ERP应付管理子系统操作手册.pptx

ERP应付管理子系统操作手册日常业务核算 来源明确的表示了应付账款的会计确认、计量依据，即确定了发票单身的数据来源。标准发票日常业务核算 收货发票发票采购发票收货采购退货冻结收货发票发票采购退货冻结收货发票发票采购退货冻结 到此用户可以生成凭证确认货物入库,即冲减在途量。借：原材料-XXX材料 20,000.00 贷：材料采购-XXX材料 20,000.00收货发票发票采购退货冻结 采购进货，收到供应商发票，所以为蓝字发票。收货发票发票采购退货冻结 采购进货，收到供应商发票，所以发票来源选择【1.进退货/委外进退货】。收货发票发票采购退货冻结输入采购发票号码，便于日后核销和对账。收货发票发票采购退货冻结 系统拥有便捷的业务处理能力，支持业务驱动输入模式。例如：由采购进货单生成采购发票，降低人工成本，减少差错。收货发票发票采购退货冻结 如果用户不采用业务驱动输入模式,则输入发票单身数据时,系统自动将符合条件的进货单列示出来，用户可以批量选择本次需开票的目标单据即可,同时系统自动计算本次合计开票金额及税额等值。收货发票发票采购退货冻结 如果用户不采用业务驱动输入模式和批量输入模式,则可以使用手动输入模式进行发票单身信息的录入。收货发票发票采购退货冻结 到此用户可以生成凭证确认债务及部分采购成本的实现及相关税金的处理。借：材料采购-XXX材料 20,000.00 应交税金 应交增值税 进项税额 3,400.00 贷：应付账款-XXX 供应商 23,400.00收货发票发票采购退货冻结 用户后期发现收到的货物其中2台存在瑕疵，进行退货处理。收货发票发票采购退货冻结 采购退货，收到供应商发票，所以为红字发票。收货发票发票采购退货冻结 红字发票审核后,用户可以生成凭证冲减债务、采购成本及相关税金的处理。借：应付账款-XXX 供应商 4,680.00 贷：材料采购-XXX材料 4,000.00 应交税金 应交增值税 进项税额 680.00收货发票发票采购退货冻结 由于该批购进的货物已发现2个存在瑕疵,为安全起见,对该批货物暂停付款即冻结。发票收货采购发票收货采购 由于是卖方市场,采购订单下达后，收到供应商销售发票，但尚未收到货物，所以使用采购预开发票。发票收货采购 到此用户可以生成凭证确认债务及部分采购成本的实现及相关税金的处理。借：材料采购-XXX材料 17,094.02 应交税金 应交增值税 进项税额 2,905.98 贷：应付账款-XXX 供应商 20,000.00发票收货采购 到此用户可以生成凭证确认货物入库,即冲减在途量。借：原材料-XXX材料 17,094.02 贷：材料采购-XXX材料 17,094.02 可以辅助用户批量检查、核对及存档采购发票信息日常业务核算日常业务核算 归属存货成本选项如果为真，则系统会将其分摊进存货成本。1.运费2.保价费3.装卸费4.进口费用5.其他日常业务核算 由于费用在多数情况下，是企业采购的服务，所以服务提供完毕之后，逆转的可能性比较小，所以红字发票多数情况下被用于错误更正。类似于采购发票，不过在税金方面比采购发票要复杂繁琐一些日常业务核算 采购收货发票分摊采购收货发票分摊采购收货发票分摊采购收货发票分摊 一般情况下,费用发票的税种都是【1.应税内含】,税金一般都是应交增值税-进项税额。输入费用发票号码，便于日后核销和对账。采购收货发票分摊 F2 开窗选择费用项目。采购收货发票分摊 例如：A公司请B运输公司运输货物后，收到B公司专用运输发票。运输发票总额 1250 元,其中运费 1000元,基本建设基金 50 元，装卸费 200 元。另外保价费 2000 元。进项税额=(运费+基本建设基金)/(1+7%)*7%=1050/1.07*0.07=68.69 采购收货发票分摊 系统能够灵活的处理费用的归属及相关税金。到此用户可以生成凭证确认费用和债务的发生。借：库存商品 1,181.31 营业费用 2,000.00 应交税金 应交增值税 进项税额 68.69 贷：应付账款 3,250.00 采购收货发票分摊采购收货发票分摊 选择单据性质为费用发票的单别。采购收货发票分摊 选择费用分摊方式。采购收货发票分摊 当输入费用结算单身数据时,系统将符合条件的进货单列示出来，用户可以批量选择本次需分摊费用的目标单据即可。采购收货发票分摊采购收货发票分摊 输入费用结算费用发票单身时，选择来源为费用发票，F2开窗选择需分摊的费用发票。系统自动将符合条件的尚未分摊完毕的费用性质为归属存货成本的费用发票列示出来，用户可批量选择本次需分摊的目标费用发票。采购收货发票分摊采购收货发票分摊 自动分摊。