旧后，需把折旧费用归入相应的成本或费用。（1）选择【设置】【部门对应折旧科目】菜单，打开“部门编码表”窗口。（2）选中要设置科目的部门，单击【修改】按钮，显示“单张视图”页面，在此选择折旧科目，如左图所示，单击【保存】按钮。设置部门对应折旧科目25 （3）依据类似方法，完成其他部门折旧科目设置，如右图所示。部门对应折旧科目提示：在设置部门对应折旧科目前，必须已经建立好部门档案。如果上一级部门设置了对应折旧的科目，下级部门继承上级部门的设置。262资产类别设置具体操作如下：固定资产类别设置即定义固定资产的类别。（1）选择【设置】【资产类别】菜单，打开“类别编码表”窗口。（2）单击【增加】按钮，显示“单张视图”页面，在此输入固定资产的类别编码、类别名称、净残值率、计提属性和卡片样式等信息，如左图所示。输入资产类别信息27 （3）输入完毕，单击【保存】按钮。（4）继续完成其他类别的设置，如下图所示。完成资产类别设置28提示：资产类别编码不能重复，同一级类别名称不能相同。类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。定义固定资产类别时，必须自上而下，如果需设置二级或以下级别，需先在左侧固定资产分类编码表中选中其上一级类别。已使用过的类别不能修改和删除，也不能新增下一级类别。293增减方式设置 固定资产增减方式设置即设置资产增加的来源和资产减少的去向。增减方式用以确定资产计价和处理原则。增加方式主要有直接购入、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入。减少的方式主要有出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出等，用户可以根据实际需要新增或删除。30增减方式设置操作如下：（1）选择【设置】【增减方式】菜单，打开“增加方式”窗口，如右图所示。（2）选中对应的增减方式，单击【增加】按钮，显示“单张视图”页面。（3）在编辑区输入增减方式名称和对应入账科目。“增加方式”窗口 31 （4）如果为已存在的增减方式输入对应入账科目，可选择某一增减方式，单击【修改】按钮，显示“单张视图”页面，在此输入入账对应科目，如左图所示。输入对应入账科目32提示：此处设置的对应入账科目是为了在生成凭证时使用。已使用（卡片已选用过）的增减方式不能删除。非明细级方式不能删除。系统提供的增减方式中，“盘盈、盘亏、毁损”不能删除。334使用状况设置 其基本操作与增减方式设置相似，“使用状况”窗口如右图所示：固定资产的使用状况一般分为使用中、未使用和不需用三大类，明确使用状况，可以准确进行计提折旧、统计分析，提高资产的利用率。使用状况设置提示：系统预置的使用状况不能修改、删除。只能有使用中、未使用、不需用三种一级使用状况，不能增加、修改、删除。用户可以在一级使用状况下增加二级使用状况。345折旧方法定义如右图所示：折旧方法设置是系统自动计算折旧的基础。系统给出了常用的几种方法：不提折旧、平均年限法（一和二）、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法。折旧方式35 如果系统提供的折旧方法不能满足的需要，用户可以定义适合自身需要的折旧方式和计算公式，基本操作如下：折旧方式 （1）选择【设置】【折旧方法】菜单，打开“折旧方法”对话框，如左图所示。36折旧方式 （2）单击【增加】按钮，打开“折旧方法定义”对话框，如右图所示所示。（3）输入折旧方法的名称，双击选择折旧项目，点击屏幕上方的运算符号和数字键编辑月折旧率和月折旧额公式，公式定义完成后单击【确定】按钮。37三卡片设置1卡片项目设置 固定资产管理系统提供了一些常用卡片必须的项目，称为系统项目；如果这些项目不能满足用户的实际需要，则可以通过卡片项目定义来设置需要的项目，称为自定义项目。卡片项目是固定资产卡片上显示的用来记录资产资料的栏目。系统项目和自定义项目构成了固定资产卡片的全部项目内容。38卡片项目设置基本操作如下：卡片项目定义 （1）选择【卡片】【卡片项目】菜单，打开“卡片项目定义”对话框，如左图所示。（2）在此可以对卡片项目进行增加、修改和删除操作。39提示：已定义的系统项目或自定义卡片项目均不能修改数据类型。所有系统项目可以修改名称，卡片上该项目名称也改变，但该项目代表的意义不因名称更改而变化。系统项目不允许删除，已被使用的自定义项目也不能删除。