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商业计划书财务计划篇1：商业方案书财务方案 商业方案书财务方案 商业方案书，是公司、企业或项目单位为了达到招商融资和其它进展目标，依据确定的格式和内容要求而编辑整理的一个向受众全面呈现公司和项目目前状况、将来进展潜力的书面材料。 【一】这个方案书是针对一个竞赛的。 现在我们这个商业方案书是针对一个竞赛来写的，公司是虚拟出来的，所以我想问一下在这种状况下，有关财务方面的细节也是虚构还是必需依据 别的什么来推算? 财务分析其有用到了好多公式，只要你搞明白这公式就好办多了。 给你一个例子，你看 看能不能看明白。 二、财务猜想 (一)财务分析基本数据与参数选取 财务猜想的主要目的是为项目财务评价供应基本的财务数据和有关资料，财务猜想需收 集和测算的基本数据包括项目猜想期内各年的经济活动状况及其全部财务收支及结果。 具体 内容包括：投资估算;成本费用猜想;价格猜想;生产负荷;税金猜想;其它财务参数猜想 1、投资估算本项目总投资额为11730.00 万元，其中固定资产投资9830.00 万元，流淌资金投资 1900.00 万元，无形及递延资产投资计为零，项目投资估算见表6.1。 表6.1 项目投资估算表 单位：万元 项目 固定资产投资9830 0.00 0.00 0.00 0.00 流淌资金投资 1900 0.00 0.00 0.00 0.00 无形及递延资产投资 0.000.00 0.00 0.00 项目总投资额 11730 0.00 0.00 0.00 0.00 2、成本费用猜想 项目建成后，在生产经营活动中，必定伴随着活劳动和物化劳动的消耗，这种在生产经 营过程中各种消耗的货币表现，称为费用。 费用依据经济用途可分为计入产品成本的生产费 用和不计入产品成本的期间费用。 (1)计入产品成本的生产费用，在成本生产过程中的具体用途不同，从而可进一步划分为 若干成本项目。 一般包括材料成本和人工成本。 A.材料成本。 指在生产中用来构成产品实体或变成产品主要部分的材料，包括原料及主要 材料，关心材料，备品配件，外购半成品，燃料，动力，包装物以及其他直接材料。 本项目 材料成本猜想见表6.2。 B.人工成本。 指直接从事产品生产的人员的工资、奖金、津贴和补贴，以及按规定比例提 取的职工福利费。 本项目人工成本猜想见表6.2。 (2)期间费用是指企业用于形成确定期间的经营力气而发生的费用，其费用从当期销售收 入中全部补偿。 期间费用包括管理费用，财务费用和销售费用。 A.管理费用。 是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动所发生的各项费用。 本项 目管理费用在参考同类型企业的实际水平基础上，按当期销售收入的确定比例提取，见表 6.3。 B.财务费用。 指为筹集资金所发生的各项费用，包括生产经营期间发生的利息净支出(减 利息收入)、汇兑净损失、调整外汇手续费、金融机构手续费以及筹资发生的其他财务费用。 本评价中不发生该项费用。 C.销售费用。 指企业在销售产品、自制半成品和供应劳务等过程中发生的各项费用，以及 专设销售机构的各项费用。 本项目销售费用在参考同类型企业的实际水平基础上，按销售收 入的确定比例估算，见表6.3。 3、价格猜想 在本项目分析中，假定整个经济运行环境不会产生很大的波动，国内和国际政治、社会环境 保持基本稳定状态，因此本猜想中在项目生产运营期内不考虑价格相对变动和通货膨胀的影 响，即在整个生产运营期内都接受猜想的固定价格，计算产品销售收入和原材料、燃料动力 费用。 本项目产品猜想价格见表6.2。 4、生产负荷 生产负荷是指项目生产运营期内生产力气发挥程度，也称生产力气利用率。 在本项目财务预 测中，生产负荷以估量产品年产量数值表示，见表6.2。 表6.2 专利(项目)产品成本、价格、销量猜想表 产品名称 单价(元) 生产 成本 估量销售量(吨) 富硒食用菌8800 6937.5 600 1000 1600 2000 富硒牛奶 6000 3000 15000 25000 40000 50000 50000 注：1)单价、生产成本：依据专利人供应相关原材料的售价、各个地区工资平均水平及为 了使得产品在市场上占有有利竞争位置，本项目实行了中低端路线进行开拓，以上是出厂价， 项目企业可以依据不同地区的消费水平进行适当的调整，生产成本包括材料费和人工费。 