精密连接器产品公司风险管理手册.docx

泓域/精密连接器产品公司风险管理手册精密连接器产品公司精密连接器产品公司风险管理手册风险管理手册xxxxxx 投资管理公司投资管理公司泓域/精密连接器产品公司风险管理手册目录目录一、项目概况.3二、基本风险与特定风险.5三、纯粹风险与投机风险.7四、考察风险的角度.10五、不确定的水平与风险.11六、医疗费用增高的原因.15七、管理式医疗保险.19八、英国的社会保险.24九、中国的社会医疗保险制度.30十、风险规避.35十一、控制型风险转移.36十二、信息管理.38十三、分散与复制.38十四、产业环境分析.39十五、进入本行业的主要壁垒.41十六、必要性分析.44十七、SWOT 分析说明.44十八、组织机构及人力资源.54劳动定员一览表.55十九、法人治理.56二十、发展规划.71泓域/精密连接器产品公司风险管理手册一、项目概况项目概况（一）项目基本情况1、承办单位名称：xxx 投资管理公司2、项目性质：扩建3、项目建设地点：xx4、项目联系人：秦 xx（二）主办单位基本情况公司不断建设和完善企业信息化服务平台，实施“互联网+”企业专项行动，推广适合企业需求的信息化产品和服务，促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用，业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链，促进带动产业链上下游企业协同发展。本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。泓域/精密连接器产品公司风险管理手册经过多年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定，制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则，董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。（三）项目建设选址及用地规模本期项目选址位于 xx，占地面积约 81.00 亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（四）项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 30320.97 万元，其中：建设投资 25192.49万元，占项目总投资的 83.09%；建设期利息 575.31 万元，占项目总投资的 1.90%；流动资金 4553.17 万元，占项目总投资的 15.02%。（五）项目资本金筹措方案泓域/精密连接器产品公司风险管理手册项目总投资 30320.97 万元，根据资金筹措方案，xxx 投资管理公司计划自筹资金（资本金）18580.10 万元。（六）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额 11740.87 万元。（七）项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入（SP）：51300.00 万元。2、年综合总成本费用（TC）：42106.80 万元。3、项目达产年净利润（NP）：6709.81 万元。4、财务内部收益率（FIRR）：15.99%。5、全部投资回收期（Pt）：6.46 年（含建设期 24 个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：21698.98 万元（产值）。（八）项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需 24 个月的时间。二、基本风险与特定风险基本风险与特定风险泓域/精密连接器产品公司风险管理手册按照风险的起源以及影响范围不同，风险可以分为基本风险与特定风险。1.基本风险基本风险是由非个人的，或至少是个人往往不能阻止的因素所引起的、损失通常波及很大范围的风险。这种风险事故一旦发生，任何特定的社会个体都很难在较短的时间内阻止其蔓延。例如与社会、政治有关的战争、失业、罢工等，以及地震、洪水等自然灾害都属于基本风险。基本风险不仅仅影响一个群体或一个团体，而且影响到很大的一组人群，甚至整个人类社会。