公司内部财务管理制度9篇.docx

公司内部财务管理制度9篇公司内部财务管理制度1 一、财务管理制度 1、严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律，按会计法办事，遵章守法，做好财务会计工作。 2、财务部负责全公司的经济总核算，并要综合公司资金运作的状况、管理费收入和费用开支的资料定期向总经理报告。 3、负责组织各部门编制收支预算草案，依据总经理的指令，结合公司的状况进行综合平衡。编制公司年度的财务预算草案，定期对执行状况进行分析，并作出书面报告送总经理。 4、管理和把握各部门编制收支方案，平衡工作，严格检查备用金的使用，严格执行库存现金限额制度，负责全公司资金运作的组织和调动，定期把资金变化状况向总经理汇报。 5、遵循权责发生制原则准时完成收支核算，做好财务记载，正确核算，按时精确编报会计报表。 6、每月按时向各商铺收取租金及管理费，做好收支结算表、欠缴管理费状况表，编制月、季、年度损益表和资产负债表。 7、负责公司的各项财产登记、核对工作，保证资产更新的资金来源，保障资产的更新换代。 8、对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支，对违反规定，未经审批的开支一律不得报销。 二、会计核算管理制度 1、接受借贷记帐法，以权责发生制为原则，收入与其相关的成本、费用应当相互配比。 2、合理划分收益性支出与资本性支出，凡支出的效益仅与本会计年度相关的，应当作为收益性支出（如办公费用的支出）；支出的效益与几个会计年度相关的，应当作为资本性支出（如固定资产的购置）。 3、会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4、会计核算以人民币为记帐本位币；会计记录的文字均使用中文；会计凭证使用复式记帐凭证。 5、会计科目的设置，会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制，必需符合国家统一的会计制度的规定，并应准时向董事会和有关部门报送会计报表。 6、会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料，应当依据国家有关规定建立档案，妥当保管，保管期满需要销毁时，要填写"会计档案销毁清册"，经总经理批阅，报董事会和财政部门批准后销毁。 三、现金管理制度 1、依据物业管理公司管理业务的需要，库存现金限额为人民币壹仟元正，超出限额部分，应在当天存入银行，现金必需在规定的范围、限额内支出，除特殊状况外，不得在现金收入中直接坐支。 2、现金的使用范围： 2.1支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项； 2.2支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务酬劳或购买物资的款项； 2.3结算起点（￥100元）以下的零星支付款项。 3、不准单位之间和个人因私借用备用金。 4、不准利用管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金。 5、不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。 6、行政人事部因选购工作需要，可申请配备备用金，限额￥1，000元，用于零星选购，并于每年末办理清算手续，次年初重新申请配备。 四、支票管理制度 1、严格遵守支付结算方法中有关支票使用的规定，不得发出空白支票，为便利工作，经总经理审批后可发出最高限额为人民币伍仟元的半空白支票，即必需填写日期、用途，只空出金额、收款人名称栏，但必需注明限额，凡领用支票者必需在开出支票五天内报帐。 2、支票金额起点为人民币100元，支票的付款期限为自出票日起10天内。一般支票可以用于支取现金，也可以用于转帐，在一般支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转帐，不得支取现金。 3、签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，票面必需有收款人名称、出票日期、确定的金额、用途以及出票人预留的银行印章。