2)销售量：结合投资生产规模进行设计的，由于企业在第一年存在一个建设期间，故销量 较小，以后随着产销进入正常期，销量会逐步增加。 我们在具体评估其价格时，是以同类产 品中等规模的生产厂商为依据的。 需要说明的是，假如增加投资规模，其产量、经济效益也 会随之上升。 5、税金猜想 财务评价中合理计算各种税费，是正确计算项目效益与费用的重要基础。 财务评价涉及的税 费主要有增值税、营业税、资源税、消费税、所得税、城市维护建设税和教育费附加等，在 本财务评价中税金计算分为销售税金和所得税，其税率依据国家和地方相关的法律法规、政 策与本项目的具体状况设定。 本项目销售税金税率和所得税税率设定见表6.3。 6、其它财务参数猜想 (1)财务基准收益率(ic) 基准收益率在项目评价中是最常用的指标之一，是项目财务内部收益率指标的基准和判据， 也是项目在财务上是否可行的最低要求，同时也用作计算财务净现值的折现率。 项目财务基 准收益率代表投资资金应当获得的最低盈利水平和边际收益率，一般由正常投资酬劳率和风 险投资酬劳率两部分组成。 本项目财务基准收益率是依据国家有关部门颁布的建设项目经济评价方法与参数(1993 年其次版)基础上并充分考虑投资者的收益期望水平而设定的，具体指标见表6.3。 (2)应收、应付账款比率 本项目应收、应付账款比率参照行业平均水平设定，当年应收账款在下一年收回;当年应付 账款在下一年偿还。 具体比率见表6.3。 (3)坏账预备率 国家财政部相关文件规定坏账预备的计提比例由公司自行确定，但应合理地估量计提比例。 本项目坏账预备率参照行业习惯标准设定，具体比率见表6.3。 (4)项目计算期 项目的计算期一般是依据产品的寿命期(资源开采年限)、主要设施和设备的使用寿命期、主要技术的寿命期等因素综合考虑。 由于本项目最突出的优势在于先进技术的应用，因此在 考虑项目计算期时应首要考虑本项目技术的寿命期。 本项目接受的技术为专利技术，专利技术的经济寿命一般取决于行业技术的进展更新速度、技术的领先程度、保密状况、产品更新周期、可替代性、市场竞争状况和法律、行政爱惜的 强度等。 一般状况下，专利技术的经济寿命比其法律寿命短。 这是由于科学技术是不断进展的，并且 科技进展的速度越来越快，一种新的，更为先进、适用或效益更高的专利技术的消逝，将使 原有专利技术贬值。 对于本项目专利技术经济寿命，接受测算技术更新周期的方法来进行测 算。 具体测算时，依据同类专利技术的历史阅历数据，运用统计模型来进行分析。 通过对本项目的综合推断，本项目的计算期取10 年，下表为前5 年计算参数，后5 年与此 相同。 表6.3 本项目相关基础数据设定 项目 应收账款比率10% 10% 10% 10% 10% 应付账款比率 10% 10% 10% 10% 10% 坏账预备率 0% 0% 0% 0% 0% 销售费用率 5% 5% 5% 5% 5% 管理费用率 5% 5% 5% 5% 5% 银行贷款利率 0% 0% 0% 0% 0% 所得税税率 33% 33% 33% 33% 33% 折现率 13% 13% 13% 13% 13% (二)销售收入与成本费用估算 1、销售收入估算 销售(营业)收入是指销售产品或供应服务取得的收入，在本项目中，对不同产品的销售收 入分项计算，对不便于按详细的品种分类计算销售收入的，实行折算为标准产品的方法计算 其销售收入。 本项目产品销售收入见表6.4。 表6.4 产品销售收入估算表 单位：万元 专利产品 富硒食用菌528 880 1408 1760 1760 8800 富硒牛奶 9000 15000 24000 30000 30000 150000 合计 9528 15880 25408 31760 31760 158800 本项目财务收现销售收入考虑了应收账款因素，基本计算公式为： 收现销售收入=当年产品销售收入-当年应收账款+去年可收回账款 本财务分析假设计算期最终一年可收回账款全部收回，见表6.5。 