由于基本风险主要不在个人的控制之下，又由于在大多数情况下它们并不是由某个特定个人的过错所造成的，个人也无法有效分散这些风险，因此，应当由社会而不是个人来应付它们，这就产生了社会保险。例如在美国，洪水风险就是由联邦紧急事务管理局制定出一系列措施进行风险管理。此外，社会保险所覆盖的风险也包括那些私营保险市场不能提供充分保障的风险，它被视作是对市场失灵的一种补救，同时也表现出社会对于促进公平以及保护弱势人群利益的愿望。例如，失业风险一般就不由商业保险公司进行保险，而是由社会保险计划负责，又如伤残、健康、退休等保障也是由社会保险来负担。2.特定风险泓域/精密连接器产品公司风险管理手册特定风险是指由特定的社会个体所引起的，通常是由某些个人或者某些家庭来承担损失的风险。例如，由于火灾、爆炸、盗窃等所引起的财产损失的风险，对他人财产损失和身体伤害所负法律责任的风险等，都属于特定风险。特定风险通常被认为是由个人引起的，在个人的责任范围内，因此，它们的管理也主要由个人来完成，如通过保险、损失防范和其他工具来应付这一类风险。基本风险和特定风险的界定也不是一成不变的，它随着时代和观念的不同而不同。如失业在过去被认为是特定风险，是由于个人懒惰或无能的缘故造成的，而现在则认为失业主要是整个经济结构方面的问题造成的，属于基本风险。三、纯粹风险与投机风险纯粹风险与投机风险按照风险所导致的后果不同，可以将风险分为纯粹风险与投机风险。1.纯粹风险纯粹风险是指只有损失机会而无获利机会的风险。纯粹风险导致的后果只有两种：或者损失，或者无损失，没有获利的可能性。火灾、疾病、死亡等都是纯粹风险。又如，一个人买了一辆汽车，他立即就会面临一些风险，如汽车碰撞、丢失等。对这个车主来说，结果泓域/精密连接器产品公司风险管理手册只可能有两种：或者发生损失，或者没有损失，因此，他面临的这些风险都属于纯粹风险。2.投机风险投机风险是指那些既存在损失可能性，也存在获利可能性的风险，它所导致的结果有三种可能：损失、无损失也无获利、获利。股票是说明投机风险的一个很好的例子。人们购买股票以后，必然面临三种可能的结果：股票的价格下跌，持股人遭受损失 2；股票价格不变，持股人无损失但也不获利；股票价格上涨，持股人获利。又如生产商所面临的其生产所用原材料的价格风险，当原材料市场价格上涨时，生产商的生产成本增大，这是一种损失；而当原材料市场价格下跌时，生产商的生产成本减小，则其盈利就会增大；而当原材料市场价格不变时，生产商无损失也无获利。3.二者在风险管理方面的比较对纯粹风险和投机风险做出区分是非常重要的，因为二者在很多方面都有所不同，这就使得适用的风险管理措施也有所区别。首先，如果要控制风险，则很多纯粹风险可以通过采取一定的措施来影响产生这些风险的原因，从而达到降低风险的目的。例如，一个工厂面临火灾风险，它可以采取安装烟火报警器、自动喷淋系统、防火卷帘等设备以及加强职工防火灭火培训等措施降低火灾发生泓域/精密连接器产品公司风险管理手册的可能性及损失幅度。而大多数投机风险则不具备这样的性质。例如一个公司面临汇率风险，对于造成汇率波动的经济因素，一个公司是根本无法控制的。面对这类投机风险，风险承受体（即承担风险的组织或个人）可以从提高自身的风险承受能力或回避风险等角度来降低风险。其次，如果要想在损失发生后获得补偿，则大多数纯粹风险都可以选择保险来管理。2 这些可以通过保险来转移的风险称为可保风险，它们的损失概率和损失幅度能够比较容易地用大数定律估算出，大数定律是保险公司预估损失以及厘定费率时的一个重要的理论基础。另外，某个被保险人发生损失时，其他的被保险人不会同时都遭受这种损失，这样就可以通过商业保险公司的保险来进行损失的分摊。而绝大多数投机风险事故的发生变化无常，很难应用大数定律预测未来损失，当某个市场因素，如利率发生变动时，可能有一大批企业会受到负面影响，这些都不符合传统保险运作原理的要求，不是传统保险业务经营的对象，这就必须要寻找其他的应付措施。如价格风险就通常使用金融衍生合约来管理，由于价格风险在给一些风险承担者带来损失的同时，可能使另一些风险承担者获益，因此和保险的损失分摊不同，金融衍生合约的原理是将可能遭受损失一方的损失风险转移给可能获取收益的一方。泓域/精密连接器产品公司风险管理手册最后，从损失的角度来说，纯粹风险所造成的损失与投机风险不同，它是社会财富和人身的净损失。如 2008 年中国汉川大地震造成超过 8451 亿元的直接经济损失，又如 2011 年日本“311”震灾的直接经济损失高达 16.9 万亿日元，是 1995 年阪神大地震的损失的 1.8倍。