预留的银行印章必需为单位的财务专用章及法定代表人或其授权的代理人的私章，支票印鉴应盖在出票人签章处，不得盖在空白的磁码区域上或多盖预留银行印章，否则银行将予以退票。 公司内部财务管理制度2 一、银行支票的管理规定 一、建立银行支票的购入、领用、结存登记、作废注销制度。购入银行支票（包括现金支票和转帐支票）后，应先在银行支票使用登记簿上逐张登记支票号码，并由主管会计审核签章。 二、使用银行支票时，应同时在银行支票使用登记簿上登记。作废的支票要准时收回注销，并与存根联装订在一起，以备检查，并在银行支票登记簿上登记。年末，将本年度银行支票使用登记簿整理装订、归档。 三、严格执行银行支票的使用制度。购入支票、批准签发支票、具体签发支票和加盖印鉴，必需由两人或两人以上办理，不得一人办理。不得将支票及全部印鉴集中在一人手中保管、使用。转帐支票的收款单位必需与发票印章上的单位名称相符。不得开据空白支票和远期支票，支票的开出日期、收款单位、支付金额（大写及小写）、支付用途要填写齐全、精确，不得留空。 四、严格执行银行支票的领用制度，因特殊状况要携带空白支票时，需经法人代表批准，并办理借用支票的登记手续，填明接收该支票的收款单位、划定最高限额和款项用途。持票人应依据支付凭证准时报帐。银行支票的借用期限为一天，不论支票是否使用，支票领用人均应在规定的时间内到财务部门报帐。已使用的，将支票底根及审批过的发票或单据一并报帐；未使用的，则应将支票完整地交回财务部门。财务人员要准时进行银行帐核对，如发觉银行支付金额与支票底根不符时，要查明缘由，准时处理，如有违纪行为，要追究当事人责任。借用支票仅限于本单位公务，私人及外单位不得借用本单位银行支票。 二、财务印鉴的管理 一、财务专用印鉴要分别由两人或两人以上保管，不得由一人保管。购支票及其他单据时，需盖财务印鉴的，要由两人或两人以上办理，不得将印鉴交由一人办理。 二、使用印鉴时，须在填写完整的支票或银行付款凭证上盖章，不得在空白支票或银行付款凭证上提前盖齐印鉴。财务印鉴必需是专章专用，不得将财务专用印鉴用于其他方面，更不得私自盖章。 三、财务专用印鉴的管理，要实行严格的责任制，凡因印鉴保管不善而给单位造成经济损失的，要追究印鉴保管人员的责任。 三、现金管理规定 一、现金会计必需认真细致审核原始单据，收付现金后，必需在收付原始单据上加盖现金收、付讫章并入帐核算。对于不符合规定的原始单据应予以退回，待手续齐全、符合规定后，予以办理。 二、加强对库存现金的管理，单位公务借款须以正规借条审批后入帐，严禁消逝以借条、白条抵库现象。 四、财务开支审批方法 为了加强财务开支管理，严格财务监督，规范财务开支审批制度，特制定以下管理方法： 一、财务开支要本着勤俭、节约的原则，尽可能的节省管理费用，用于进展业务。 二、各项财务开支，坚持实行法人代表审批制度，一切费用、支出必需由法人代表签字后，方可凭单报销。 三、各部门人员报销费用时，应先到财务部门进行单据初审，合格后，填费用报销单，经财务部门审核后，报法人代表审批，财务报销时间定在每周一和周四两天。 四、办公用品、低值易耗品必需统一由办公室购置，并持选购单、发票报销。 五、凡报销员工都应事先填写用款申请单，并报法人代表审核批准后方可报销。 六、财务人员应依据合法的、要素齐全的的发票办理报销手续，否则一律退回，待符合要求后再办理。 七、每月货款付出前先做预算报法人代表审批方可付出，货款付出定在每月的25日至31日，特殊状况除外。 五、单位及职工个人借款的.管理方法 一、加强对借款的管理，严格把握借款数额，原则上借款只用于本单位公务需要，职工个人不得任凭向单位借款，如确因个人及家庭急需，可向单位说明缘由后申请借款。 二、本单位借款金额可视公务需要而定，但必需严格把握；职工个人借款的，其借款数额不得超过本月该员工的工资额。 三、用于单位公务需要的，经办人员需填制正式借款借据，写明具体缘由，还款时间。 四、无论是本单位公务借款还是职工个人借款，均必需在规定的时间内还款或者凭合法的票据报销，单位公务借款及个人借款期限均为15天，超过规定期限未还清者，财务部门将从其薪酬中扣除，直至扣清为止。职工个人以前借款未还清者，不得连续借款。 六、差旅费、交通费、款待费管理方法 一、交通费、住宿费标准 二、住宿费开支方法 出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销。