402卡片样式定义 系统在通用样式的基础上提供了卡片样式定义功能，用户可以根据实际需要进行定义和修改，基本操作如下：卡片样式指卡片的整个外观，即卡片的格式、卡片上所包含的项目和项目的位置。（1）选择【卡片】【卡片样式】菜单，打开“卡片样式管理”窗口，如图右所示，显示的是固定资产卡片的通用样式。固定资产卡片通用样式41 （2）选中一个卡片样式，单击【增加】按钮，系统提示“是否以当前卡片样式为基础建立新样式？”，如果要以当前卡片样式为基础建立新样式，可单击【是】按钮，打开“卡片定义模板”窗口，如左图所示，此时可在通用卡片样式上修改，并另存为新的卡片样式。卡片样式定义42 （3）在如果不希望以当前样式为基础，可在卡片样式参照中选择其他相近的卡片样式修改后另存。（4）在“卡片模板管理”窗口，单击【修改】和【删除】按钮，可以对设置的卡片样式进行相应操作。卡片样式定义43提示：如果需要在卡片中插入项目，可选定插入项目的区域，在左侧的“项目对照表”中选中项目，单击【编辑】按钮，在下拉列表中选择“项目移入”；同理可进行项目移出操作。卡片样式上“项目”和“对应折旧科目”必须同时存在或同时不存在。如果修改一个使用过的样式，会影响已使用该样式录入信息的卡片。已使用的样式不能修改。44四原始卡片录入 固定资产卡片是固定资产核算和管理的基础依据，为保持历史资料的连续性，在基础设置完成后，必须将建账日期前的原始数据录入系统。录入原始卡片具体操作如下：（1）选择【卡片】【录入原始卡片】菜单，打开“资产类别参照”对话框，如右图所示。（2）选择需要录入数据的资产类别，单击【确认】按钮，打开固定资产卡片录入窗口。资产参照类别45 （3）输入固定资产的名称、部门名称、增减方式、使用状况、开始使用日期、原值、累计折旧和使用年限等信息，其他信息由系统自动自动计算，如左图所示。（4）单击【保存】按钮，系统提示“数据保存成功！”，单击【确定】按钮。录入原始卡片46 （4）继续录入其他原始卡片，完成后可选择【处理】【对账】菜单，将固定资产系统明细与总账系统进行对账，以确保固定资产明细与总账相符，显示结果平衡，单击【确定】按钮。（5）单击【退出】按钮返回。录入原始卡片47提示：卡片编号是系统根据初始化时定义的编码方案自动设定的，不能修改。原值、累计折旧录入必须是卡片录入月月初的价值，否则将会出现计算错误。已计提月份必须严格按照该资产已经计提的月份数，不包括使用期间停用等不计提折旧的月份，否则不能正确计算折旧。在输入“开始使用日期”时，需注意日期的格式，如2007-01-01，如果输入格式错误，系统会提示“所写的日期型数据不正确！”48固定资产管理系统日常业务处理第三节 卡片管理资产增减资产变动资产评估折旧处理凭证处理账簿查询49一卡片管理 卡片管理是对固定资产管理系统中所有卡片进行综合管理。通过卡片管理功能可以对卡片进行修改、删除、查询及打印等操作。其基本步骤如下：（1）选择【卡片】【卡片管理】菜单，打开卡片管理窗口，如右图所示。（2）选中需要进行修改的卡片，然后单击【修改】、【删除】、【编辑】或【查看】按钮。卡片管理50二资产增减1资产增加其操作步骤如下：资产增加即新增加固定资产卡片。（1）选择【卡片】【资产增加】菜单，打开“资产类别参照”对话框。（2）选择新增资产所属的固定类别，单击【确定】按钮，打开固定资产新增窗口，输入新增固定资产信息（与录入原始卡片相似）。新增资产凭证51 （3）单击【保存】按钮，打开“凭证填制”对话框。（4）选择凭证类型，确认制单日期和附属单据数，单击【保存】按钮，生成凭证，如右图所示。新增资产凭证52提示：新卡片第一个月不提折旧，折旧额为空或零。资产通过“原始卡片录入”还是“资产增加”方式录入资产卡片，取决于资产开始使用的日期，当开始使用日期与录入期间相同时，才选择“资产增加”录入。固定资产原值一定要输入卡片录入月月初的价值，否则会出现计算错误。卡片输入完后，也可以不立即制单，在月末时进行批量制单。532资产减少其操作步骤如下：资产减少是指固定资产在使用过程中，由于损毁、出售和盘亏等原因而减少时进行的固定资产减少处理。资产减少需要在资产计提折旧后才能进行，否则减少资产只能通过删除卡片来完成。（1）选择【卡片】【资产减少】菜单，打开“资产减少”窗口。（2）在“卡片编号”或“资产编号”下拉列表中选择减少的资产，如左图所示。固定资产卡片通用样式54 （3）单击【增加】按钮，显示减少资产的信息，选择减少方式，单击【确定】按钮，打开“凭证填制”窗口。