2023年湖北理财规划师考试模拟卷（9）.docx

2023年湖北理财规划师考试模拟卷（9）本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1. 案例十五：魏先生夫妇共同经营一间鲜花店。预计年应纳税所得额为6万元。 根据案例十五，回答5657题：魏先生夫妇全年应缴纳的个人所得税为_元。 A9600B10750C13750D14250 2. 案例十四：孟某拥有两处房产。2008年12月，孟某将2007年6月以72万元价格购买的一处房产出售，获得房款80万元；孟某又将另一处房产出租，收取了当月租金2500元。 根据案例十四，回答5155题：盂某销售房产收入应纳营业税为_元。 A2400B4000C6400D16000 3. 案例十八：某企业从事某项投资活动的年投资收益率为10%。现有两个投资方案如下： 甲方案：第一年缴纳企业所得税100万元的概率为20%，纳税150万元的概率为50%，纳税180万元的概率为30%；第二年纳税120元的概率为40%，纳税160万元的概率为40%，纳税170万元的概率为20%； 乙方案：第一年缴纳企业所得税120万元的概率为30%，纳税140万元的概率为30%，纳税180万元的概率为40%；第二年纳税130万元的概率为50%，纳税150万元的概率为20%，纳税160万元的概率为30%。 根据案例十八，回答6569题：乙方案第一年和第二年需缴纳的企业所得税的期望值分别为_。 A143万元；149万元B143万元；150万元C149万元；143万元D150万元；143万元 4. 案例十六：甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。 根据案例十六，回答5862题：甲公司如果作为增值税一般纳税人，适用的税率为_。 A4%B6%C17%D33% 5. 案例十八：某企业从事某项投资活动的年投资收益率为10%。现有两个投资方案如下： 甲方案：第一年缴纳企业所得税100万元的概率为20%，纳税150万元的概率为50%，纳税180万元的概率为30%；第二年纳税120元的概率为40%，纳税160万元的概率为40%，纳税170万元的概率为20%； 乙方案：第一年缴纳企业所得税120万元的概率为30%，纳税140万元的概率为30%，纳税180万元的概率为40%；第二年纳税130万元的概率为50%，纳税150万元的概率为20%，纳税160万元的概率为30%。 根据案例十八，回答6569题：甲方案纳税期望值的现值是_万元。 A254.55B255.87C256.12D257.64 6. 案例十三：金女士写作能力颇佳，在财经评论方面有独到见解。她被一家财经杂志社相中。杂志社愿意提供每月30000元的薪酬。金女士有三种选择：调入财经杂志社，获得工资、薪金；作为杂志特约评论员，获得劳务报酬；作为普通的投稿人，获得稿酬收入。 根据案例十三，回答4750题：下列关于金女士节税措施的说法，正确的是_。 A金女士应选择调入杂志社，作为杂志社职工B金女士应选择作为杂志特约评论员，获得劳务报酬C金女士应选择作为普通的投稿人，获得稿酬收入D三种选择的税负相同，因此无须采取节税措施 7. 案例十四：孟某拥有两处房产。2008年12月，孟某将2007年6月以72万元价格购买的一处房产出售，获得房款80万元；孟某又将另一处房产出租，收取了当月租金2500元。 根据案例十四，回答5155题：孟某出租房产应纳营业税为_元。 A75B100C125D200 8.案例二十一：刘先生从事个体餐饮业务，当地的营业税起征点为4000元。采取不同的措施，其利润和成本是不同的： 甲方案：月营业额为3900元，成本费用为1000元； 乙方案：月营业额为4000元，成本费用为1050元； 丙方案：月营业额为4100元，成本费用为1100元。 假设只考虑营业税、城市维护建设税和教育费附加。 根据案例二十一，回答7578题：如果执行甲方案，刘先生每月净利润为_元。 A2675B2730C2900D3000 9. 案例二十：甲公司是一家以生产货物为主的生产企业，年不含税销售收入为170万元，可抵扣购进货物的金额为100万元。 根据案例二十，回答7374题：甲公司本年应纳增值税额为_万元。 A10.2B11.9C13.6D15.3 10. 