除了这些直接损失以外，纯粹风险还会造成大量的间接损失，如税收减少、社会福利费减少、价格波动、人们实际生活水平降低等。而投机风险发生后，一部分人遭受了损失，另一部分人却可能从中获利。实际上风险事故并没有改变社会财富的总量，没有产生净损失，只是将社会财富在一定范围和程度上进行了重新分配。因此，从整个社会的角度来说，对一些纯粹风险采取损失控制的做法比进行风险融资要积极。例如水灾风险，即便是有了成熟的水灾保险，如果只是保险，没有一系列相应的损失控制的做法，对于风险承担者个体来说水灾风险可能就降低了，但整个地区甚至国家的水灾风险并没有降低。这里值得一提的是，美国的“国家洪水保险计划”之所以比较成功，就是因为它将保险和损失控制有机地结合在一起，达到了降低全社会水灾总损失的目的。四、考察风险的角度考察风险的角度风险可以从三个角度来考察。泓域/精密连接器产品公司风险管理手册首先，风险与人们活动的目标有关。人们从事某项活动，总是在事先有一个预期的目标，希望达到某种目的。如果人们对于这一目标的实现没有十分的把握，存在偏离目标的可能，那么，人们就会认为该项活动有风险。其次，风险同行动方案的选择有关。对于一项活动，总是有多种行动方案可供选择，应该采取哪种方案才能不受或少受损失？如果这项活动既可能造成损失，也可能带来收益，那么哪种方案才能既减少损失，又保证收益？不同的行动方案，风险是不同的。最后，风险与世界的未来变化有关。当客观环境或者人们的思想发生变化时，活动的结果也会发生变化。如果世界永恒不变，人们也不会有风险的概念。五、不确定的水平与风险不确定的水平与风险风险总是用在这样的一些场合，即未来将要发生的结果是不确定的。我们在解释风，险时，很多时候会用到不确定这个词。但不确定并不等同于风险。为了满足风险测度的需要，有必要将不确定与风险加以区分。不确定与确定是特定时间下的概念。在韦伯斯特新词典中，“确定”的一个解释是“一种没有怀疑的状态”，而确定的反义词“不确定”也就成为“怀疑自己对当前行为所造成的将来结果的预测泓域/精密连接器产品公司风险管理手册能力”。因此，不确定这一术语，描述的是一种心理状态，它是存在于客观事物与人们的认识之间的一种差距，反映了人们由于难以预测未来活动和事件的后果而产生的怀疑态度。有的时候，一项活动虽然有多种可能的结果，人们由于无法掌握活动的全部信息，因此事先不能确切预知最终会产生哪一种结果，但可以知道每一种结果出现的概率。另外一些时候，人们可能连这些概率都不能估计出来，甚至未来会出现哪些结果都不可知。这些都是不确定的情况。一项活动的结果的不确定程度，一方面和这项活动本身的性质有关，另一方面，也是很主要的一个方面，是和人们对这项活动的认知有关的。在不确定的这三个水平中，第 1 级是不确定的最低水平，这一层次的不确定只是指不能确定究竟哪一种结果会发生，但未来有哪些结果以及每种结果发生的概率是确定的，所以通常也被称为“客观不确定”。客观不确定是自然界本身所具有的、一种统计意义上的不确定，是由大量的历史经历或试验所揭示出的一种性质，它是指那些有明确的定义，但不一定出现的事件中所包含的不确定性。例如投币试验就是一个典型的客观不确定的例子。我们无法确定未来一次投币的结果是正面还是反面，但有一点是肯定的，即其正反面出现的概率皆泓域/精密连接器产品公司风险管理手册为 0.5。由此可知，客观不确定不是由于人们对事件不了解，而是由于事件结果所固有的狭义的不唯一所造成的，即虽然结果是正还是反不能唯一确定，但结果的概率分布唯一确定。概率论是处理客观不确定的主要工具。第 2 级不确定的程度更高一些，对于这一级的活动，虽然知道未来会有哪些结果，但事先既不知道未来哪种结果会发生，也不清楚每种结果发生的概率，即这是一种广义的结果不唯一。这种不确定是由于我们对系统的动态发展机制缺乏深刻的认识。这一类活动要么是发生的可能性很小，目前还没有足够的数据和信息判断各种结果出现的概率，例如核事故；要么是影响最终结果的因素很多，事先无法判断，例如一个司机在行驶的过程中可能遭遇车祸，他可以判断车祸造成的结果，但一般情况下很难准确估计卷入到一场车祸中的可能性以及不同损失程度的可能性，除非事先能够掌握车辆行驶的地形、行驶的时间、路况、司机以及其他驾驶员的行驶习惯、车辆的性能、保养程度和维修费用等信息。