表6.5 收现销售收入估算表 单位：万元 项目 产品销售收入9528 15880 25408 31760 31760 158800 应收账款 9528 15880 25408 31760 31760 158800 坏账损失 可收回的账款9528 15880 25408 31760 31760 158800 收现销售收入 9528 15880 25408 31760 31760 158800 2、成本费用估算 成本费用是指本项目生产运营支出的各种费用。 (1)固定资产折旧 本项目固定资产折旧估算见表6.6。 表6.6 固定资产折旧估算表 单位：万元 规格型号 折旧年限 厂房及仓库20 10.00% 4.50% 257.4 257.4 257.4 生产设备10 10.00% 9.00% 369.9 369.9 369.9 合计627.3 627.3 627.3 (2)无形及递延资产摊销本项目无形及递延资产摊销见表6.7。 表6.7 无形及递延资产摊销估算表 单位：万元 项目 无形及递延资产投资0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期摊销 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产净值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (3)产品销售成本估算 产品销售成本包括折旧费、材料费和人工费，基本计算公式为： 产品销售成本=折旧费+材料费+人工费 据前面所述，本次委估项目生产成本包括材料费和人工费，故本项目产品销售成本估算见表 6.8。 表6.8 产品销售成本估算表 单位：万元 项目 材料费4916.25 8193.75 13110.00 16387.50 16387.50 81937.50 人工费 折旧费 627.30 627.30 627.30 627.30 627.30 3136.50 合计 5543.55 8821.05 13737.30 17014.80 17014.80 85074.00 (4)付现经营成本估算 本项目财务付现经营成本考虑了应付账款因素，基本计算公式为： 付现经营成本=产品销售成本-本年应付账款-折旧+去年应付账款 本财务分析假设计算期最终一年应付账款全部付出，见表6.9。 表6.9 付现经营成本估算表 单位：万元 项目 产品销售成本5543.55 8821.05 13737.30 17014.80 17014.80 85074.00 应付账款 554.36 882.11 1373.73 1701.48 1701.48 8507.40 固定资产折旧 627.30 627.30 627.30 627.30 627.30 3136.50 付现经营成本 4361.90 7311.65 11736.27 14686.02 14686.02 73430.10 三、折现率的确定 折现率，亦称贴现率，是用以将专利技术资产的将来收益还原(或转换)为现在价值的比率。 可见，折现率的实质是一种投资酬劳率。 投资者所要求的酬劳可分为两部分，一为投资者的 无风险酬劳，相当于购买国库券和政府债券的利息，其酬劳率称为无风险利息率。 二为投资 者的风险溢价(或称风险价值)，即投资者冒着不能按时收回本金和利息的风险所要求的补 偿，其酬劳率称为风险酬劳率。 这些风险包括经营风险、利息率风险和市场风险三种。 这样 投资酬劳率，即折现率也可视为无风险酬劳率加上风险酬劳率。 无风险酬劳率即是在不考虑风险酬劳状况下的利息率，一般是指国库券或政府债券利率，在 我国还可指银行存款利率。 风险酬劳率需要考虑技术风险、市场风险、经营风险、财务风险。 由于专利技术在将来有较 大较多的不确定因素，因此其风险酬劳率也应更高一些。 折现率是反映项目风险程度的参数。 依据当前国债收益率、银行利率、本项目所处行业、项目本身风险等状况，予以确定。 折现率是一个把技术净收益折算为现值的关键要素。 由于制造专利技术和专有技术所产生的 回报是与投资于该项技术的其它资产(资金、设备、房屋等)一起共同产生的，因此其回报 率也应是与各类资产有关。 对于本次分析的“富硒食用菌的栽培及其下脚料生产自然富硒牛奶的方法”制造专利技术，分 析人员认为风险大于整体企业。 