案例十九：某工程承包公司承接了某建设单位的一个工程项目，工程总造价250万元。工程承包公司将该工程转包给了某施工单位，并在转包合同中约定支付给施工单位工程款200万元。 根据案例十九，回答7072题：若工程承包公司没有与建设单位签订建筑安装工程承包合同，那么工程承包公司应纳营业税_元。 A10000B15000C25000D30000 11. 案例十四：孟某拥有两处房产。2008年12月，孟某将2007年6月以72万元价格购买的一处房产出售，获得房款80万元；孟某又将另一处房产出租，收取了当月租金2500元。 根据案例十四，回答5155题：若现在市场上与孟某同等的房屋出租价位1500元/月，则孟某出租房产应纳营业税为_元。 A75B100C125D200 12. 案例十八：某企业从事某项投资活动的年投资收益率为10%。现有两个投资方案如下： 甲方案：第一年缴纳企业所得税100万元的概率为20%，纳税150万元的概率为50%，纳税180万元的概率为30%；第二年纳税120元的概率为40%，纳税160万元的概率为40%，纳税170万元的概率为20%； 乙方案：第一年缴纳企业所得税120万元的概率为30%，纳税140万元的概率为30%，纳税180万元的概率为40%；第二年纳税130万元的概率为50%，纳税150万元的概率为20%，纳税160万元的概率为30%。 根据案例十八，回答6569题：乙方案纳税期望值的现值是_万元。 A254.55B255.87C256.12D257.64 13. 案例二十：甲公司是一家以生产货物为主的生产企业，年不含税销售收入为170万元，可抵扣购进货物的金额为100万元。 根据案例二十，回答7374题：如果把甲公司分设为两个独立核算的企业。使其销售额分别为90万元和80万元，本年应纳增值税额为_万元。 A10.2B11.9C13.6D15.3 14. 案例十六：甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。 根据案例十六，回答5862题：甲公司如果作为增值税小规模纳税人，缴纳的增值税为_万元。 A4B5C6D17 15.案例二十一：刘先生从事个体餐饮业务，当地的营业税起征点为4000元。采取不同的措施，其利润和成本是不同的： 甲方案：月营业额为3900元，成本费用为1000元； 乙方案：月营业额为4000元，成本费用为1050元； 丙方案：月营业额为4100元，成本费用为1100元。 假设只考虑营业税、城市维护建设税和教育费附加。 根据案例二十一，回答7578题：如果执行乙方案，刘先生每月净利润为_元。 A2675B2730C2900D3000 16. 案例十四：孟某拥有两处房产。2008年12月，孟某将2007年6月以72万元价格购买的一处房产出售，获得房款80万元；孟某又将另一处房产出租，收取了当月租金2500元。 根据案例十四，回答5155题：孟某转让房产应纳个人所得税为_元。 A14800B15200C16000D16200 17. 案例十九：某工程承包公司承接了某建设单位的一个工程项目，工程总造价250万元。工程承包公司将该工程转包给了某施工单位，并在转包合同中约定支付给施工单位工程款200万元。 根据案例十九，回答7072题：如果工程承包公司与建设单位签订了建筑安装工程合同，那么工程承包公司应纳营业税_元。 A10000B15000C25000D30000 18. 案例十八：某企业从事某项投资活动的年投资收益率为10%。现有两个投资方案如下： 甲方案：第一年缴纳企业所得税100万元的概率为20%，纳税150万元的概率为50%，纳税180万元的概率为30%；第二年纳税120元的概率为40%，纳税160万元的概率为40%，纳税170万元的概率为20%； 乙方案：第一年缴纳企业所得税120万元的概率为30%，纳税140万元的概率为30%，纳税180万元的概率为40%；第二年纳税130万元的概率为50%，纳税150万元的概率为20%，纳税160万元的概率为30%。 根据案例十八，回答6569题：根据确定性风险节税原理，该企业应作出的选择是_。 A选择甲方案B选择乙方案C选择甲方案并加大投资D选择乙方案并加大投资 19.案例二十一：刘先生从事个体餐饮业务，当地的营业税起征点为4000元。