实际住宿费超过规定的限额标准部分自理。 三、交通食品公司财务部管理制度费开支方法 由于工作缘由参加会议、培训或办理其他公务的，出差人员可凭往、返的车票据实报销。 四、款待费开支方法 员工因公务出差（市内），报销餐费10元/次（外省出差除外），外地出差补贴另定。 公司内部财务管理制度3 一、财务机构、财务人员的管理 1.1社联设立办公室财务组作为社联内部财务管理机构，办公室财务组的职责：在办公室负责人的领导下，具体负责全社联的财务管理工作和核算工作，包括：社联的报账核算工作、合理支配使用资金；做好社联财物的入库建账工作；制定财务管理制度；做好财务分析工作，为主席团决策供应各种信息资料，当好主席团的参谋；社联设立社团统筹管理部作为社团活动财务管理机构，在社团统筹管理部部长的领导下，具体负责全部社团立项的财务报账工作。 1.2办公室财务组岗位设置为：登记员、账目管理员（资金的发放以及账目的核算）、选购员（相关物品的购置）、日常物品管理员（日常物品的管理与进出库登记工作）、活动物品管理员（社联活动物品的管理与进出库登记工作）；社团统筹管理部的财务岗位设置为：登记员（社团活动立项申请书的登记），账目管理员（资金的发放与账目的核算）。 1.3社联的日常报账和活动报账的统计工作和核算工作，由办公室财务组负责管理。社团活动报账的统计工作和核算工作，由社团统筹管理部负责。财务管理成员调换工作时，须按财务管理工作手册指导办理交接手续。 二、社联活动报账 2.1活动立项单位应在活动举办三个工作日前，向办公室提交活动预算申请表，登记员登记后，将活动预算申请表交办公室负责人，由办公室负责人向团委提出申请，老师签字后生效。 2.2活动立项单位应在活动举办三个工作日前，向办公室提交物品使用申请表，物品使用申请表须同活动预算申请一同上交办公室，登记员登记后，交由办公室负责人签字批准，相应管理员按物品使用申请表取出物品。活动进行中，办公室将派工作人员协作并监督申请单位对物品的使用。 2.3活动立项单位应在活动结束后三日内，归还借用物品，逾期未还者，相应物品管理员负责联系立项单位，核对无误后登记入库，物品出入登记须有物品管理员签字。 2.4活动立项单位应在活动结束后两个工作日内，将活动报账表及相对应的合格发票上交办公室，账目管理员核查无误，签字确认后，由办公室负责人同该立项负责人共同到团委进行申报。 三、社联日常报账： 3.1日常报账为社联除去活动开销之外的常项报账，办公室每月月底会进行统一整理和登记。 3.2每月最终一个星期日21：00前，各部须将部门常项报账表及相应合格发票，交至办公室负责人处，过期不予报账。 3.3每月办公室负责人携带当月月日常报账表、月活动报账表及当月全部发票到团委进行申报。 四、社团活动报账 4.1活动立项单位应在活动举办三个工作日前，向社团统筹管理部提交活动立项书，经登记员登记，账目管理员核查无误后，由社团统筹管理部部长携立项申请书向团委申报。 4.2活动立项单位应在活动结束三日内，向社团统筹管理部上交相应合格发票，由相应部长整理汇总后向团委申报。 五、报销说明： 5.1、发票必需写明：东北高校。 5.2、发票不得有任何涂改，票据应注明具体物品的名称、数量、单价及总额。发票上不易写明的需另付清单。不得填写办公用品等笼统名称，否则不予报销。凡社联报销票据背面须注明款项用途及经手人且必需有主管副主席或主席的签字。 5.3、预算费用申请表须照实填写，不得夸大、虚报账目。任何人不得报销私人费用，一经查实严峻处理，包庇默许者亦将严峻处理。 5.4、严格财务收支审批。社联发生的各项开支都必需有经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、经办人签名、部门负责人签字和办公室负责人审核，方可付款。 5.5、社联社联报账能够报销的经费：办公费、印刷费、邮电费、交通费、资料费、工作餐费、通讯费，详情如下： （1）办公费：办公用品等； （2）印刷费：宣扬海报、喷绘等，要求在学校相应打印社开发票； 打印费报账之前，确定要认真填写打印申请表。 若打印费用20元，则不需申请，即可自行打印，每月月底进行常规报账。 若打印费用>20且<100元，打印前务必到办公室主任处审批，审批通过经签字，方可打印。