【成本管理部】项目业绩考核管理办法培训课件.ppt

忠信厚德 义利共生二十三冶建设集团有限公司一体化管控体系实施及推进方案2013/03/312013/03/31一一公司公司成本管理成本管理部部五矿二十三冶建设集团五矿二十三冶建设集团项目部业绩考核管理办法项目部业绩考核管理办法课件课件忠信厚德 义利共生总则一汇报框架组织机构与职责二四业绩考核应用工作流程三五附则忠信厚德 义利共生为加强项目业绩考核工作和管理，激励项目部员工工作主观能为加强项目业绩考核工作和管理，激励项目部员工工作主观能动性，高效完成项目各项目责任目标。动性，高效完成项目各项目责任目标。目目 的的适用范围适用范围本办法应用于集团公司项目部业绩考核工作。本办法应用于集团公司项目部业绩考核工作。考核对象考核对象以单个施工主合同为对象。以单个施工主合同为对象。1.总则忠信厚德 义利共生每个项目必须进行项目终结考核；每个项目必须进行项目终结考核；对跨年度的项目，且在对跨年度的项目，且在1010月月1 1日之前开工的，实行年度考核；日之前开工的，实行年度考核；考核周期考核周期施工项目成本施工项目成本实成本实成本运行成本运行成本单独核算的费用单独核算的费用税金税金施工项目成本：施工中所发生的全部生产费用总和，包括所消耗的主、辅材料，施工项目成本：施工中所发生的全部生产费用总和，包括所消耗的主、辅材料，构配件，周转材料的摊销费或租赁费，施工机械台班费或租赁费，支付给生产构配件，周转材料的摊销费或租赁费，施工机械台班费或租赁费，支付给生产工人的工资、奖金以及为组织和管理工程所发和的全部费用支出。工人的工资、奖金以及为组织和管理工程所发和的全部费用支出。1.总则忠信厚德 义利共生工程结算工程结算总收益总收益是指合同性收益和二次经营收益以及成本节余。是指合同性收益和二次经营收益以及成本节余。工程合同工程合同性收益性收益是指合同约定所产生的效益而非履约时的再创造，是指合同约定所产生的效益而非履约时的再创造，包括中标的显性收益和隐性收益。包括中标的显性收益和隐性收益。合同显性合同显性收益收益合同显性收益中标价合同显性收益中标价项目责任成本项目责任成本单独核定单独核定 的费用的费用税金税金合同隐性合同隐性收益收益合同条款已约定将产生的增值收益，在结算增补收合同条款已约定将产生的增值收益，在结算增补收入中体现。入中体现。即在合同签订以后就已经确定的收益即在合同签订以后就已经确定的收益项目部业绩考核项目部业绩考核管理办法管理办法忠信厚德 义利共生二次经营二次经营收益收益二次经营收益工程结算总收益二次经营收益工程结算总收益工程合同性收益工程合同性收益成本节余成本节余工程项目工程项目净利润净利润工程项目净利润工程结算收入工程项目净利润工程结算收入（实体成本（实体成本+项目项目运行成本）运行成本）单独核算的成本单独核算的成本上级管理费上级管理费税金税金指通过履约过程中由工程变更所争取的项目合同增指通过履约过程中由工程变更所争取的项目合同增值值收益收益项目利润项目利润创造奖创造奖项目利润创造奖工程项目总收益项目利润创造奖工程项目总收益合同性收益合同性收益责任成本节余责任成本节余奖奖二次经营效益奖二次经营效益奖1.总则忠信厚德 义利共生总则一汇报框架组织机构与职责二四业绩考核应用工作流程三五附则忠信厚德 义利共生2.组织机构与职责负责审议项目部业绩考核方案，负责项目部负责审议项目部业绩考核方案，负责项目部业绩考核中重大问题的协调和重大申诉的处理业绩考核中重大问题的协调和重大申诉的处理组织机构组织机构组组 织织 职职 责责项目部项目部成本管理部成本管理部子分公司考核委子分公司考核委员会员会子分公司部经理子分公司部经理办公会办公会考核工作实施；指导和监督考核工作；对影考核工作实施；指导和监督考核工作；对影响考核重大事项进行决策；审议结果。