因此接受国际上通用的风险叠加模型法(也称Built-in Method)来确定其折现率，由无风险的回报率再加上各种风险溢价构成： 序号 叠加内容 数量 无风险利率5.46% 购买力风险2.00% 市场风险2.00% 行业风险1.00% 利率风险1.50% 小公司风险1.00% 12.96%分析人员考虑本项目的实际状况，同时参考风险资本模型(VC)风险资本回报率，综 合确定折现率最终取13%。 篇2：年度财务方案 一、财务工作方案要顾全大局，听从领导，坚决目标不动摇。 年初财务预算，是通过公司职代会集体看法表决制订的，它反映了公司新的一年总体经营目标和任务。财务科全体人员要端正态度，乐观发挥主观能动性，时刻坚持以公司大局为重，不折不扣的完成公司支配的各项工作任务。 1、按财务预算科学合理支配调度资金，充分发挥资金利用效率。平常要乐观供应全面、精确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋， 2、乐观争取政策。乐观利用行业政策，动脑筋、想方法、争取银行等相关部门优待政策，为公司谋取最大经济利益。 3、搞好固定资产管理。凡是资产都应当为企业带来效益。XX年，我们应加强闲置资产、报废资产处置工作，努力提高资产利润率。 二、财务工作方案要加强管理，挖潜增效，为生产经营目标的实现和效益的增长服务。 管理是生产力，是企业正常运行的保证，管理是提高企业核心竞争力的关键环节，建立创新的机制，必需靠管理来保证，管理对企业来说是永恒的。为此，财务科将加强内部管理列入工作重点，即进一步加强财务管理，降低财务费用，把握生产成本，实行全面预算管理，合理支配，压缩不必要的或不急需的开支，做到全年生产、开支有预算，有方案，使企业资金得到有效合理的发挥效益。同时财务工作方案中对于机关科室和各站所的费用，实行科学预算，包干使用，并纳入年底对各单位的考核，有效把握各项费用的不合理开支。 1、业务款待费管理。XX年我们对业务款待费的管理方法照旧实行行政负责、工会参与、纪委监督、包干使用、超支不补、节约归公的原则管好用好业务款待费。严格执行“就餐代金券制”。 2、差旅费管理。严格规范差旅费报销程序和职工借款的还款时限，坚持依据公司关于加强差旅费和职工借款管理的通知制度执行。做到坚持原则，一事同人，杜绝虚报冒领，借款长期不还，占有公司资金挪作它用的现象发生。 4、办公费管理。办公费管理要依据年初各科室列出方案，经领导审批后，公司统一选购、保管，各单位按方案领用的原则执行。 5、车辆费用管理。严格执行公司制订的相关车辆费用管理方法，从严从细加强管理。车辆修理必需先有方案，经分管领导审核批准后进行修理;车辆用油由财务科负责选购、结算，车辆服务中心负责保管、登记、领用，杜绝乱购、无方案领用。 三、财务工作方案要明确责任，从严要求，乐观抓好会计从业人员职业道德素养培训，提高服务水平。 财务科作为公司的一个对外窗口科室，我们将认真落实国网公司供电服务“十项承诺”，提高服务水平，让“优质、便利、规范、真诚”的服务方针在财务科得到充分体现，做到内让公司全体干群称心，外让社会各相关人员及部门满意。财务科提倡“会计为生产经营一线服务、上一流程为下一流程服务、全员为客户服务，每个岗位相互服务”的意识，切实抓好财务行风建设。 四、财务工作方案要稳定财务队伍，连续加强会计从业人员业务培训，规范供电所财务管理，使全公司财务会计工作再上新台阶。 XX年度我们财务工作将连续以稳定增加财务队伍为主，通过集中培训与岗位培训相结合的会计业务培训和规范供电所财务管理为主要内容，扎扎实实的把全公司的财务工作推上一个新台阶。我们具体从以下几方面入手： 1、稳定增加财务队伍。对现有财务从业人员进行业务考核，同时选拔引纳相对优秀、有会计基础的人员加入财务队伍，实行优胜劣汰，增加公司财务队伍的实力，为全公司的经营稳定打牢基础。 2、加强理论培训，增加财务的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到转变，充分熟识财务工作的连续性、简洁性，培育超前意识。 3、加强企业经营财务分析培训。以推行全面预算管理为目标，培育会计从业人员企业经营管理的事前猜想、事中分析和站所基础财务分析工作。 4、加强会计实务培训。