由于在这一级中，结果发生的概率的不确定主要是由于人们没有足够的信息来进行判断，进而带有一定主观猜测的成分，因此也称为“主观不确定”。第 3 级的不确定程度最高，早期的太空探险等活动都属于这种类型。泓域/精密连接器产品公司风险管理手册理论上来说，随着历史资料与信息的逐渐增多，高级别的不确定可以转化为低级别，的不确定。不确定是存在于客观事物与人们的认识之间的一种差距，有关活动的信息掌握得越充分，人们对此活动的认识越充分，不确定的程度就越小。例如随着时间的推移，如果得到了足够的核事故数据，就可以判断除去人为破坏或疏忽因素之外的核事故的发生概率。风险中的不确定指的是第 1 级和第 2 级的不确定，而第 3 级的不确定严格来说已不是风险管理的范畴。但在实践中，人们有时也会将第 3 级不确定事件的结果划分为几类，从而将其简化为第 2 级的不确定事件加以处理。例如，多种形式的责任风险属于第 3 级的不确定，暴露于责任风险的结果取决于法律环境的进一步完善，法律环境包括决定个体或组织是否承担责任和承担多少责任的法律条款。然而保险商一般会对他们承担的责任数量进行限制，至少确定为两个结果（最小和最大的损失），这些限制就使得保险商所面临的不确定由第 3 级降到了第 2 级。风险的不确定主要来源于以下几方面：（1）与客观过程本身的不确定有关的客观的不确定；（2）由于所选择的为了准确反映系统真实物理行为的模拟模型只是原型的一个，造成了模型的不确定；泓域/精密连接器产品公司风险管理手册（3）不能精确量化模型输入参数而导致的参数的不确定；（4）数据的不确定，包括测量误差、数据的不一致性和不均匀性，数据处理和转换误差，由于时间和空间限制数据样本缺乏足够的代表性等。这些不确定的来源分别涉及风险识别、风险分析、风险评价和风险管理措施的选择，它们贯穿了风险管理的始终。六、医疗费用增高的原因医疗费用增高的原因20 世纪 70 年代以来，美国的医疗费用增长加速，并逐渐超过军费开支，成为第一大财政支出项目。经过一系列改革，医疗费用虽然有所下降，但 20 世纪 90 年代早期又出现了迅猛增加的势头。费用增高的原因有很多，包括传统服务付费方式下的道德风险、越来越多的对于高质量护理的需求、技术进步、人口老龄化等。1.传统服务付费方式下的道德风险（1）保健体系的当事人及特点保健体系包括三方当事人，分别为：保健服务的提供者，如医生或医院；保健服务的消费者，即员工；雇主/保险人。保健服务是这三者的核心，围绕这一核心，提供者和消费者在传统服务付费方式下就有两个重要特点：第一，提供者一般比消费者更多地了解所需要的服务。例如，如果一个医生推荐给病人某种检查或治疗，大多数病人都泓域/精密连接器产品公司风险管理手册不会有资格或能力去质疑医生的安排。因此，在很多情况下，提供者对于保健服务的需求具有重要的影响。第二，由于是消费者以外的保险人和雇主支付绝大部分保健服务的费用，而服务提供者的收入随着所提供服务的增加而提高，那么提供者就有动机提供额外的医疗服务。而消费者不直接支付费用，他们也倾向于要求更多的护理，或至少对护理成本的节省并不关心。这两个特点导致了传统服务付费方式下的事后道德风险。(2)道德风险这里的道德风险可以分为事前道德风险和事后道德风险。首先，作为一种团体保险，员工缴纳的保费与其个人期望索赔成本没有直接的相关关系。因此，在员工受伤或生病之前，他们的健康谨慎意识可能会下降，这就是所谓的事前道德风险。当然，这种风险并不是传统服务付费方式特有的，任何一种团体保险都会涉及类似情况。其次，团体医疗保险中，可能会出现对保健服务的过度利用，这称为事后道德风险。上述传统服务付费方式下提供者和消费者的特点使得他们都缺乏动机来经济地利用医疗护理，甚至可能会过度利用，就使得事后道德风险加剧。对于提供者来说，由于他们的收入与所提供的服务成正比，因此他们可能会过度供给，哪怕治疗效果微乎其微泓域/精密连接器产品公司风险管理手册也无所谓，也可能会诱导消费，如诱导孕妇做剖腹产手术。此外，我国“以药养医”的模式也是过度利用的一个因素。对于患者来说，他们关心的只是医疗服务带来的益处，完全忽略费用问题。这就像消费者去商店买东西，当每件东西都要自己付款时，消费者就是理智的购买者。但是，当患者接受医疗服务时，是由别人，即保险公司付款，这时患者可能就不会那么理智了。加之他们也少有能力判断医疗服务的合理性，所以需求方可能会出现小病大治、要求高价药、允许他人“搭便车”等现象。道德风险引起了医疗需求的过度膨胀，医疗费增长迅猛，使得政府不堪重负。