若打印费用100元，打印前经办公室主任和办公室分管副主席或主席审批签字后，找相关老师审批，老师签字后，方可打印。（三个签字缺一不可） （3）邮电费：即邮寄费等； （4）交通费：打车费（要附上活动说明或者邀请函等），长途汽车或者火车费（要有车票和活动策划）； （5）资料费：图书等需要附购买小票和发票（缺一不可）； （6）工作餐费：只有校级大型活动予以报账（团代会、元旦晚会等），或是经过老师特许； （7）通讯费：一般由办公室为办公室内电话及时换购电话卡，其他部门联络费均需老师批准才可进行报销； 5、6、礼品类（发放奖品），要求用b5纸打印获奖登记表，逐人登记奖品获得者公司的产品销售合同，合同必须由双方签字盖章确认生效后，交财务存档，由销售内勤开具欠款的送货单，仓库给予发货。客户收到货在送货单上签收后，将送货单传真至公司的销售内勤，销售内勤将签收的送货单送至财务以便和客户对账； （2）公司每季度和客户对账一次，将对账单传真至欠款客户，客户收到核对无误后盖章签字回传公司； （3）合同到期时，公司财务现将催款对账单传真至客户，在五日内客户应将欠款汇至公司帐户，到期未回款的，通知销售部经理组织业务员联系客户清收，30日内仍未回款的应给予业务员考核。60日未回款的考核销售部经理和业务员； （4）业务人员不得擅自收取货款。 2、预付账款： 预付款的原料采购，必须由采购部和供应商签订由双方盖章签字生效后购货合同，副总签字确认后财务部应根据购货合同和采购部经理签字的预付原料货款出金单给予付款，付款后由出纳通知采购部，采购部应根据付款期跟踪货物是否入库，应在1个月内补全发票和入库单。 3、其他应收款： （1）个人因出差借款，须填写借款出金单，按规定批准后给予付款，出差返回公司应在7日内办理清帐手续，多退少补，超过报账期限未清帐的，将在其当月工资中扣回借款； （2）个人因业务借款，需填写借款出金单，由部门经理签字，20_元以下由财务审核副总签字给予付款，20_元以上由总经理签字给予付款，借款人必须在业务完成后2日内办理报销手续，结清借款，否则在其当月工资中扣除全部借款； （3）公司原则上不因私借款，因特殊原因需要借款的，需由个人填写借款出金单，部门经理签字（金额不超过基本工资的30%），由总经理签字，财务给予付款，其借款从当月工资中扣回。 （五）票据管理制度： 1、增值税（普通）发票管理办法： （1）为加强公司的发票管理和财务监督，根据中华人民共和国发票管理办法的规定，制定本办法； （2）公司各部门和员工申请开具、取得和保管发票，必须遵守本办法； （3）公司销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的部门，对外发生经营业务收取款项，应向付款方开具发票； （4）财务部开具发票时，必须认真审查申请手续、购销合同或协议、出库单等业务成立依据及合法性；必须在发生经营业务确认营业收入并且货款已入公司基本帐户时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。必须按经营业务实际发生金额开具发票，不得虚开发票，也不得提供空白发票。发票领用人必须在发票记账联签字； （5）开具发票时，必须按照规定的时限，和客户提供的开票的真实资料，按号码顺序，逐栏填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次性复写、打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖公司发票专用章； （6）开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票； （7）财务部门应当建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票使用情况； （8）公司以快递将发票寄给客户，在发票送出前要通知收件人送达时间，并要求收件人收到后及时反馈，做好确认工作； （9）取得发票时，不得要求变更品名和金额。应及时交给财务在一定的期限内认证抵扣，未交财务超过认证期限的由持票人承担票面金额的损失； （10）未经税务机关监制，或填写项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚，没有加盖财务印章或发票专用章，伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票、收据或白条，不得作为财务报销凭证，任何部门和个人有权拒收，财务部门有权拒绝报销； （11）财务部门应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。 （12）财务部门应当妥善保管发票，不得丢失。发票丢失，应当于丢失当日书面报告主管税务机构，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废； （13）本办法未规定之事项，按照中华人民共和国发票管理办法有关规定执行。 2、收据管理： （1）收据视同发票管理； （2）收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票； （3）以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部当事人负全责。 3、支票管理： （1）支票的购买、填写和保存由出纳负责； （2）建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额； （3）出纳收取支票时，存入银行。 （4）支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务经理、副总经理、总经理（计外部分）签字后出纳方可开出； （5）所开出支票必须封填收款单位名称和金额； （6）所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 4、工资及相应级别报销管理制度： （1）每月5日前财务根据人事部经理编制的全部员工当月出勤和考核汇总表，编制员工工资表。 （2）a、财务工资核算完后将生产部工资交生产部经理审核签字； b、销售部员工工资交销售副总审核签字； c、将所有员工工资交人事部经理审核签字； d、以上员工工资审核无误后财务经理将工资表报给常务副总经理和总经理，签字后于每月的1215日支付员工工资；1620日内支付提成，由公司财务部统一打到员工个人帐户（遇节假日顺延）； （3）自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月发放工资时到财务部结算。 5、电话费和油费的申报和报销制度： （1）主管级以上经理级以下员工报销电话费，打印发票、电话费明细，划出公司业务往来信息，并由部门经理统一申请（后附电话费明细），于每月20号之前（报上月电话费）交到财务审核，常务副总审批，于30号之前统一发放； （2）副总级以上电话费实报实销； （3）经理级以上员工开车（私家车）上下班油费报销，20号之前提出申请，副总（总经理）审批，财务审核，于30号之前报销。 （4）员工开自己车外出办公，出车前通知行政部，行政部每月统计次数和公里数，于20号之前送交财务审核，副总审批，30号之前报销。 （六）固定资产： 1、固定资产下设置房屋建筑物，机器设备，运输设备，其他设备等明细科目； 2、转资时附发票且增值税专用发票的进项税额不得抵扣； 3、计提折旧按直线法，残值率5%，折旧年限主要大型生产设备10年，其他一般设备5年，且报请税务局备案； 4、每年年底将固定资产盘点一次。 （七）成本核算： 1、材料单价采用加权平均法； 2、分摊费用按比例法及实际情况分摊； 3、不计算在产品成本； 4、结转已销售产品成本。 （八）低值易耗品的管理： 1、采购部人员在购入低值易耗品后都应让原料库管清点或知道该物的存放地点，出纳应根据低值易耗品发票，登记低值易耗品明细帐和个人台账； 2、各部门员工领用时开出库单签字登记； 3、半年实地盘点一次。 （九）盘点的管理： 1、每月30日由会计和生产部经理及班长盘点车间当月的剩余原料、包装物及半成品，于次月的8日核算出车间的生产损耗，如盘亏或盘盈由生产部经理负责找出原因； 2、每月12日由会计和库管盘点原料库和成品库、办公用品库、杂品库，如有帐物不符，有库管承担全部责任； 3、每半年由会计盘点车间的工器具、个人台账、生活用品的盘点，如有帐物不符，由保管人承担全部责任； 4、年末进行固定资产和低值易耗品的盘点。 五、本制度自公布之日起执行，由财务部负责解释和监督执行。 