×××公司费用报销管理规定10230.pdf

有限公司 费用报销管理规定 一、适用范围:本规定适用于有限公司。二、报销原则 1 预算管理原则:各项费用控制在预算范围内,严禁预算外费用支出。2 授权审批原则：费用报销严格按照规定的权限进行审核、审批和报销。3 例外原则：预算外支出及特殊费用支出需公司董事长批准方可报销。4 必须原则:报销人、审核人及审批人签字即表示对该凭证单所载事项以及金额完全同意，并尽到真实申报和认真审核之责,所报费用是因公司业务所发生的合理费用，或符合公司福利制度。三、报销流程及方式 1 费用报销流程 报销人自行粘贴票据,填写报销单本部门负责人签字财务初审分管副总审批财务总监审批董事长审批出纳报销付款。2 报销人职责：对所报销项目的真实性、准确性、必要性负责，发票及附件应合法、完整，并按要求粘贴整齐.3 部门负责人职责：审核业务是否属于预算范围内，并对业务的真 实性和合理性负责，原则上要求对单据的合法性、手续的完备性进行审核。4 财务部审核人职责：审核业务是否属于预算范围内，对单据的合法性、数据的准确性、手续的完备性进行审核。5 报销审批人职责：对业务的真实性、合理性负责。6 财务部出纳职责：审核手续是否完备、签字是否齐全,票据是否合法，金额是否准确。三、报销时间、支付方式 1 报销时间:当月发生的费用应当月报销，原则上不得跨月报销，更不允许跨年度报销。特殊情况需经董事长批准并征得财务总监的同意，否则将不予报销.2 付款方式:对1000元以下的报销款可以采用现金支付,1000元以上的报销款原则上采取银行转账方式支付，汇入报销本人的银行账户，特殊情况要支付现金需经董事长批准。3 报销要求:报销所附各项单据均需要原件，包括发票原件、费用支付表签字原件、付款合同原件等；紧急情况下报销人以传真件、复印件单据申请付款的，须书面承诺原件提供日期，财务部视情况予以办理.四 原始票据的粘贴要求 为防止票据丢失、便于原始凭证的装订和保管，要求报销人对费用进行粘贴后进行报销.1 票据要求正面朝上粘贴,同类票据粘贴在一起，相同金额的票据 粘贴在一起。粘贴顺序要从右至左，依次展开，要求达到整洁、平整、分布均匀.2 原始单据必须遵循“一事一贴”的原则，按出差票据、招待票、通讯费票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。3 经过粘贴的费用都必须附在费用报销单或差旅费报销单下，并在报销单上填写报销人、报销日期、报销内容、金额、单据张数。五、以下不符合规定的费用单据，财务部有权退回或拒绝报销:1 报销单或发票有涂改现象；2 发票未加盖发票专用章或印章不清晰，无法辨认；3 报销单与发票金额不符；费用种类和发票种类不符；4 未分明细填写费用项目名称、规格、数量、单价；5 其他不符合法律法规要求或公司规定的情形.六、差旅费、招待费:按公司差旅费、招待费报销管理办法规定报销 七、出纳人员违反报销规定的处罚 出纳会计付款时，付款凭证必须签字齐全、手续完善，如签字不齐或手续不全将款项付出，将按付账金额的 3 倍罚款,如果未批先付并超出 5000 元以上，视为挪用公司资金，以法处理，并按上述规定对其进行 3 倍以上罚款.八、费用报销人或审批人员违反报销规定的处罚 报销人员弄虚作假，骗取公司资金,一经发现按付账金额 5 倍罚款，如触犯法律的,交给司法部门进行处理;费用审批人员不能认真履行职责，和报销人员一起骗取公司资金的,一经发现按上述规定处理。