留意工作效率，以推行财务会计电算化核算为目标，全面提高财务人员素养。 总之，我们将以现在拟定的财务工作方案范文为宗旨，在今后的财务工作中，我们财务 会计核算 对财务本质/实质认知的培训，建立会计核算手册， 2 信息供应 ERP系统、管理报表、财务分析、单据收集， 3 沟通渠道 定期例会、谈话沟通、建立顺畅的沟通汇报机制， 4 培训体系 财务内部、销售人员、全员财 财务部年度工作方案 20xx新的一年已开头，财务部要对过去工作中存在不足的地方进行完善管理，对做得好的方面需要把工作做得更好，加强财务管理，做到财务工作长方案，短支配。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。 1、响应公司会议精神，围绕公司进展目标，开源节流，增收节支，强化成本把握，从每一件小事做起，为公司真正的开源节流; 2、财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对成本的方案把握、各部门的费用支出、以及对销售工作的协作与总结等工作任务，在领导的监督下财务部的工作人员应合理的调整各项费用的支出，保证财务物资的平安;服务于公司、服务于员工、服务于客户,以促进公司开拓市场、增收节支，从而谋取利润最大化,以最优的人力配置谋取最大的经济效益; 3、在新的一年里，财务部的人员应在领导的正确领导下制定对全公司其他部门的考核制度或者相关方法; 4、对财务部内部明确考核制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并带有相互协作补充性，相互协作的工作中不断学习，对各项费用的合理支出起到监督作用; 5、做好日常会计核算工作。依据会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，编制会计凭证，进行记账。做到“三准时”：即准时编制有关会计报表，准时报送税务等部门;准时装订会计凭证;准时清理往来款项。出纳要严格依据现金管理方法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务;准时精确登记银行、现金日记账，做到日清月结; 对前工作期间应进行有阶段性的总结，从月度小结到季度、半年、全年总结;做好资金预算工作，其中包括对应付款项、应收款项等等;做好财务报表的编制工作，要求帐务清晰、任务明确; 加强素养养成、推动队伍建设。随着公司业务不断壮大，面对日趋简洁的市场，提高财务人员素养日显重要。a、努力学习会计法、企业财务管理制度、工业企业会计制度和有关的财务制度,提高会计人员的法制观念,加强会计人员的职业道德,树立结实地依法理财的观念,做到有法必依,执法必严,违法必究,贯彻执行党的方针政策,自觉遵守法律、法规,维护财经纪律,抵制不正之风。b、加强业务学习,提高业务水平。定期进行业务培训,更新业务学问,扩高校问面。在把握基础学问的同时,加强计算机学问的学习,以适应现阶段财务管理的要求。与此同时,认真学些税务、金融、等相关性学问,以拓展学问面,提高理论和实际操作水平。 一、加强规范管理、做好日常核算 1、依据公司核算要求和各部门的实际状况，依据会计法和企业会计制度的要求，做好财务软件的初始化工作。 2、协作会计师事务所对公司第六年度的年终会计报表进行审计，并按有关部门的要求，完成会计报表的汇总和上报工作。 3、协作外部审计机构对总公司上一年度财务收支状况进行审计，提高资金使用效益。 4、协作公司领导完成各责任中心经济责任指标的预算及制订工作，并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。 5、做好日常会计核算工作。依据会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，编制会计凭证，进行记账。做到“三准时”：即准时编制有关会计报表，准时报送税务等部门;准时装订会计凭证;准时清理往来款项。出纳要严格依据现金管理方法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务;准时精确登记银行、现金日记账，做到日清月结;严格支票领用手续，按规定签发觉金支票和转帐支票。 