但是，有很长一段时间，医学界都拒绝承认他们的行为助长了道德风险。有评论家指出，患者或许会时常要求得到一种特殊药物或是接受一种诊断试验，但通常情况下他们会让医生给出医疗结论。这样，道德风险就不会像给患者开空白支票让他们随便购物之类的事情那样简单了。假如道德风险存在，那么以下三件事中至少有一件就会发生：（1）享受保险的患者很可能每次患病都要与医生见面；（2）当患者享受保险时，医生很可能会推荐更贵的医疗服务；（3）享受保险的患者很可能对医生的推荐表示认可。医生对以上假定能否站得住脚提出了质疑，他们认为：（1）患者如果只是头疼脑热之类的小病，可能会考虑费用和时间而不见医生，但如果病情严重的话，自然就不会顾虑其他而与医生联系了；（2）医泓域/精密连接器产品公司风险管理手册生几乎总是根据医疗效果，而不是经济利益为患者推荐医疗服务；（3）患者并不总是对推荐的服务表示赞同。如果以上论点正确的话，那么道德风险发生的机会就微乎其微了。1974 年，美国国会为兰德公司的全国医疗保险实验拨款 8300 万美元，对道德风险的严重性进行了彻底的调查研究。80 年代公布的调查结果令人震惊：享受免费医疗的患者与需个人承担部分费用的患者相比，前者的医疗费用多出了 30%。0 兰德公司的研究说明道德风险确实存在，而且非常严重。2.对于提高护理质量的需求以及技术进步随着人们收入的提高，人们对高质量医疗护理的需求不断增加。此外，许多经济学家认为医疗技术的进步是几十年来医疗保险开支在世界各国都持续上涨的罪魁祸首。例如，以前没有器官移植技术的时候，出现器官衰竭症状的患者很可能不治身故，但现在有了这种技术，医疗保险就不能因为费用昂贵而不允许使用。结果就是，如果我们想得到这种医疗效益，就必须付出相应的代价。新的医疗技术的前进步伐在任何时候似乎都不会放慢速度。如果过去的一切只是个开始的话，那么与提高生命质量的承诺同时而来的就是标价极高的药品与医疗服务。因此，这种原因的控制比道德风险泓域/精密连接器产品公司风险管理手册的控制更加困难。我们在下面“控制昂贵医疗服务的数量？”这一部分中将会进一步感觉到这一点。3.人口老龄化国内外的研究都表明，老年人的人均医疗费用是其他人的三到五倍。这些研究也表明，在老龄化的过程中，老龄人口医疗费用会增加。关于人口老龄化对医疗卫生总费用的影响，存在两种不同的观点，一种观点认为人口老龄化是医疗卫生费用上升的主要推动力，另一种观点则认为老龄化对医疗卫生费用上升的影响并不大，因为尽管老年人口医疗费用很高，但是很难确定医疗费用总量的上升到底是人口结构变化造成的，还是医疗费用、保险覆盖率这些因素导致的。七、管理式医疗保险管理式医疗保险美国医疗保险的另一种主要改革方法是在医疗服务的提供方式和保险费用的支付方式上进行综合的改变，这被称为“管理式医疗保险”的模式。管理式医疗保险组织就是一个同时接受客户投保和提供医疗服务的团体或组织，即保险和医疗的混合体，对价格、服务质量和人们获得医疗服务的途径都进行严格管理。具体来说，病人不再像过去那样自由选择医生看病，而是到指定的医院看病，这也是管理式医疗保险和传统服务付费方式的医疗保险的一个最大区别；保险公司泓域/精密连接器产品公司风险管理手册直接参与对医疗保险整个运行过程的管理，与医院就医疗保险的价格进行谈判；改变医疗保险费用“实报实销”的支付方式。“管理式医疗保险”反映了大多数雇主和保险人的共识，即在投保人能够获得充分和适当的医疗服务的前提下，降低费用开支。因此，自 20 世纪 70 年代兴起之后，这种模式发展迅速，在整个健康保险计划中的比例已从 1993 年的 52%猛增到 2002 年的 95%0，成为企业健康保险计划的首选。“管理式医疗保险”的形式包括健康维持组织、优先服务提供者组织和指定服务计划等。1.健康维持组织健康维持组织是 20 世纪 70 年代在美国出现的管理式医疗保险的主要模式之一。HMO 多半是由一大群医生自己组织而成，也有些是由医院、人寿与健康保险公司、蓝十字蓝盾组织等其他机构建立，目的是将整个保险制度和医疗系统进行集中管理，以便杜绝医疗资源的滥用和浪费，节省开支。HMO般要求参加的雇主缴纳一笔固定的年度费用，为其员工提供医疗护理服务。该组织所提供的保障通常是综合性的，包括日常护理。