采取不同的措施，其利润和成本是不同的： 甲方案：月营业额为3900元，成本费用为1000元； 乙方案：月营业额为4000元，成本费用为1050元； 丙方案：月营业额为4100元，成本费用为1100元。 假设只考虑营业税、城市维护建设税和教育费附加。 根据案例二十一，回答7578题：如果执行丙方案，刘先生每月净利润为_元。 A2665.5B2774.5C2910.5D3000 20. 案例十六：甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。 根据案例十六，回答5862题：甲公司如果作为增值税一般纳税人，缴纳的增值税为_万元。 A4B5.95C6D17 21.案例二十一：刘先生从事个体餐饮业务，当地的营业税起征点为4000元。采取不同的措施，其利润和成本是不同的： 甲方案：月营业额为3900元，成本费用为1000元； 乙方案：月营业额为4000元，成本费用为1050元； 丙方案：月营业额为4100元，成本费用为1100元。 假设只考虑营业税、城市维护建设税和教育费附加。 根据案例二十一，回答7578题：下列关于刘先生的决策的说法，正确的是_。 A甲方案最有利B乙方案最有利C丙方案最有利D三个方案的效果一样，因此选哪个方案都可以 22. 案例十九：某工程承包公司承接了某建设单位的一个工程项目，工程总造价250万元。工程承包公司将该工程转包给了某施工单位，并在转包合同中约定支付给施工单位工程款200万元。 根据案例十九，回答7072题：工程承包公司与建设单位签订建筑安装工程合同，可以少纳税_元； A5000B10000C15000D20000 23. 案例十六：甲公司是一家生产性企业，年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。 根据案例十六，回答5862题：为了节税，甲公司应当采取的方法是_。 A申请税收优惠B向税务局提出减税申请C申请成为小规模纳税人D按照税法的要求建立健全财务和会计核算制度，申请成为增值税一般纳税人 24. 资料：客户谢女士的儿子刚刚考上大学。预计第一年的费用包括：全年学费6000元；住宿费1200元；生活费每月800元，以全年10个月计算，共需8000元。预计谢女士全年税后收入50000元。 根据资料，回答以下问题：第一年教育金费用为_元。 A7200B9200C14000D15200 25. 资料：客户谢女士的儿子刚刚考上大学。预计第一年的费用包括：全年学费6000元；住宿费1200元；生活费每月800元，以全年10个月计算，共需8000元。预计谢女士全年税后收入50000元。 根据资料，回答以下问题：教育负担比为_。 A14.4%B28%C30.4%D31.5% 26.(每小题只有一个最恰当的答案) 案例一：白先生的儿子今年刚上初一。白先生目前持有银行存款3万元。他现在开始着手为儿子的大学费用进行理财规划。目前大学一年的费用为10000元。通货膨胀率为6%。为此，他就有关问题咨询理财规划师。 根据案例一，回答15题：白先生的儿子大学第一年的费用大约为_元。 A13382B14185C14320D15036 27. 案例三：周先生的女儿晓玲今年大学毕业。她最近收到了欧洲某大学的入学通知书。周先生准备向银行申请留学贷款50万元人民币。 根据案例三，回答1518题：若周先生用其价值80万的房产作为抵押，则银行为他提供的留学贷款的最高限额是_万元人民币。 A24B40C48D50 28. 案例二：邢女士有稳定收入，并拥有自己的住房。随着高等教育产业化的发展，高等教育收费水平越来越高。邢女士考虑尽早筹集女儿的高等教育费用。邢女士的女儿今年8岁，刚上小学二年级，预计18岁开始读大学。由于不太了解教育规划的工具及其运用，因此想就有关问题向理财规划师咨询。 根据案例二，回答614题：理财规划师在为邢女士做规划之前，对邢女士家庭的财务信息和非财务信息进行询问。以下各项中，理财规划师不应涉及的是_。 A邢女士家庭是否为单亲家庭B邢女士是否希望她的女儿出国留学C邢女士的女儿有哪些爱好特长D邢女士朋友的子女高等教育金筹集计划 29. 案例四：假设学费上涨率每年为5%，客户子女年龄为10岁，预计18岁上大学，目前大学四年学费30000元。 根据案例四，回答1923题：客户子女上大学时需要的学费共计_元。 A42213B44324C45527D46540 30. 案例五：李先生打算为刚上小学的儿子筹备大一的开支。