仓库盘点工作流程.pdf

仓库盘点管理流程仓库盘点管理流程仓库内的物资周转的效率越高，说明了企业产品的市场周转率越快，企业的经营效果就越好，仓库内的物资差错率越低，保管率越好，说明企业的综合管理水平越高。仓库的物资的数量越准确，越详细，直接指导企业的经营决策，也是为企业提供财务数据。通过盘点了解仓库真实数据，是知道家底的一个最重要的手段。为了让仓库的管理工作细致，物资完好，数据准确，发挥仓库在物流中的效应，在管理中的作用中最重要、最基础的一个手段，就是抓好仓库的盘点工作。1/6一、仓库盘点工作流程图一、仓库盘点工作流程图仓库盘点管理流程仓库盘点管理流程开始开始采采购购部部1 1、仓储保管员、仓储保管员盘点盘点库存盘点表库存盘点表NoNo2 2、仓储保管员、仓储保管员查明原因进行纠偏查明原因进行纠偏NoNoYesYes4 4、仓储保管员、仓储保管员提交库存盘点表提交库存盘点表库存盘点表库存盘点表结束结束账实相符账实相符库存盘点表库存盘点表YesYes3 3、会计、会计抽盘抽盘库存盘点表库存盘点表账实相符账实相符财财务务部部二、目的二、目的2/6准确了解库存情况，降低流动资金占用，提高库存周转率，达到账实相符，为成本核算提供准确的依据。三、适用范围三、适用范围适用于仓库管理的物资。四、职责分工四、职责分工1、采购部：仓储保管员负责每月定期进行仓库盘点，对各类物资的在库数量进行统计，对账实不符的情况进行原因查找；对造成账实不符的原因进行分析、分类，提出不同的纠偏措施，逐一落实，确保账实相符；对长期呆滞物资提出盘活方案，通过定期库存盘点，达到降低流动资金占用，提升库存周转率的目的。2、财务部：每月在仓储保管员完成仓库盘点之后进行一次抽盘，如仍然存在账实不符的情况则要求物资内勤说明原因。五、流程节点、节点性质说明五、流程节点、节点性质说明节点节点节点名称节点名称编号编号岗位岗位节点内容及标准节点内容及标准见证材料见证材料1盘点仓储保管员2整改纠偏仓储保管员1、工作内容：（1）每月进行一次全面盘点，盘点时间截点为每月24 号 24:00；（2）根据盘点情况填写库存盘点表。库存盘点表2、工作标准：（1）盘点须在每月 27 号之前完成。1、工作内容：（1）对于账实不符的情况，须查明原因，并采取纠偏措施；（2）对于长期呆滞的物资，进行标注。另外也可在盘点表后附一张说明，对长期呆滞的物资做出详细说明。库存盘点表2、工作标准：（1）对账实不符的原因进行分类，提出整改措施；（2）对呆滞物资进行定义；3/634（3）对于长期呆滞物资须附说明表，对呆滞产生的原因进行阐述，提出积极的处理方案，盘活呆滞物资。1、工作内容：（1）每月在仓储保管员完成盘点工作后进行一次抽盘；（2）抽盘时出现帐不符的情况，要求仓储保管员做出原因说明。抽盘财务主管2、工作标准：库存盘点表（1）要求抽盘在全盘完成后2 个工作日内完成；（2）抽盘仍发现账实不符的情况，则对仓储保管员进行负激励50元。1、工作内容：调整库（1）根据抽盘中暴露出的问题进行原因说明，继续整改纠偏；存台账仓储保管（2）将最终的库存盘点表提交财务部、采购部、项目管理部、库存台账分发库员电气部、工艺设备部及物资内勤。库存盘点表存盘点2、工作标准：表（1）以上工作须在抽盘结束后3 个工作日内完成。六、仓库盘点注意事项六、仓库盘点注意事项在大多数人的眼里，仓库盘点是一件很容易的事情，把材料成品数一数，记录一下品名和数量，就可以完工，但在实际的工作过程中，却发生很多账实不符的事情，发生这样的情况主要是一些细节没有做到。其实仓库是一个物流的中心，一切的物资收发都必须经过仓库的流转，仓库必须在平时的工作中做到单据齐全，有据可查，仓库的工作就是真实全面的反映实物的流转过程。仓库的账务与实物，一般来讲必须做到日清月结，但在大多数企业，作到每天结账的可能性很小，主要原因是单证的不齐全，还有一个重要的原因就是工作量太大，企业所给予的人力物力不能完成这项繁重的工作。