HMO 的主要特点是：（1）制定选择医院的标准；（2）通过与经过挑选的医疗服务提供者（医生或医院）签订合同，向参加者提供一系泓域/精密连接器产品公司风险管理手册列的医疗保健服务；（3）通过正式计划来进行医疗服务质量的改善和药品使用的审核；（4）强调保持参加者的身体健康是 HMO 的宗旨，以避免因为节约成本而降低治疗和服务的质量；（5）建立经济奖励机制，鼓励参加者使用 HMO 的服务。HMO 进行成本控制的策略是对保健服务的消费者和提供者都实行了与传统服务付费方式不同的约束，这形成了这一模式的成本控制机制。首先，对于保健服务的消费者来说，患者不再有随便选择医生的权利，而是只能到指定的医院或医生那里就诊（急诊除外）。这样 HMO就可以把注意力集中在服务提供者那里。其次，对于保健服务的提供者来说，在 HMO 工作的医生是其员工，只拿薪水，不从病人服务中提酬。HMO 选择医生有一定的标准，如接受过良好的医疗教育等。如果 HMO 认为医生所提供的额外护理超过了特定的水平，它会减少支付的费用或者终止与医生之间的合作协议；反之，如果额外护理控制在一定水平之下，HMO 就会给医生相应的奖励。这一措施在保证护理质量的前提下成功控制了成本。传统服务付费方式之所以使得道德风险加剧，就是因为服务提供者的薪水和其所提供服务的成本是正相关的，服务提供，者有动机多提供服务，HMO泓域/精密连接器产品公司风险管理手册的这一限制使得这种关系不复存在，甚至在一定条件下变为了负相关，服务提供者不再有动机提供“多余”的治疗和护理。最后，对医疗服务的利用和药品的使用制定标准并进行审查。在美国，有很多专门提供医疗审查的公司对医疗服务的标准进行审查，国会还于 1983 年成立了专业审查组织，成员大部分来自当地医学界，目的是为减少医疗利用率和医疗开支制定明确目标。为实现这一目标，就要建立适当的医疗标准。有了这些标准，医生就要接受是否达到标准的审查。例如，如果某个医生在做心脏手术时没有达到标准，那么专业审查组织就会建议 HMO 拒绝支付医疗费。此外，还有为管理式医疗组织工作的药品福利管理公司，它们制定符合标准的处方药名录，加入 HMO 等管理式医疗组织的患者如果使用名录中的药，则个人只需负担很少的费用，而如果要用名录之外的药，费用就会很高。这样就在一定程度上影响了名录之外药品的销售，迫使制药商压低价格。除了上述直接的成本控制之外，HMO 的限制还产生了一种间接效果，这种间接效果更为积极，从某个角度来说，它实现了风险管理“合理的赔偿与有效的安全激励”的真谛，这种作用使得 HMO 具有可持续的成本控制的作用。因为前述 HMO 对医生的规定，HMO 的医生为了节约医疗费用开支，把工作重点放在了健康教育和强化预防措施方泓域/精密连接器产品公司风险管理手册面，如加强预防性出诊、加强健康检查、开办戒烟和减肥等服务，做好入院前的准备，尽量缩短平，均住院日等。据调查，一段时间后，推行 HMO 的地区医疗费用下降 10%40%。2.优先服务提供者组织优先服务提供者组织是管理式医疗保险的另一种形式，它于 20 世纪 80 年代出现，在管理上比 HMO 更加灵活，主要是给予了参加者更多的选择医疗服务提供者的自由。PPO 代表投保人的利益，针对医疗服务收费与医院和医生进行谈判及讨价还价，最终选择同意降低收费价格并愿意接受监督的医院和医生签订合同。PPO 同意医院和合同医生按服务项目付费，一般将价格压低 15%左右。由于 PPO 的保险费较低，并且选择医院和医生的自由度更大一些（一般保险公司提供 3 家医院供选择），因此比较受欢迎。3.指定服务计划指定服务计划是管理医疗的第三种模式，有时也被认为是 HMO 和PPO 的混合模式。它建立了一个医疗服务提供者的网络，要求员工从中选择位初级保健医生作为医疗服务的提供者，由这位医生来控制有关专科服务。当员工或其保障范围内的受抚养人生病时，他们必须先到初级保健医生处就诊，该医生有权力决定，病人是否需要转到专家处继续治疗，以及其他费用昂贵的护理形式。泓域/精密连接器产品公司风险管理手册如果从网络中指定的初级医生那里接受服务，则支付很少或不支付费用，且不限制投保人的服务需求。如果从非指定的医生那里获得服务，也可以得到补偿，但要自付较高比例的费用。八、英国的社会保险英国的社会保险1941 年 6 月，英国政府成立了一个综合研究机构社会保险及相关福利研究联合会，任命英国经济学家、牛津大学教授贝弗里奇为联合会主席。经过一年多的调查与研究，贝弗里奇于 1942 年发表了社会保险和相关服务报告书，也称贝弗里奇报告。在这个报告中，贝弗里奇向政府提出了建立“福利国家”的方案，主张实行失业、残疾、疾病、养老、生育、寡妇、死亡等七个项目的社会保险。