响考核重大事项进行决策；审议结果。业绩考核组织工作；业绩考核日常工作；制业绩考核组织工作；业绩考核日常工作；制定项目部业绩考核相关实施细则；收集整理项定项目部业绩考核相关实施细则；收集整理项目部业绩考核资料；审核基础数据；统计汇总目部业绩考核资料；审核基础数据；统计汇总考核结果。考核结果。与总部签订与总部签订项目业绩考核任务书项目业绩考核任务书；及时；及时提供项目部业绩考核所需的相关资料，对呈报提供项目部业绩考核所需的相关资料，对呈报数据真实性负责；配合总部考核审计工作。数据真实性负责；配合总部考核审计工作。子分公司子分公司总经理担总经理担任主任，任主任，分管副总分管副总经理任副经理任副主任，其主任，其他成员由他成员由相关部门相关部门订负责人订负责人组成。组成。考核委员考核委员会组成会组成忠信厚德 义利共生总则一汇报框架组织机构与职责二四业绩考核应用工作流程三五附则忠信厚德 义利共生包括责任成本控制、创效、进度、质量及安全生包括责任成本控制、创效、进度、质量及安全生产、信息化建设、内部控制与风险管理、项目规产、信息化建设、内部控制与风险管理、项目规范化管理、党风廉政建设等工作。范化管理、党风廉政建设等工作。业结业结考核考核内容内容1.工程已竣工，交工资料已归档；工程已竣工，交工资料已归档；2.项目债权债务已核定，责任成本终结；项目债权债务已核定，责任成本终结；3.工程进度、质量、技术、安全、财务、责任成本工程进度、质量、技术、安全、财务、责任成本管理总结编制完毕，相关资料整理完成。管理总结编制完毕，相关资料整理完成。业业结结考考核核条条件件3.工作流程项目业绩考核条件与内容项目业绩考核条件与内容3 3.1 1忠信厚德 义利共生本年度本年度7月月10日前和次年日前和次年1月月10日前对项目进行综合考评，日前对项目进行综合考评，半年考核算术平均值计半年考核算术平均值计N内内，比重占，比重占80%；业主满意度调；业主满意度调查得分计查得分计N外外，比重占，比重占20%；N N内内*80%+N外外*20%；签订签订项目业绩项目业绩考核任务书考核任务书项目综合考评项目综合考评项目年度考核项目年度考核项目终结考核与项目终结考核与审计审计12月月2530日完成盘点及责任成本考核，提出兑现申日完成盘点及责任成本考核，提出兑现申请；相关部门次年请；相关部门次年1月月15日前完成责任成本审核，次年日前完成责任成本审核，次年1月月30日前编制预兑现方案报总经理签字后备案；日前编制预兑现方案报总经理签字后备案；汇总各年度考核资料形成终结考核结果及兑现方案申汇总各年度考核资料形成终结考核结果及兑现方案申请兑现；批准后的申请移交财务部审计，并提交审计请兑现；批准后的申请移交财务部审计，并提交审计报告报委员会审批后备案，分三阶段实施兑现。报告报委员会审批后备案，分三阶段实施兑现。编制编制责任成本预算书责任成本预算书、单价责任成本预算书单价责任成本预算书、责任成本预案责任成本预案；拟定业绩考核指标、权重报委员会；拟定业绩考核指标、权重报委员会审核；签订任务书；过程中责任成本的调整；审核；签订任务书；过程中责任成本的调整；项项目目业业绩绩考考核核流流程程3.工作流程项目业绩考核条件与内容项目业绩考核条件与内容3 3.1 1忠信厚德 义利共生总则一汇报框架组织机构与职责二四业绩考核应用工作流程三五附则忠信厚德 义利共生项目部兑奖金构成项目部兑奖金构成序号序号项目兑现项目兑现奖金构奖金构成内容成内容代号代号计奖系数计奖系数计计奖奖系数值系数值原则不超过以原则不超过以下额度下额度1项目规模奖项目规模奖X12责任成本节余奖责任成本节余奖X2a%子分公司自行确定子分公司自行确定50%3二次经营奖二次经营奖X3b%子分公司自行确定子分公司自行确定30%4项目利润创造奖项目利润创造奖X4c%子分公司自行确定子分公司自行确定20%5 5工程创优奖工程创优奖X5项目利润创造奖读取条件：项目实现净利润在项目利润创造奖读取条件：项目实现净利润在2%以上。