日常业务核算 可以辅助用户批量检查、核对及存档采购费用发票信息日常业务核算 企业在日常采购活动中,暂时未收到结算发票,但已拥有所采购的生产原料或商品的主要报酬和风险,根据会计谨慎性等相关原则,必须对企业的负债进行合理的估计 1.月初回冲 2.单到回冲 3.单到补差 1.准备工作 建立暂估账款核算单别 2.在会计期末,执行暂估账款核算作业 3.维护暂估账款核算单 系统通过暂估账款核算单对企业暂估应付款进行严格细致的管理核算。借：材料采购 9,360.00 贷：应付账款 暂估 XXX供应商 9,360.00 到此用户可以生成凭证确认债务的暂估金额。日常业务核算事后核销日常业务核算 采购收货发票付款核销采购付款收货发票付款核销采购收货发票付款核销采购收货发票付款核销 到此用户可以生成凭证确认货物入库,即冲减在途量。借：原材料-XXX材料 17,094.02 贷：材料采购-XXX材料 17,094.02采购收货发票付款核销 到此用户可以生成凭证确认债务及部分采购成本的实现及相关税金的处理。借：材料采购-XXX材料 17,094.02 应交税金 应交增值税 进项税额 2,905.98 贷：应付账款-XXX 供应商 20,000.00采购收货发票付款核销1.供应商2.人员3.其他输入本次付款金额。采购收货发票付款核销自动核销采购收货发票付款核销 系统将符合条件的未核销完毕的发票、其他应付单、预付款单进行列示，用户可以方便的批量选择本次需核销的目标单据组合即可,同时系统自动显示核销金额合计。采购收货发票付款核销实时核销模式本次付款金额+折扣金额+汇兑损溢=本次核销金额 即：19,000.00 +10,000.00+0=20,000.00折扣金额一般计入财务费用。采购收货发票付款核销 到此系统可以依据付款单生成会计凭证。因为在实时核销业务模式下，系统取单头结算科目和单身的应付科目及折扣科目。借：应付账款 XXX供应商 20,000.00 贷：银行存款 19,000.00 财务费用 1,000.00采购收货发票付款核销 该发票已被核销完毕。采购付款收货发票付款核销采购付款收货发票付款核销 在采购预付款业务模式下,付款单别必须是单据性质为预付款单,同时单身禁止输入任何信息,当前状态下，用户可以生成凭证确认预付的部分货款。借：预付账款 XXX供应商 5,000.00 贷：银行存款 5,000.00 采购付款收货发票付款核销 到此用户可以生成凭证确认货物入库,即冲减在途量。借：原材料-XXX材料 17,094.02 贷：材料采购-XXX材料 17,094.02采购付款收货发票付款核销 到此用户可以生成凭证确认债务及部分采购成本的实现及相关税金的处理。借：材料采购-XXX材料 17,094.02 应交税金 应交增值税 进项税额 2,905.98 贷：应付账款-XXX 供应商 20,000.00采购付款收货发票付款核销 选择预付款单和采购发票进行核销,并输入折扣 1,000.00 元。采购付款收货发票付款核销 到此系统可以依据付款单生成会计凭证。因为在实时核销业务模式下，系统取单头结算科目和单身的应付科目及折扣科目。借：应付账款 XXX供应商 20,000.00 贷：银行存款 14,000.00 预付账款 XXX供应商 5,000.00 财务费用 1,000.00采购付款收货发票付款核销 该发票已被核销完毕。该预付款单已被核销完毕。自动付款可以减少差错，降低人工成本日常业务核算 系统依据已选择的应付单据,自动生成付款单,并同时核销所选择的预付款单。日常业务核算 可以辅助用户批量检查、核对及存档付款单信息日常业务核算 可以辅助用户批量检查、核对及存档单据核销历史记录信息日常业务核算 1.收回部分货款(产品质量问题,给予补偿)2.采购退货 3.供货方退还预付款 采购收货发票付款发票收款退货采购收货发票付款发票收款退货采购收货发票付款发票收款退货采购收货发票付款发票收款退货采购收货发票付款发票收款退货采购收货发票付款发票收款退货采购收货发票付款发票收款退货 到此系统可以依据发票生成会计凭证以确认退货和应收债权。借：应收账款 XXX供应商 10,000.00 贷：库存商品 8,547.01 应交税金 应交增值税 进项税额 1,452.99 采购收货发票付款发票收款退货 退款来源明确表示了业务性质，在当前业务模式下即企业付款后发现产品存在瑕疵而退货，供货方开出红字发票，退还一部分货款，所以应选择应付单据。需强调的是在系统中录入应付退款单的过程是一个核销的过程,这体现了会计谨慎性原则。采购收货发票付款发票收款退货 到此系统可以依据应付退款单生成会计凭证以确认应收款项的资金会笼。借：银行存款 10,000.00 贷：应收账款 XXX供应商 10,000.00