6、协作销售部了解货款回收状况，做好货款回收工作。 7、乐观筹措资金，从多方面保证公司资金运营的流畅。 8、努力加大新业务开拓力度，实现跨越式进展。企业将来的进展空间将重点集中在新业务领域，务必在熟识、机制、措施和组织推动等方面下真功夫，花大力气，力争使在较短时间内投资、进展新业务，走在同业前面，占据市场。 9、完成公司领导临时交办的其他工作。 二、加强基础防范、做好平安工作 1、货币资金平安。定期检查现金提取、送存过程中的平安问题，检查现金是否超库存存放;对有关设备的完好性进行检查，若有隐患，准时处理并向上反映;准时加以整改。 2、票证管理平安。做好现金、收据、发票、各种有价票证的管理工作以及平安防范工作，确保不漏不遗不缺。 3、负责防火平安。严格执行用电管理规定并保证每日下班时切断主电源;对办公室吸烟进行严格管理，实行有效措施保证地上无乱扔烟头。 4、负责防盗平安。定期检查平安措施的完好性，发觉问题准时处理并向上汇报。 三、加强考核考评、提高工作质量 1、严格遵守会计人员职业道德和有关规定，对违反规定的人员提出处理看法。 2、严格进行考勤工作。严格执行上下班制度，保证每日工作的正常进行。 3、要建立和健全各项管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高。企业内部各项管理基础工作制度，包括：财务管理制度、财产物资管理及清查盘点制度、行政管理制度，依据各项管理制度的基础工作的要求，实行岗位责任制，规定每个员工必需做什么、什么时候做、在什么状况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个岗位的每个责任者对各自担当的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。通过实施这些制度，进一步提高企业管理整体水平。 4、建立和健全自我约束的企业机制，确保企业持续、稳定、协调进展，严格审核费用开支，把握预算，加强资金日常调度与把握，落实内部各层次、各部门的资金管理责任制。尽量避开无方案、无定额使用资金。 四、加强素养养成、推动队伍建设 随着后勤集团的不断壮大，面对日趋简洁的市场和日益加大的竞争，提高财务人员素养日显重要。 1、认真学习会计法、企业财务管理制度、工业企业会计制度和有关的财务制度,提高会计人员的法制观念,加强会计人员的职业道德,树立结实地依法理财的观念,做到有法必依,执法必严,违法必究,贯彻执行党的方针政策,自觉遵守法律、法规,维护财经纪律,抵制不正之风。 2、加强业务学习,提高业务水平。定期进行业务培训,更新业务学问,扩高校问面。在把握基础学问的同时,加强计算机学问的学习,以适应现阶段财务管理的要求。与此同时,认真学些税务、金融、等相关性学问,以拓展学问面,提高理论和实际操作水平。 3、加强学术沟通。学术沟通是提高会计人员素养的重要方面。通过撰写论文,可促进理论学问,有利于总结工作中的阅历,提高业务水平,还能提高写作力气和口述力气。通过对会计人员素养的培育，全面提高公司的财务管理水平,以适应新形势下对会计信息的快速的、精确的、真实的要求,确保公司和各部门各项工作有序运转和各项事业的进展。 初到公司，为加快接手会计工作，提高工作效率，特制订20xx年第一季工作方案： 1、细致了解公司业务，公司各个部门与会计之间的工作关系，制订出与公司相应的制度，以便于公司整体财务工作可以顺当开放。 2、与集团公司工作人员沟通及联系，了解公司与集团公司日常业务的工作流程及要求，配团公司相应工作，推动公司与集团公司之间的关系更加和谐，乐观维护公司利益，促进公司的进展。 3、细致查阅20xx年度会计账目，了解公司日常支出费用，依据实际状况完善公司的成本核算及成本把握工作。 4、与本区域税务、银行、劳务等政府机关沟通及联系，了解本区域各个部门办事的的要求及规范，顺当的开展公司的财务工作，实现有效及快捷的工作，提升业务水平。 5、依据往年状况，认真为20xx年度企业年检工作做预备，使本年度公司年检能够顺当完成。 6、准时猎取20xx年度公司汇算清缴信息，为公司汇算清缴做充分预备，促进公司汇算清缴按时有效的完成。 7、与公司前任会计乐观主动的联系，认真了解公司往年账务处理程序及公司日常财务处理方法。 