以上。项目部兑现奖金构成及计提办法项目部兑现奖金构成及计提办法4 4.1 14.业绩考核的应用忠信厚德 义利共生项目规模奖提取比例表项目规模奖提取比例表项目类别项目类别市政市政民建民建工建工建安装安装井建井建矿采矿采装饰装饰产值规模产值规模（万元）（万元）60006000500050003000300015001500100010002000200010001000规模奖比规模奖比例例1.51.5 1.51.51.51.52 22 22 22 2项目规模奖项目规模奖X1提取办法：根据项目规模及类别，结合管理跨度和难提取办法：根据项目规模及类别，结合管理跨度和难度，设置差异化的规模奖。度，设置差异化的规模奖。说明：按甲方审批的年度完成施工产值（含甲供材料），在上表中所列规说明：按甲方审批的年度完成施工产值（含甲供材料），在上表中所列规模以上工程超过部分产值及规模计奖比例计奖。模以上工程超过部分产值及规模计奖比例计奖。4.业绩考核的应用忠信厚德 义利共生年度保底薪酬应达到的年度产值规模年度保底薪酬应达到的年度产值规模项目类别市政民建工建安装井建矿采装饰产值规模（万元）6000500030001500100020001000项目部领导班子成员薪酬结构：项目部领导班子成员薪酬结构：1.月度薪酬：按集团公司现行薪酬管理办法执行；月度薪酬：按集团公司现行薪酬管理办法执行；2.年度保底薪酬：在下表规模以下的，只核发项目经理月度基本薪酬、绩年度保底薪酬：在下表规模以下的，只核发项目经理月度基本薪酬、绩效薪酬以及项目终结兑现；达到规模的项目经理按保底薪酬效薪酬以及项目终结兑现；达到规模的项目经理按保底薪酬12万元核发：万元核发：项目部领导班子成员薪酬结构项目部领导班子成员薪酬结构4 4.2 24.业绩考核的应用忠信厚德 义利共生年度预兑现奖：符合年度预兑现条件，且项目责任成本节余额不为负值时，年度预兑现奖：符合年度预兑现条件，且项目责任成本节余额不为负值时，经考核后应兑现保底薪酬、责任成本节余奖和项目规模奖。经考核后应兑现保底薪酬、责任成本节余奖和项目规模奖。符合项目终结兑现条件，且项目有管理效益（责任成本有节余和二次经营符合项目终结兑现条件，且项目有管理效益（责任成本有节余和二次经营效益），经考核后应兑现年度预兑现奖余额、二次经营效益奖和利润创造效益），经考核后应兑现年度预兑现奖余额、二次经营效益奖和利润创造奖。奖。班子成员的个人收入原则上不得高于本项目部班子成员的个人收入原则上不得高于本项目部员工平均收入的员工平均收入的15倍。倍。项目部领导班子成员薪酬结构项目部领导班子成员薪酬结构4 4.2 24.业绩考核的应用忠信厚德 义利共生兑现方式兑现方式年度预兑现和项目终结兑现。项目班子成员年项目班子成员年度预兑现奖度预兑现奖即个人年度预兑现保底薪酬及规模奖和责任成本节余奖的80%，在次年1月31日前完成。个人年度预兑现奖金个人年度预兑现奖金=（班子年（班子年保底薪酬保底薪酬+X1+X2）N内内80%个人计奖系数个人计奖系数/总计奖系数总计奖系数-月度月度薪酬之和。薪酬之和。项目班子成员项项目班子成员项目终结兑现奖目终结兑现奖由年度预兑现余额、二次经营效益奖和利润创造奖三部分组成，分三个阶段实施兑现：项目部班子成员兑现方式、兑现时间、计奖系数与资金来源项目部班子成员兑现方式、兑现时间、计奖系数与资金来源4 4.3 34.