他准备采用教育储蓄的方式进行。为此，他向理财规划师咨询有关问题。 根据案例五，回答2430题：利用教育储蓄的最长期限，李先生应当在他儿子_时开立教育储蓄账户。 A小学四年级B小学五年级C小学六年级D初中一年级 31. 案例六：齐先生准备为其刚出生的女儿购买一份教育年金保险。根据保险合同的规定，孩子0岁到15岁期间为交费期，年交保费3650元，年初支付。18岁至20岁每年领取 15000元大学教育金，年初领取；21岁时领取15000元大学教育金和5000元大学毕业祝贺金，年初领取。 根据案例六，回答3140题：齐先生为此共需支付_元保费。 A51100B55000C54750D58400 32. 案例四：假设学费上涨率每年为5%，客户子女年龄为10岁，预计18岁上大学，目前大学四年学费30000元。 根据案例四，回答1923题：客户打算以目前已有的10000元作为子女教育启动资金，投资于收益率为8%的项目上。客户目前10000元的投资，在子女上大学时的价值为_元。 A17138B17181C18509D19990 33. 案例三：周先生的女儿晓玲今年大学毕业。她最近收到了欧洲某大学的入学通知书。周先生准备向银行申请留学贷款50万元人民币。 根据案例三，回答1518题：若周先生用其价值40万的银行存单作为质押品，则银行为他提供的留学贷款的最高限额是_万元人民币。 A24B28C32D36 34. 案例五：李先生打算为刚上小学的儿子筹备大一的开支。他准备采用教育储蓄的方式进行。为此，他向理财规划师咨询有关问题。 根据案例五，回答2430题：李先生的教育储蓄账户本金最高限额为_万元。 A1B2C5D6 35.(每小题只有一个最恰当的答案) 案例一：白先生的儿子今年刚上初一。白先生目前持有银行存款3万元。他现在开始着手为儿子的大学费用进行理财规划。目前大学一年的费用为10000元。通货膨胀率为6%。为此，他就有关问题咨询理财规划师。 根据案例一，回答15题：假设白先生将其银行存款取出进行组合投资，预计收益率为8%。那么，6年后，白先生投资的本息和为_元。 A44577B45608C46527D47606 36. 案例二：邢女士有稳定收入，并拥有自己的住房。随着高等教育产业化的发展，高等教育收费水平越来越高。邢女士考虑尽早筹集女儿的高等教育费用。邢女士的女儿今年8岁，刚上小学二年级，预计18岁开始读大学。由于不太了解教育规划的工具及其运用，因此想就有关问题向理财规划师咨询。 根据案例二，回答614题：邢女士得知，除家庭自身收入来源外，读大学还可以申请各种贷款。为此，邢女士适宜选择_。 A国家助学贷款B学校经办的学生贷款C一般商业性贷款D出国留学贷款 37. 案例六：齐先生准备为其刚出生的女儿购买一份教育年金保险。根据保险合同的规定，孩子0岁到15岁期间为交费期，年交保费3650元，年初支付。18岁至20岁每年领取 15000元大学教育金，年初领取；21岁时领取15000元大学教育金和5000元大学毕业祝贺金，年初领取。 根据案例六，回答3140题：这份教育保险可获得的回报共计_元。 A60000B63000C64000D65000 38. 案例五：李先生打算为刚上小学的儿子筹备大一的开支。他准备采用教育储蓄的方式进行。为此，他向理财规划师咨询有关问题。 根据案例五，回答2430题：在满足最长期限、本金最高限额的条件下，李先生每月固定存入_元。 A555.55B333.33C277.78D185.19 39. 案例三：周先生的女儿晓玲今年大学毕业。她最近收到了欧洲某大学的入学通知书。周先生准备向银行申请留学贷款50万元人民币。 根据案例三，回答1518题：若周先生所在公司愿意为其提供信用担保，并且提供连带责任保证(银行已认可)，则银行为他提供的留学贷款的最高限额是_万元。 A35B40C45D50 40. 案例四：假设学费上涨率每年为5%，客户子女年龄为10岁，预计18岁上大学，目前大学四年学费30000元。 根据案例四，回答1923题：需补缺口为_元。 A25075B25815C26550D28346 41.(每小题只有一个最恰当的答案) 案例一：白先生的儿子今年刚上初一。白先生目前持有银行存款3万元。他现在开始着手为儿子的大学费用进行理财规划。目前大学一年的费用为10000元。通货膨胀率为6%。为此，他就有关问题咨询理财规划师。 