为尽可能的做到帐务与实物的一致，并与财务要求保持一致，财务部一般会要求仓库每月盘点一次，以满足会计核算的要求，在我们这里，每个季度财务部与仓库部/生管部会同盘点一次，并以半年度盘点和年底盘点最为重要。仓库盘点是一顶日常工作，是账务与实物之间的一个衔接点，当发现账务与实物出现差异的时候，就要查明原因，做出处理结果，不同的差异原因得出不同的处理结果，主要的处理结果有账务调整，补充单据，盘亏赔偿损失等。仓库盘点的注意事项：1、部门配合：一个正常生产经营的企业他的物流是时刻变动的，是一个动态的指标，而企业盘点的目的，就是要查出某一个时间点的库存量，而库4/6存量却是一个静态的指标，这就形成了一个矛盾，这就要求生产和销售部门在盘点期间暂时停止物料的收发运作，达到仓库所需要的无变动状态。所以在盘点期间，即使生产出货照常进行，也要将生产所需物料提前发放到生产线上，以达到仓库物料的静态。此时的盘点要求只局限于仓库本身，如果是年底全面盘点，生产和一切物流要全部停止动作，生产线上没有完工的物料在逻辑上还要退回仓库，再进行全面的盘点。2、人员配置：仓库的盘点必须配备一定的人员，参与盘点的人员必须具备一定识别和计量物料的能力，对于盘点工作，同时各部门还要有相应的监督机制，除仓管员以外，其他部门的人员也必须参与盘点，比如PMC 和财务部，生管部需要检查库存品名数量，财务部不仅要对品名数量进行监督，还要对库存的价值进行计算，各部门人员的共同参与，一定程度上还增强了盘点人员的队伍，加速了盘点工作的进行。3、盘点时间：仓库的盘点时间一般选择在月底的最后一天，当然也会由于临时的需要进行月中盘点。选择在月底盘点的优势很多，第一月底盘点与仓库每月结账时间保持一致，更利于查找差异，分析差异原因；第二，月底盘点与财务结账保持了数据的共享与协调，提高了数据的使用效率；第三，月底盘点为生产各项数据报表与财务月报表提供了真实有说服力的数据；第四，月底盘点后的数据真实可靠，为下月仓库数据的准确性提供了相应的保障。4、前期准备：对盘点前的物料，仓库管理员应该提前做准备。第一，将同一类别，品名的物料放在一起，以便于盘点工作的顺利进行；第二，检查物料卡的收发结存记录，并核对实物数量；5、详细记录：盘点人员在盘点期间，必须认真核对实物的品名，数量，料号，做到准确无误，对实物过小的原料，还要借助一定的计量工具（如电子称，卡尺等）进行计量，进行专门的称量计算。对于贵重材料成品，还要进行重点记录，精确计量。6、复盘：根据概率论原理，同一工作失误犯第二次的可能性是很低的。在进行第一次盘点以后，有条件的企业还要对经过盘点的实物进行复盘，以提高数据的准确性，减少工作中的失误。7、查找差异原因：盘点结束以后，相同的品名要将账存数量与盘点数量相比较得到差异，如果差异在合理的范围内，那么就不需要分析差异原因，如果差异率超过企业的规定的范围，就必须对差异做出说明与原因分析，最后调整帐务，做到账实相符，在这里需要提示的一点就是次月的月初数应该与本月的盘点数相等，而不是与帐务结存数相等，否则就会将差异数带入到下月的帐务当中，盘点也自然失去了他应有的意义和效果。8、临时事件处理办法：仓库在盘点期间，如果碰到必须的物料收发，比如急需的供应商送货，成品的入库及客户送货，通行的做法是可以将收发的单据日期推后一天（到达下一个月份），并对入库的原料进行隔离处理（不参与盘点），对出库的成品在发货前盘点（需参与盘点），目的就是在这种紧急情况发生时，避免造成帐务的混乱和实物的不相符，保持帐务逻辑关系的顺畅。盘点工作对维护企业资产存货的完整准确，及时发现问题，分析原因，处理问题，改进工作方面有着相当重要的意义，并为会计信息汇总归集的准确性提供了相应的保障，对了解企业资产状况，物流状态提供了第一资料，为公司决策机构提供了有力的信息来源。七、流程附表单七、流程附表单5/6库存盘点表6/6