他还提出，社会保险的对象是全体公民，个人所得待遇同个人，缴费多少没有太大的联系，以保证大家都享受到最低的保障水平。该报告进一步提出了有关社会保险的基本原则，即所有家庭不管其收入水平如何，应当一律按照统一的标准缴纳保险费和领取津贴；领取津贴的时间与数额应当充分；行政管理应当统一。第二次世界大战后，英国工党政府全面推行“贝弗里奇计划”，终于在 1948 年宣称建立了“从摇篮到坟墓”的“福利国家”保障制度。此后，英国的“福利国家”保障制度被其他工业化国家，尤其是北欧国家和英联邦国家争相效仿，这些国家先后建立起“普遍保障”的社会福利制度。泓域/精密连接器产品公司风险管理手册1.双重养老保险英国的社会养老保险是以全社会成员为实施对象并实行定额支付的基础养老金和以被雇用人员为实施对象并根据工资与缴纳年数实行支付的附加养老金两部分组成。（1）基础养老金基础养老金的享受资格包括满足可计年数和达到退休年龄两方面。可计年包括两类，第一类为缴足 50 周保险费（1975 年以前）或52 周保险费（1975 年以后）的年，第二类为满足免缴保费条件的年，免缴保费条件包括失业者、生育补助领取者及无劳动能力者等。周保险费以一周收入下限为基础，如 1990 年周收入下限为 46 英镑，员工缴纳 46 英镑的 2%，另加 46350 英镑的 9%。可计年数必须达到整个工龄的 90%，否则就不能领取全额养老金，如果低于 25%，就没有领取养老金的资格。英国的法定退休年龄为男性 65 岁，女性 60 岁。法定退休年龄即为支付开始年龄，女性的退休年龄从 2010 年起通过 10 年分阶段从现在的 60 岁提高到 65 岁。在基础养老金和附加养老金中都不存在提前支付制度，但可以在推迟退休时（男性 6570 岁，女性 6065 岁）推迟支付。此时，每推迟一周，就可以增加 0.143%的养老金。泓域/精密连接器产品公司风险管理手册基础养老金采用绝对金额给付方式，这是英国养老保险的一个特色。单身者的养老金额大约为男性劳动者平均工资的 20%，夫妇的养老金额为单身者的 1.6 倍。1980 年，养老金额根据物价上涨率和工资上涨率中高的一方来进行调整，但从 1980 年之后，则仅根据物价上涨率来调整。（2）附加养老金附加养老金制度是根据 1975 年的社会保障养老金法，从 1978年起开始实施的一种收入比例养老金制度。缴纳第一种保险费的人（员工）达到支付开始年龄（男女都为 65岁，其中女性将分阶段逐步提高到 65 岁）的退休者可以享受附加养老金，如果男性达到 70 岁，女性达到 65 岁，则无需退休条件。与基础养老金相同，附加养老金也不允许提前支付，如果推迟支付，则在 70岁之前每推迟一周，增发 0.143%。附加养老金的支付与基础养老金的领取资格以及金额之间不存在任何关系。其中，超过收入下限的平均收入是以平均工资上涨率为基准进行再评价后的结果，各年的收入下限不同，如 1998 年的 1 周收入下限为64 英谤。支付率将在 2010 年之前分阶段从 25%降低到 20%。调整率则是与物价有关的系数。(3)保险费泓域/精密连接器产品公司风险管理手册基础养老金和附加养老金的保险费与其他国民保险一起征收。周保险费基于收入下限，这个数额大约是男性劳动者平均工资的 20%25%。如果员工的收入超过收入上限，则由雇主为这部分薪金缴纳保险费，员工不必为此多缴纳保险费，收入上限大约为收入下限的 7.5倍。保险费分为四种。第一种保险费针对职工，根据职工的周工资，由雇主与员工共同缴纳。达到支付开始年龄后，员工就不需再缴纳保险费了，但雇主还要缴纳。缴纳第一种保险费的人拥有所有保险金的领取资格。第二种保险费针对个体经营者，达到一定的年收入者，则每周缴纳定额保险费。第三种保险费针对无业人员和低收入者，对他们实行任意缴纳（1998 年为每周 6.25 英镑）。第四种保险费针对高收入的个体经营者，他们在第二种保险费的基础上，缴纳年收入的 6%。（4）现状与改革近三十多年来，英国养老金领取者平均收入的增长要比劳动者平均收入的增长快得多。尽管如此，仅依靠基础养老金作为老年生活的来源是不够的。首先，一些没有收入的人除了基础养老金之外没有附加养老金和企业年金等，而基础养老金的数额非常小；其次，养老金的给付金额是由缴纳的保险费决定的，而保险费基于缴费期间工资的一定比率，这就使得一些低收入者的保障水平很低，泓域/精密连接器产品公司风险管理手册英国养老保险的目的是保证将来养老金的领取者能够安心度过晚年生活，针对上述支付不充分的问题，政府于 1998 年 12 月发表了关于养老保险制度改革的绿皮书，对养老保险制度进行了一系列改革，鼓励国民在可能的范围内尽量为晚年进行储蓄。