（4）选择凭证类别，确认制单日期等，单击【保存】按钮，生成凭证，关闭凭证窗口，系统提示“所选卡片已经减少成功！”，单击【确定】按钮。固定资产卡片通用样式55三资产变动 固定资产变动是指对固定资产在日常使用中发生原值变动、部门转移、使用状况变动、折旧方式调整、累计折旧调整、使用年限调整、工作总量调整、净残值（率）调整和类别调整等情况时，通过变动单记录变动信息，编制原始凭证。561原值变动 固定资产在使用过程中除发生右侧所述情况外，通常不进行变动。原值变动包括原值增加和原值减少两部分。根据国家规定对固定资产重新估价增加补充设备或改良设备将固定资产的一部分拆除根据实际价值调整原来的暂估价值发现原记固定资产价值有误的57以原值增加操作为例，其操作步骤如下：（1）选择【卡片】【变动单】【原值增加】菜单，打开“固定资产变动单”窗口。（2）输入卡片编号，输入资产的增加金额、变动原因等信息，如右图所示。（3）单击【保存】按钮，打开“填制凭证”窗口，填制完毕，单击【保存】按钮，生成凭证。原值增加变动提示：变动后的净值需大于变动后的净残值。582部门转移 当月原始录入或新增的资产不允许部门变动操作，其具体操作如下：（1）选择【卡片】【变动单】【部门转移】菜单，打开“固定资产变动单”窗口。（2）输入卡片编号，变动后部门和变动原因，如右图所示。（3）单击【保存】按钮。部门转移变动59 固定资产在使用过程中，可能会发生使用状况的变化，这种变化会影响到设备折旧的计算，因此应及时调整。3使用状况调整60 如果固定资产的折旧方式有变化，可通过此功能对折旧方式进行调整。4折旧方式调整如果有特殊情况需要调整折旧方式，需要注意以下几点：n 所属类别是总提折旧的资产调整后的折旧方法不能是“不提折旧”；n 所属类别是总不提折旧的资产折旧方法不能调整；n 进行调整的折旧方法在调整当月按调整后折旧方法计提折旧。61 资产在使用过程中，其使用年限可能会由于资产的重估、大修等原因而调整。进行使用年限调整的资产在调整的当月按调整后的使用年限计提折旧。5使用年限调整62 变动单管理可以对系统制作的变动单进行综合管理，包括查询变动单和删除变动单，变动单不能修改，只有在当月可删除重做，所以在进行各项变动处理时应确认无误后在保存。6变动单管理提示：本月录入的卡片和本月增加的资产不允许进行变动处理。63四资产评估 固定资产管理系统中资产评估的主要功能包括：录入评估数据、定义评估公式。录入评估结果或根据评估公式生成评估结果。64具体操作如下：固定资产管理系统资产评估功能提供可评估的资产内容包括原值、累计折旧、净值、使用年限、工作总量、净残值率。（1）选择【卡片】【资产评估】菜单，打开“资产评估管理”窗口。（2）单击【增进】按钮，打开“评估资产选择”对话框。（3）选择需进行评估的项目，如左图所示，单击【确定】按钮，打开“资产评估”窗口。资产评估选择65 （4）在“卡片编号”或“资产编号”下拉列表中选择要进行评估的资产，如左图所示，单击【确定】按钮。（5）在“（A）原值”和“（A）累计折旧”栏输入评估后的数据，单击【保存】按钮，系统提示“是否确认要进行资产评估？”，单击【是】按钮，系统进行评估后，打开“凭证填制”窗口。选择进行评估的资产66 （6）选择凭证类别，制单日期，输入空白科目（有辅助核算科目的需输入辅助休息），单击【保存】按钮，生成凭证，如右图所示。评估资产转账凭证67五折旧处理 计提折旧是固定资产管理系统的主要功能之一，系统可以根据录入的数据资料，对各项资产每期计提一次折旧，自动生成折旧分配表，并制作转账凭证，将本期资产折旧费用自动登账。681计提折旧 （1）选择【处理】【计提本月折旧】菜单，系统提示“计提折旧后是否查看折旧清单？”，如果需查看折旧清单，单击【是】按钮；否则单击【否】，按钮。系统提示“本操作将提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？”，单击【是】按钮。折旧分配表（2）系统自动进行折旧处理，然后打开“折旧分配表”窗口，如上图所示。（3）单击【凭证】按钮，打开“填制凭证”窗口，选择凭证类别、时间等项目，单击【保存】按钮，生成转账凭证。69提示：如果账套内某资产使用了工作量法计提折旧，每月计提折旧前需录入该固定资产的工作量。可选择【处理】【输入工作量】菜单，在“工作量”窗口中输入工作量数据。本系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。