8、整理及审核公司客户材料，缺查补漏，完善公司客户体系。 篇3：年度财务方案 为了适应公司财务管理工作的需要，对财务工作做如下规划。财务规划分四个部分：财务现状;财务目标;财务措施;实施步骤。 现状：其现状是总账方面，账目混乱、账实不符、账理不通、报表失真，进销存与总账分设，导致总账中存货核算方法不明确，所得税申报成本不实;其根源是财务岗位不健全，核算监控不完善，财务人员不稳定;其影响是，公司的账务，对内，不能完整地反映和监督公司的资产，不能准时、牢靠地供应公司经营管理所需的财务信息，对外，也不能合法、合理地进行纳税申报。 目标：建立规范、适用、高效的财务体系，为公司将来上市打下坚实的财务基础。其对内能平安地监控公司资产，为公司供应牢靠的财务信息;对外能依据会计准则、税收法规出具规范的财务税务报告。 措施：包括财务部门建设、业务流程的制订、财务制度的完善、管理制度的落实、信息系统的提升。 步骤：财务目标的实现分为近期、中期、远期三步走。 第一步：近期目标是会计核算的规范划、精确化。在一套账的模式下，满足公司目前经营管理的需要;满足依法申报纳税的需要。达到近期目标的标志是速达软件内总账与进销存的两账合一。近期目标方案到10月完成。 近期目标的核心是会计核算的规范化和精确化，要在“精确”上下狠功夫，工作重点是： 一、目前财务建设，包括财务岗位的设置、职责的制订、业务流程的规范。做到财务岗位健全、分工明确、流程规范、各司其职、各负其责(详述见附件一当前财务部门建设)。 二、相关部门与财务工作协作要点(详述见附件二)。相关部门要按规定传递单据至财务部，便于发生业务准时进行账务处理。 三、着重解决账务混乱、账实不符、账账不符的问题。在总账会计的协条下，各岗位对分管的账目进行核实、调整，做到账目清、金额准、账理通、报表实。为总账模块与进销存模块的两账合一打下基础。 四、总账模块与进销存模块两账合一。方法有三种，或者在总账账套中建进销存，或者在进销存账套中建总账，或者新建有总账和进销存的20账套，后者工作量最大。要两账合一，除了要盘实资产、两个账套中的账账相符外，还需论证两账合并的利弊得失： 两账分设，其初衷是应收账款回款期较长，进销存中已发货业务可以在总账中滞后入账，达到节税目的。其弊处也多多，其一，总账与进销存在同一个速达软件中，却不在一个账套，总账中的收入与进销存中的收入严峻不符，一旦税务机关查获，就会视同内账，隐满收入，有严峻的税务风险。其二，两账人为割裂，速达总账中的存货无法进行数量金额核算，不能反映存货发出的核算方法，生产成本、销售成本的正确性难以验证，这种不规范的核算，也有税务风险;其三，造成两账中的存货、应收账款的账账不相符，不利于总账中的数据监控进销存中的数据，不便于公司的内部管理。 两账合一，能避开两账分设的弊端，且进销存中的收发存业务可以直接调入总账中，大大提高会计核算的效率。也可以运用会计准则、税法的相关规定合理避税，进销存中发货后，依据销售合同，不满足销售确认条件的，总账中可暂不确认收入，已经发出的产品，从“库存商品”转入“发出商品”科目，到 收款期开动身票后，总账中确认了收入，再从“发出商品”转入销售成本中，这既确保了总账与进销存中“库存商品”数量全都;又依法合理地进行了避税。 其次步：中期的目标是形成符合ERP信息系统的财务管理体系。中期目标的标志是ERP的总账、应收及应付、存货模块的成功上线并试运行，估量1月完成;远期目标是形成规范、适用、高效、成熟运作的财务管理体系，为公司将来上市打下坚实的财务基础。远期目标的标志是公司需要的ERP各模块全面推广上线，并正常运作，估量20底完成。实现中远期财务规划的目标的需要开展以下工作： 一、中远期财务部门建设。建立制订符合ERP需要的、侧重于稽核监督的财务岗位、岗位职责、业务流程(详述见附件三)。 二、符合ERP管理需要和将来企业进展需要的财务制度建设(待制订)。 三、狠抓业务流程、财务制度的贯彻执行。 四、在业务流程和财务制度实施和运行正常的条件下，开展ERP上线的培训工作。 五、推动ERP管理系统的上线，提升公司的管理水平。ERP总账、应收及应付、仓库模块的初始化工作，新上线的ERP与旧的速达账务并行一个月，确保ERP上线成功。 