公司内部财务管理制度4 为确保分公司资金分布的合理性，提高公司资金使用效率，加快商品周转速度，合理调正商品结构，防止不合理资金的占用，提升分公司的综合管理力气。 一、分公司资金拨款标准： 资金拨付额为每季度核定一次。 月销售规模为该季度预算销售月平均数，但不包括内销和退货销售。 资金拨付额中不包含会计报表上的累计亏损数和固定资产净值数。 分公司资金总占用额=资金拨付额+累计亏损+固定资产新开分公司、新开门店的资金规模根椐预算销售规模计算。 总部资金实际拨付额=资金拨付额+累计亏损+固定资产实际投资资金 二、分公司资金拨款的审批： 季度销售预算指标经总裁审批，交财务管理中心资金管理专员备案，在上述拨款标准内的资金调整，由财务管理中心总监进行审批。 新开分公司、新开门店的预算销售规模经营销总监审批后，参照上一条规定执行。 超过标准和临时性增拨资金，经营销中心总监、财务中心总监审核，由总裁审批后拨款。 三、相关部门职责： （一）营销部门： 负责对分公司商品库存结构和商品周转率进行监控；负责对出样商品资金占用状况进行监控；负责对供应商帐期和信用额度的协调工作；负责对应收返利回收时间、应收时间进行监控； （二）财务部门： 负责对分公司商品库存结构和商品周转率进行分析，并提出合理化建议；负责对应收返利和费用按标准进行帐扣及催收工作；负责对应收销售款的监控工作；负责对资金分布的状况进行统计、备案及分析工作。 （三）信息部门： 保证系统的正常运行，确保相关部门对信息的需求；负责系统商品信息的正确，确保营销和财务部门的监控；（四）总经理： 作为分公司第一责任人，对资金合理分布负责；对分公司预算担当责任，确保各项预算的完成；负责各责能部门的协调工作，确保资金的合理使用。 四、奖罚规定： 分公司之间商品调拨未在30天内清帐的，对财务部经理惩处500元。 在总部规定的期限内，未将借款和超额资金归还总部的，每次惩处20_元。 其它相关规定参照财务内把握度执行。 本规定适用公司家电零售单位。 公司内部财务管理制度5 为适应公司管理要求，规范财务操作，指导各部门办理涉及财务方面的日常工作原则，依据公司有关财务制度与规定，以及财务工作现状，并结合公司今后进展需要和财务管理需要。特制定如下内部财务管理制度。 一、公司各项财务收支管理原则 公司全体员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有方案、有把握地支配各项开支。鉴于公司统一管理需要，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项开支，实行有方案性管理和日常性管理相结合的具体管理方式。 二、用款制度 1、日常性选购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，依据规定一律先挂记经办人的个人往来，经办人员应准时向对方索取合法的报销凭证并准时报销冲帐。 2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批看法执行。 3、大额现金需求，依据银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门预备。 三、借款制度 1、借款要求依据用款规定办理有关手续。由借款人按规定在借款单上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及估量报账日期。 2、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。 3、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。特殊状况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。 4、前款不清，后帐不借。 5、确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批准，可借给确定额度的备用金。 四、差旅费制度 1、差旅费的报销标准依据差旅费报销开支规定有关规定执行。出差人员需填写差旅费报销单，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签字报销。差旅费实行按章办理、超支不补的原则。 