政府将帮助建立第二基础养老金，以代替附加养老金。对自己无法储蓄的人，如年收入9000 英镑以下的人、有疾病或者残疾的人，追加的第二基础养老金的数额大约为支付给年收入 9000 英镑者的附加养老金的 2 倍，这样就大幅增加了低收入者的养老金额。年收入超过 9000 英镑的员工，第二养老保险制度为他们提供了一种将缴纳保险费作为一种储蓄的方式，使得国民通过自己的努力积累起来的资金最终反映在养老金额中。2.国家医疗保险1948 年，英国通过了国民医疗保健服务法，实行了对绝大多数医疗机构的国有化，医疗机构的医护人员是国家卫生工作人员。1964 年，英国又颁布了国家卫生服务法，对所有公民提供免费医疗。该法规定，凡是英国公民，无论有多少财产，均可免费享受公立医院的医疗，患者只需付挂号费。英国的这种医疗保险模式被称为国家医疗保险，也称为全民医疗保险，在这种制度下，社会医疗保险的资金不是来自保费，而是主要来自税收，政府通过预算分配的方式，将由税收形成的医疗保险基金有计划地拨给有关部门或直接拨给医泓域/精密连接器产品公司风险管理手册院。国家医疗保险已经成为雇主资助的医疗费用保险（详见第三节）降低成本的一种主要改革方式。英国的医疗服务体系分为中央医疗服务、地区医疗服务和地段初级医疗服务三级组织。中央医疗服务机构主要负责疑难病的诊治和进行医疗科技研究，地区医疗服务提供综合医疗服务和专科医疗服务，地段家庭医生提供初级医疗服务。英国的公立医院占全部医院总数的95%，包括综合医院和专科医院，其主要职能是向必须住院的病人提供治疗，服务项目包括急诊、少量门诊、短期住院和长期住院。家庭医生是整个医疗体系中非常重要的一环。居民必须在所在地段的家庭医生诊疗所登记注册，患病时首先到家庭医生诊疗所就医，由家庭医生视病情决定是否要转到上一级医院（地区综合医院或专科医院）继续治疗，转院必须要有家庭医生的介绍。家庭医生的薪金不是基于所提供的医疗服务，而是根据登记注册的居民数领取政府发给的工资。全国每个家庭医生的平均注册居民数为 2200 人，如果注册居民数少于 1800 人则不得开业。除了提供全科医疗服务以外，家庭医生还负责居民的疾病预防及保健服务。今天，在英国医疗总费用中，来自政府税收的费用约占 79%，其他则来自社会保险缴费、患者自己负担的医疗费用以及其他收入。其泓域/精密连接器产品公司风险管理手册中，社会保险基金部分是由雇主和员工缴纳的社会保险费（国民保险金）中用于医疗保险开支的部分，约占整个医疗费用总开支的 15%。九、中国的社会医疗保险制度中国的社会医疗保险制度1.传统医疗保险制度中国的社会医疗保险制度是在计划经济体制下建立的城市医疗保障制度（公费医疗和劳保医疗制度）和农村合作医疗制度的基础上发展而来的。自中华人民共和国成立到 1994 年，在长达几十年的时间里，城市的医疗保险具有极浓的福利色彩，从严格意义上说，是不完全具有社会保障性质的无偿供给的医疗保障制度。在这期间，依据保障对象的身份不同分成两个独立的医疗保险系统。一是 1952 年正式确定的国家机关、人民团体和事业单位实行的“公费医疗制度”；另一个是国有企业，职工实行的“劳保医疗制度”。其他的城市居民或由于是上述的受保对象的亲属而享受“半劳保或统筹医疗”，或是完全自费医疗。所以在城市实际实行的是二元社会医疗保险制度。农村的合作医疗制度是指以农村居民为对象，实行集体和个人共同筹集资金，由合作医疗基金组织和个人按一定比例共同负担医疗费用的一种互助互济的制度。泓域/精密连接器产品公司风险管理手册劳保医疗制度也称企业医疗保险制度，它根据 1953 年修订的中华人民共和国劳动保险条例建立，实施范围包括全民所有制企业和城镇集体所有制企业的职工及离退休人员，随后又包括了中外合资企业的职工。劳动保险条例对职工劳保医疗作了明确的规定，其保险项目和待遇标准与公费医疗基本相同，但是管理体制、经费来源和开支范围上与公费医疗有所不同。劳保医疗由企业行政自行管理，经费是按企业工资总额的一定比例连同职工福利基金一并提取。劳保医疗经费的支付范围，除了规定的职工医药费外，还支付职工供养直系亲属的医疗补助费（家属的半劳保医疗）、企业医务人员工资、医务经费等。劳保医疗开支的主要项目有：因