业绩考核的应用忠信厚德 义利共生第一第一阶阶段：达到段：达到终结终结考核条件，考核条件，兑现兑现方案方案经审计经审计后一个月内，可以后一个月内，可以兑现项兑现项目目责责任成本任成本节节余余奖奖余余额额，个人，个人奖奖金金=（责责任成本任成本节节余余总额总额X2a%个人个人计奖计奖系数系数-X2预预）N；第二阶段：项目竣工结算完毕后一个月内，兑现班子保底薪酬、规模奖余第二阶段：项目竣工结算完毕后一个月内，兑现班子保底薪酬、规模奖余额和二次经营效益奖、利润创造奖的额和二次经营效益奖、利润创造奖的90%，个人奖金，个人奖金=（保底薪酬（保底薪酬-预兑现）预兑现）+（X1-X1预预）+(二次经营效益奖二次经营效益奖X3+利润创造奖利润创造奖X4)90%N个人计奖系数个人计奖系数-（月（月度薪酬之和度薪酬之和-已发月度薪酬之和）；已发月度薪酬之和）；第三阶段：在工程质保金全部收回后第三阶段：在工程质保金全部收回后10天内兑现二次经营效益奖和利润创天内兑现二次经营效益奖和利润创造奖余额（造奖余额（10%），个人奖金），个人奖金=(二次经营效益奖二次经营效益奖X3+利润创造奖利润创造奖X4)N 10%个人计奖系数。个人计奖系数。项目部班子成员兑现方式、兑现时间、计奖系数与资金来源项目部班子成员兑现方式、兑现时间、计奖系数与资金来源4 4.3 34.业绩考核的应用忠信厚德 义利共生计奖系数计奖系数项目部班子成员个人计奖系数项目部班子成员个人计奖系数(K)=任职时间系数（任职时间系数（K1）职务职务系数（系数（K2）个人考评得分（个人考评得分（K3）/总计奖系数，总计奖系数总计奖系数，总计奖系数=项目部领导班子成员计奖系数之和（项目部领导班子成员计奖系数之和（K）。）。任职系数任职系数K1任职时间系数任职时间系数K1=实际任职工作月数实际任职工作月数/实际总工期（按月数计算）实际总工期（按月数计算）；个人考评得分个人考评得分K3个人考评得分个人考评得分K3按集团公司按集团公司项目部岗位绩效考核管理规定项目部岗位绩效考核管理规定执行；执行；职务系数职务系数K2职务系数职务系数K2：项目经理职务系数为：项目经理职务系数为“1.0”；项目执行经理；项目执行经理（非本项目的备案项目经理）职务系数为（非本项目的备案项目经理）职务系数为“0.95”，项目常务，项目常务副经理职务系数为副经理职务系数为“0.9”；项目班子其他成员的职务系数为；项目班子其他成员的职务系数为“0.5-0.8”，班子其他成员具体职务系数由项目（执行）经理，班子其他成员具体职务系数由项目（执行）经理根据各自表现提出建议方案，报公司业绩考核委员会审批。根据各自表现提出建议方案，报公司业绩考核委员会审批。项目部班子成员兑现方式、兑现时间、计奖系数与资金来源项目部班子成员兑现方式、兑现时间、计奖系数与资金来源4 4.3 34.业绩考核的应用忠信厚德 义利共生项目部班子成员兑现方式、兑现时间、计奖系数与资金来源项目部班子成员兑现方式、兑现时间、计奖系数与资金来源4 4.3 3项目班子保底薪酬和规模奖项目班子保底薪酬和规模奖X1：编制项目责任成本时预计进入项目：编制项目责任成本时预计进入项目运行费用，奖金从项目责任成本中列支。运行费用，奖金从项目责任成本中列支。责任成本节余奖责任成本节余奖X2：由责任成本节余额提成。：由责任成本节余额提成。二次经营效益奖二次经营效益奖X3：由二次经营效益中提成。：由二次经营效益中提成。利润创造奖利润创造奖X4：由项目所创造的利润中提成。：由项目所创造的利润中提成。创优奖创优奖X5：由子分公司按集团公司相关规定发放。：由子分公司按集团公司相关规定发放。奖金奖金来源来源4.业绩考核的应用忠信厚德 义利共生建百年工程、筑传世精品建百年工程、筑传世精品