以上财务目标的实现，需要公司高层领导一以贯之的大力推动，更需要公司相关部门一心一意的乐观协作。 附件一 当前财务部门建设 财务部门的建设分为岗位设置、岗位职责、业务流程三个方面。依据当前公司管理需要，制订如下： (一)岗位设置： 出纳一名。 往来会计一名。 资金预算会计一名。 总帐会计一名。 (二)岗位职责： 各会计岗位除了完成如下相关岗位工作外，还要准时完成公司及财务主管交办的工作。 出纳 (1)责任范围: 日常零用现金的提取及其它现金收付。 银行日常收付款业务的办理。 月初核对上月总账中的银行存款账目，并编制余额调整表 每周末进行现金盘点，编制现金盘点表。 应收及应付账款以外收付款业务的账务处理。 应付及应收票据台账的登记。 依据审核后的送货单及合同开据销售发票。 会计凭证的准时打印。 核对现金、银行存款、应付票据、其它应收款账目。 工资的发放。 (2)工作要点： 出纳一般在收到主管审核传递的会计凭证后再收付款项，凭证附件不齐、审批签字不全的，应拒付。 每月10日前上报银行存款余额调整电子表，每周末17：00上报本周现金盘点电子表。 准时打印银行对账单、取回银行单据，交相关会计入账。 依据主管审核的付款凭证支付货款，付款时收验收款方收据、对账单(经我方核签)、送货单、托付书、收款人身份证复印件，证件齐全方可付款。 准时登记的应付票据台账电子档放入共享文件夹，供本部门主管和资金预算会计查询。 发票的开据应以往来会计复核的送货单、对账单、合同以及经批准的开票申请表为依据，开具的发票经主管复核后方能交给业务人员寄出。 超过500元的付款，要经主管点数后方可支付。 往来会计 (1)责任范围: 应收、应付账款的核对、挂帐。 应收及应付账款收付款方案、应收账款追踪表的填报。 复核市场部报表。 月未抽盘仓库的资产盘点表。 报价。 核对应收账款、应付账款、原材料等账目。 (2)工作要点： 每月10日前依据选购送来的应付对账单，在总账中挂应付账款，挂账前核查对账单、发票、验收单、送货单、订单等单证齐全;审批签字手续完备;复核单证之间单价、数量、金额是否相符且计算无误。 每月10日前核对进销存中的应收账款，并依据核对无误的送货单、发票、合同、对账单，在总账中挂应收款。 每月10日前编报应收及应付收付款方案表、应收账款追踪表、未开发票应付款追踪表。 报价要准时，每月的报价，要分类序时汇总，每月最终一天报价汇总表发送给总账会计。 资金预算会计 (1)责任范围: 工资的核算。 月度资金预算的编报及执行。 付款单据的复核，网银支付的复核。 资金预算决算报表的编报。 贷款相关工作的统筹管理。 核对短期借款、长期借款、其它应收及其它应付款等账目。 季度长期借款利息的计提入账。 (2)工作要点： 每月10日前，核算完毕上月工资，并报送审批。 每月3日前依据经核准的应收及应付账款收付款方案等资料编报下月资金预算，并编报上月资金预算决算表。 按总账供应的会计报表，编制贷款所需的会计报表。 支付利息发票应准时的追踪。 总帐会计 (1)责任范围: 准时审核、整理、装订全部的会计凭证。 成本费用的核算。 审核各会计岗位编报的相关管理报表。 纳税、统计、高新企业报表申报。 编制结账凭证，编报公司财务报表，上报财务报表分析报告(月度经营成果分析、季度现金流量分析)。 编报季度纳税分析报告。 制订、完善、修订公司财务管理制度和会计核算制度。 指导、督促各岗位会计人员工作。 对全部会计账目的正确性负责。 (2)工作要点： 每月5日前报送免、抵、退税报表。 每月10日前，编报会计报表，并报送统计报表。 每月15日前完成全部国地税报表申报。 设计各财务岗位的管理报表的格式。 完成本岗位和公司交办的其它的工作。 (三)财务课内部业务流程 财务课有以下业务流程： 1. 费用的报销业务。 报销单的审核报销单的核准填制凭证凭证保管 总 账 岗 总 经 理 总 账 岗 总账岗 2. 备用金的借支业务。 核对借款借款核准付款制凭证凭证复核 资金预算岗总经理 出 纳 岗 总账岗 3. 应收、应付账款的挂帐业务。 核查制凭证审核打印凭证凭证保管 往 来 岗 总 账 岗 总账岗 4. 收款业务。 填制凭证 审核打印凭证 复核付款 凭证保管 . 往来岗 总 账 岗出纳岗总账岗 5. 应付账款的付款业务。 核查制凭证审核打印凭证复核付款