2、有关差旅费开支的具体标准参见差旅费报销开支规定。 五、材料及设备选购的规定 1、良好的选购方案是反映工作方案性的重要方面，各部门应依据需要作好选购申请，按方案提出选购申请，尽量避开紧急选购，以降低选购成本，提高选购效率。 2、长期、大宗原辅材料的购买申请，需依照正常的生产进度状况及供货周期提出并签订供货合同；其它物资、材料的选购申请，应依据生产、销售状况，在核实仓库现有存量的基础上，一般每周或每月可提出一次。 3、非长期性的选购，由有关部门人员提出并填写选购申请单(工作请示单)，经所属部门负责人审核后，报总经理或分管副总审批签字同意后方可选购。选购时应对多家供应商进行比较，尽量获得供应商的书面报价，使决策者有据可依。4、审批权限。全部选购均须经总经理批准，如遇总经理不在岗，选购任务又急迫的状况下，副总经理或分管经理可以准备500元以下的选购，但事后须报请总经理签批。500元以上的急迫选购，经请示总经理后方可办理。 六、材料及设备到货验收及发放规定 1、所选购货物入库前均需经公司仓管员会同选购员或经办人一起监督，依照单据验收货物，查验货物质量，核对进货数量与单价，是否同单据相符，验收合格后，填制入库单办理入库手续。赠送物品也应开入库单入仓，按数量登账，严格实行实物管理制度；如所购货物为急需使用的物品由仓管员开具商品调拨单，并由实物领用人签字确认。 2、全部入库物料的领用，均应填列出库单或物料汇总领料表，由领料人填写，部门主管审核，仓管员签字后，由仓管员按出库单或物料汇总领料表填列的品种和数量发放物料，并据以登记入账。月底前将出库单或物料汇总领料表中记账联移交给财务会计签收，用于计算和编制成本、费用凭证。 七、各项资产管理 （一）、固定资产的管理 1、单位价值在2,000元，使用期限在一年以上的资产（公司可以依据企业的状况，确定一个适合本企业的标准），应列入固定资产管理的范畴。 2、购置固定资产，必需先以书面报告的形式，报经批准后方可办理。 3、固定资产购置，原则上由指定部门统一选购。 4、固定资产成批选购或数额较大的，必需事先签订合同。合同中必需规定选购的品种、规格、数量、交货时间、交货地点、交货方式、成交价格和结算方式。 5、固定资产购置程序： （1）、由有关使用部门提出申请，申请内容包括所购固定资产的用途、品种、规格、数量。 （2）、交由指定的选购部门审定。 （3）、办理有关的报批手续。 （4）、办妥有关的审批手续后，交由选购部门集中办理。选购部门必需遵循货比三家、优质优价和经济适用的原则。 6、固定资产使用的管理 （二、）固定资产经财务部会同综合部进行登记造册后，由使用部门办理领用手续，并接受资产管理部门（财务部、综合部）监督管理。资产管理部门应定期检查各部门固定资产使用状况和完好状况。公司另将制定特地的资产管理方法。 （三）、办公用品等消耗品的管理，比照固定资产管理的规定办理。 （四）、低值易耗品购置，比照固定资产管理的规定办理。 （五）、固定资产、低值易耗品、办公用品等物品的其他管理要求参见设备用具用品管理方法。 八、仓库管理 1、仓管员应保管好公司入库的各项物资，并依据各项物资实际状况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类摆放整齐，保证库房物料的平安。日常实行有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。 2、仓管员必需依据合理设置的各类物资明细账簿（台账），对当日发生的进出仓业务准时逐笔登记，做到日清日结。每月还应不定期做好各类物料的日常核查工作，同时月底必需与财务人员一起对各类库存物资进行检查盘点，出具盘点表，以此查对帐簿与实物是否相符。在平常检查中如发觉一些特殊状况应准时向上级人员反映，以便准时处理。 3、物料进仓时，仓管员必需凭送货单、发票等有关单据办理入库手续；入库物资必需查点物资的数量、规格型号、合格证件、生产日期、保质期等项目，如发觉物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。经检验不合格的物资一律退回，立即通知经办人员负责处理。检查合格后方可在供货方送货单上签收，同时按实际入库物资名称、数量、金额等内容填写本公司入库单，并要求选购人员、经办人员、送货人员等相关人员在入库单上签字。