如果上次计提折旧已制单把数据传递到账务系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。如果自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负数，自动中止计提。702折旧清单 折旧清单是显示所有应计提折旧的资产所计提折旧数额的列表。单期的折旧清单中列示了资产名称、计提原值、月折旧率、单位折旧、月工作量、月折旧额等信息。全年的折旧清单中同时列出了各资产在12个计提期间中月折旧额、本年累计折旧等信息。71 如果要查看折旧清单，可在计提本月折旧之前选择计提折旧后查看折旧清单，在计提折旧后自动弹出折旧清单；也可选择【处理】【折旧清单】菜单，进行查看。折旧清单如下图所示：折旧清单723折旧分配表 折旧分配表是编制记账凭证，把计提折旧额分配到成本和费用的依据。折旧分配表有两种类型：部门折旧分配表和类别折旧分配表，只能选择一个制作记账凭证。选择【处理】【折旧分配表】菜单，即可查看折旧分配表，如下图所示：折旧分配表73六凭证处理 凭证处理主要是根据固定资产各项业务数据自动生存转账凭证，并传递到总账中去。通常发生资产增减、原值变动、累计折旧调整、资产评估和计提折旧业务时都需要编制转账凭证。741制作凭证 编制凭证可以通过立即制单和批量制单两种方法。如果在“选项”设置中选择了“业务发生后立即制单”，在完成每笔需制单业务的同时，系统自动调出填制凭证窗口。批量制单功能可同时将一批需制单业务连续制作凭证，并传输到账务系统，避免了多次制单的烦琐。75 （1）选择【处理】【批量制单】菜单，打开“批量制单”窗口，如下图所示。批量制单76制单设置 （3）输入空缺科目，单击【制单】按钮，打开“填制凭证”窗口，填制完整凭证后，单击【保存】按钮，即完成批量制单。（2）选择需要制单的业务，双击“制单”栏，显示“”，单击“制单设置”选项卡，如左图所示。77提示：该单据在其他系统已制单或发生其他情况不应制单，可选中该行后单击【删除】，将该应制单业务从表中删除。如果在选项中选择了“应制单业务没有制单不允许结账”，则只要本表中有记录，该月不能结账。782凭证查询凭证制作完成，可通过凭证查询功能查询和删除，基本操作如下：凭证查询 （2）选中要查看的凭证栏，单击【凭证】按钮，即显示该张凭证。（1）选择【处理】【凭证查询】菜单，打开“凭证查询”对话框，如下图所示。79七账簿查询 固定资产管理系统提供了账簿查询功能，包括账簿、查询表、统计表、折旧表和减值准备表等。报表查询 （1）选择【账表】【我的账表】菜单，打开“报表”窗口。（2）选择要查看的报表，单击【打开】按钮，打开“条件”对话框，如右图所示。80显示报表 （3）选择查询条件，单击【确定】按钮，即显示所要查询的报表，如左图所示。81固定资产管理系统期末处理第四节 对账取消结账结账82一对账 对账是将固定资产管理系统中记录的固定资产和累计折旧数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值进行核对，检验是否一致。对账 （1）选择【处理】【对账】菜单，显示“与财务对账结果”对话框，如右图所示。基本操作如下：提示：只有在初始化是选择了“与总账系统对账”，才能进行对账处理。对账处理不限时间。只有总账记账完毕后，与总账系统对账结果才能平衡。83二结账 固定资产管理系统处理完当月的所有业务后，就可以进行月末结账，将当月数据结转至下月。月末结账 （1）选择【处理】【月末结账】菜单，打开“月末结账”对话框，如右图所示。（2）单击【开始结账】按钮，系统自动进行对账处理，显示对账结果，如所示，单击【确定】按钮，系统提示“月末结账成功完成！”，单击【确定】按钮。月末结账后如果发现本月处理的业务需要修改，可通过“恢复月末记账前状态”进行修改，其操作如下：84提示：如果在“选项”中选择了“在对账不平情况下允许固定资产月末结账，”对账结果不平，也可以进行月末结账。本会计期间完成月末结账后，数据不能修改。不完成本会计期间月末结账工作，系统不允许处理下一个会计期间的数据。85三取消结账恢复月末结账前状态，又称“反结账”，是系统提供的一个纠错功能。（1）选择【处理】【恢复月末结账前状态】菜单，系统提示“是否继续？”。（2）单击【是】按钮，系统提示“成功恢复月末结账前状态！”单击【确定】按钮。完成取消结账。在结账后发现结账前的操作有误，而结账后不能修改结账前的数据，可使用此功能恢复到结账前状态去修改错误，其基本操作如下：86谢谢观看http:/