根据案例一，回答15题：白先生准备在儿子上大学的第一年就筹备好四年所有费用。假设四年费用相同。那么，6年后，白先生应准备_元。 A53528B56740C57280D60144 42. 案例二：邢女士有稳定收入，并拥有自己的住房。随着高等教育产业化的发展，高等教育收费水平越来越高。邢女士考虑尽早筹集女儿的高等教育费用。邢女士的女儿今年8岁，刚上小学二年级，预计18岁开始读大学。由于不太了解教育规划的工具及其运用，因此想就有关问题向理财规划师咨询。 根据案例二，回答614题：目前大多数银行都开展了教育储蓄业务，理财规划师向邢女士介绍，教育储蓄也有缺点，如_就不能通过教育储蓄实现。 A规避利息税B规避家庭财务危机C规避损失本金的风险D获得高于活期存款的收益 43.(每小题只有一个最恰当的答案) 案例一：白先生的儿子今年刚上初一。白先生目前持有银行存款3万元。他现在开始着手为儿子的大学费用进行理财规划。目前大学一年的费用为10000元。通货膨胀率为6%。为此，他就有关问题咨询理财规划师。 根据案例一，回答15题：6年后，白先生用投资所得支付儿子四年的大学费用，资金存在缺口_元。 A8813B9089C9134D9147 44. 案例六：齐先生准备为其刚出生的女儿购买一份教育年金保险。根据保险合同的规定，孩子0岁到15岁期间为交费期，年交保费3650元，年初支付。18岁至20岁每年领取 15000元大学教育金，年初领取；21岁时领取15000元大学教育金和5000元大学毕业祝贺金，年初领取。 根据案例六，回答3140题：这份教育保险的名义回报率为_。 A18.72%B20%C21.15%D22.54% 45. 案例五：李先生打算为刚上小学的儿子筹备大一的开支。他准备采用教育储蓄的方式进行。为此，他向理财规划师咨询有关问题。 根据案例五，回答2430题：假设开户日1年期、2年期、3年期、5年期的整存整取定期储蓄存款利率分别为 3.87%、4.41%、5.13%和5.58%。那么，李先生教育储蓄到期本息和为_元。 A21571B22744C23007D23691 46. 案例四：假设学费上涨率每年为5%，客户子女年龄为10岁，预计18岁上大学，目前大学四年学费30000元。 根据案例四，回答1923题：如果客户除运用10000元作为子女教育启动资金之外，还打算现在每月投资固定金额，用以弥补缺口。假设固定金额投资的年收益率为7%。那么每月应投入_元。 A202B207C221D237 47. 案例二：邢女士有稳定收入，并拥有自己的住房。随着高等教育产业化的发展，高等教育收费水平越来越高。邢女士考虑尽早筹集女儿的高等教育费用。邢女士的女儿今年8岁，刚上小学二年级，预计18岁开始读大学。由于不太了解教育规划的工具及其运用，因此想就有关问题向理财规划师咨询。 根据案例二，回答614题：邢女士了解到，教育储蓄是国家特设的储蓄项目，对其取得的利息有一定的优惠政策，并以_方式计息。 A零存整取B定活两便C整存零取D整存整取 48. 案例三：周先生的女儿晓玲今年大学毕业。她最近收到了欧洲某大学的入学通知书。周先生准备向银行申请留学贷款50万元人民币。 根据案例三，回答1518题：若周先生的同事愿意为其提供信用担保，并且提供连带责任保证(银行认可的自然人)，则银行为他提供的留学贷款的最高限额是_万元。 A15B20C25D30 49. 案例二：邢女士有稳定收入，并拥有自己的住房。随着高等教育产业化的发展，高等教育收费水平越来越高。邢女士考虑尽早筹集女儿的高等教育费用。邢女士的女儿今年8岁，刚上小学二年级，预计18岁开始读大学。由于不太了解教育规划的工具及其运用，因此想就有关问题向理财规划师咨询。 根据案例二，回答614题：理财规划师告诉邢女士，教育储蓄存在一些缺点，因此不能完全依赖教育储蓄解决子女高等教育费用。理财规划师建议邢女士可以考虑购买部分教育保险。与教育储蓄相比，教育保险最大的优点是_。 A客户范围广泛B流动性强C投保人出意外保费可豁免D获得免税的好处 50. 案例四：假设学费上涨率每年为5%，客户子女年龄为10岁，预计18岁上大学，目前大学四年学费30000元。 根据案例四，回答1923题：如果客户不准备设立子女教育启动资金，而是现在每月投资固定金额，用于支付子女大学学费。假设固定金额投资的年收益率为7%，那么客户每月应投入_元。 A316B324C334D346