入库单必需连续使用，字迹清楚，不得跳号填写，写错作废原样留存，不得撕毁；入库单是公司凭以向供货方结算款项的凭据以及入账的凭证。 4、仓管员应依据前几个月各项物资的使用量，并结合公司现阶段生产经营状况，来确定库房物资日常最低存量，对于消逝低于日常生产经营的平安限量的存货，应准时通知选购人员立即补充新货。 5、各类物资的发出，原则上接受先进先出法。物资出库时必需办理出库手续，并做到限额领料，生产车间、营业部门领用的物料必需由主管（或其指定人员）统一领取，领料人员凭主管开具的领料单或相关凭证向仓库领料，行政各部门只有经主管领导签字后方可领取，领料人员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确后方可发料；仓管员应开具领料单，经领料人签字，登记入帐。 6、仓管员在月末结账前要与车间及相关部门做好物料进出的连接工作，各相关部门的.计算口径应保持全都，以保障成本核算的正确性。 7、库存物资清查盘点中发觉问题和差错，应准时查明缘由，并进行相应处理。如属短缺及需报废处理的，必需按审批程序经领导审核批准后才可进行处理，否则一律不准自行调整。发觉物料失少或质量上的问题（如超期、受潮、老化、变质或损坏等），应准时的用书面的形式向有关部门汇报。 九、报帐制度 （一）、基本要求 1、各项费用报销，必需取得合法有效的凭证（主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等）。经办人员依据有关的发票单据及附件(主要包括入库单、商品调拨单、选购申请单等)准时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必需经核对后照实填写。 2.各项费用反映的经济业务必需真实。对于弄虚作假的，一经查出，必将严峻处理。 3、报销时，各项手续必需齐全，各部门必需严格依据各自的审批权限和要求审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，担当连带责任。 4、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内准时报帐。 （二）、报销审批程序和要求 1、经办人员依据有关的发票单据及附件准时填制报销凭证。对有关的业务内容、数量、金额、单据张数等必需经核对后照实填写。 2、所属部门负责人或分管副总审核，主要审核其经济业务的真实性、有效性、合理性。 3、到财务部门将有关单据交会计人员审核，主要审核其有关单据的合法性、合规性、真实性，以及有关费用标准、方案的执行状况。 4、报公司财务主管人员审批。 5、报公司总经理审批。 6、最终，到财务部门交由财务人员报帐。 （三）、各项用款申请及其它会计业务，依据以上程序办理。 十、工程付款的有关规定 1.公司全部工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证需经工程领导小组审核，报总经理签署或授权托付人签署后方可执行。 2.工程部门应依据审批后的工程经济合同的相关条款，对各项工程款按工程项目和工程进度编制工程项目资金预算及按进度付款方案，报总经理或总经理授权托付人批准。 3.凡须支付的工程款项，施工方必需按合同，凭施工进度预算，填制工程款支付会签单，由公司工程领导小组依据施工方所报进度，按施工规范的质量要求，验证、签字认可其质量、数量。报总经理或总经理授权托付人审批。方可到财务办理有关付款手续。 4.工程完工后，施工方应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报公司领导小组部复核，财务部依据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报总经理批准； 5.工程项目施工方预算以外的自购设备、材料等物品的选购、进出、报销手续比照以上公司日常物资选购报账的规定办理。 十一、其它规定 （一）、办公用品等消耗品的管理。 1、办公用品，由综合部办公室支配专人进行登记，并依据标准严格把握。办公室应建立有关的台帐，登记各种办公用品的购买和领用状况。公司将定期对其登记和管理状况进行检查。 2、购买办公用品，由各部门提出申请，办公室统一购买。事先要填制物品申购单并报批签字。凭批准的申购单到财务请款和报销。