外汇管理业务内控制度 第一条为了确保国家外汇管理政策法规的正确.pdf

外汇管理业务内控制度第一条为了确保国家外汇管理政策法规的正确执行，堵塞管理漏洞，消除管理隐患，防止越权和滥用职权行为发生，促进管理规范化，保证依法行政，特制定本制度。第二条国家外汇管理局大庆市中心支局外汇管理科是外汇管理内控制度的执行单位。第三条外汇管理公文办理的管理1、需以公文形式审批或上报的外汇管理业务，经办人员初审后将相关文件送上级领导审阅，经领导批注具体办理意见后交相关部门办理。2、拟稿经办人员须准确运用外汇管理的政策法规拟定公文文稿，经科长审核同意，交行政办公室核稿后，呈送局长审核签发。3、对于涉及其他相关部门业务的公文，在充分听取不同意见和建议，保证政策执行周密和完善的前提下，执行会签制度。4、经办人员严格按照领导签注办文时限处理公文，一般不超过10个工作日。对于超过办理时限的公文将严格追查原因，并追究当事人的责任。5、科长应严把公文质量，监督公文办理的各环节，杜绝压文、拖文和丢文现象。6、对总局、省局下发的文件，如需转发的，经科长签批，在不超过 10个工作日内转发辖内相关单位，不得截留和拖压，如由此引起延误和纠纷，将追究当事人和有关领导的责任。第四条外汇管理岗位设置与岗位职责国家外汇管理局大庆市中心支局外汇管理业务下设外债管理岗、外商投资企业外汇管理岗、外币携带证管理岗、经常项目外汇管理岗、外汇账户岗、出口收汇核销管理岗、进口付汇核销管理岗位责任制。各岗岗位职责如下：外债管理岗位职责（一）负责对境内机构外债、外汇（转）贷款的登记、结汇、开户以及还本付息和对外担保履约的核准；（二）负责境内金融机构外汇担保项下人民币贷款业务登记；（三）负责检查辖内外债、外汇（转）贷款对外担保业务的违规违法行为；（四）负责辖内资本项目外债、外汇（转）贷款借、用、还的统计监测及汇总上报工作；（五）组织、开展辖内外债、外汇（转）贷款及对外担保的调查研究工作。外商投资企业外汇管理岗位职责（一）负责对外商投资企业的外汇登记、变更和注销及使用情况进行监管；（二）负责对外商投资企业境内外汇账户的开立、变更、撤销和使用情况进行审批和监管；（三）负责对外商投资企业的资本金使用情况进行审批和监管；（四）负责对外商投资企业外方人民币利润再投资或增资进行审核；（五）负责对外商投资企业股权转让、撤资、清算、结汇资金的购汇和汇出进行审核、监管；（六）负责对外商投资性公司的境内投资款划拨进行审批和监管。进口付汇核销岗位职责（一）负责对所辖进口单位进口付汇核销业务的监管；（二）负责对外汇指定银行办理进口付汇及货到付款项下核销业务的监管；（三）对贸易真实性审查备案业务进行签发、确认及管理；（四）负责审核进口单位对外付汇名录资格；确定真实性审核进口单位名录并予以公布、更新、调整、撤销；（五）对进口单位、外汇指定银行进口付汇业务进行日常和重点检查；（六）负责按月汇总上报全辖贸易进口付汇核销监管的各项报表，及时、准确通过网络传输省局；（七）严格管理进口付汇核销档案，定期归档装订成册，妥善保管。出口收汇核销岗位职责（一）负责向出口单位发放出口收汇核销单、审核出口单位出口报关后送交的核销单存根、报关单、发票等材料，并合理归类存档；（二）做好各种贸易方式的收汇核销工作，严格审核有效商业单据，对单证不齐的一律不予核销；（三）负责定期向辖内的出口单位下发清理逾期未核销通知，督促出口单位及时核销，对违规企业核销人员要写出书面材料报主管领导批准后移交外汇管理检查岗立案、查处；（四）负责将受理的核销业务及时输入计算机，建立出口收汇核销资料档案库；月末及时生成出口核销业务报表，通过网络传输至省局；（五）保证出口退税用出口核销数据的准确生成，支持出口退税工作；（六）负责按季将辖内出口企业的出口收汇考核情况进行通报，及时填制考核表形成电子数据上报分局；（七）严格管理出口收汇核销档案，定期归档、装订成册、妥善保管。经常项目外汇管理岗位职责（一）特殊非贸易外汇支付的审核、管理工作；（二）认真完成居民个人超金额外汇收支真实性审核工作；（三）负责境内机构的非贸易外汇管理工作，并及时填制报表上报分局；（四）按时完成领导交办的其他项目。外汇账户岗位职责（一）严格按照境内外汇账户管理规定和境内机构经常项目外汇帐户管理实施细则办理境内机构经常项目下外汇账户的开立、使用、撤销及转户；（二）严格按照境内机构经常项目外汇账户实施细则的规定对开户金融机构进行监管；（三）严格按照境内机构经常项目外汇帐户管理实施细则的规定开户企业核定保留最高限额；（四）按时向省局报送境内机构经常项目外汇账户情况报表；（五）完成领导交办的其他工作任务。外币携带证管理岗位职责（一）负责对辖内外汇指定银行外币携带证登记发放工作；（二）及时收缴全市外币携带证存根，并按规定进行审查；（三）按上级局要求对外汇指定银行外币携带证使用管理情况进行检查；（四）适时开展对辖内外币流出境外的专项调查研究。第五条外汇管理业务审批的管理外汇管理的各项业务审批，应严格按照外汇管理业务各项操作规程办理。严格执行外汇管理登记、核准业务中的双签制度、逐级审批制度、授权办理制度和办理承诺制度。双签制度：经办人员接收业务申请表和申请材料后，应按有关规定审核申请内容签字负责。复核人员重新审查上述内容，无误后签字负责。逐级审批制度：经办人员经过初审和复核提出具体办理意见，科长审核批准或提请主管局长批准的制度。授权办理制度：资本项目项下购、付汇及结汇在100万美元以下的业务审批实行双签核准；100万美元(含)至300万美元的业务审批实行双签后经科长审批核准；300万美元（含）以上报经局长审批核准；其他重要业务经双签后需科长或局长审批核准。办理承诺制度：经办人员必须严格根据现行法规和操作规定认真审核材料，对材料不充分的必须当场提出补充要求，材料补充要求不得超过两次。经办人员自接到完整的申请材料起开始正式受理，办理时限最多不得超过5个工作日，办理意见必须通知申请人。经办人员态度认真、热情，不得刁难申请人并随时接受业务申请人的监督。第六条外汇管理日常工作的管理外汇管理日常工作包括：参加会议、出差、电话答复、咨询、保密等日常性业务，实行事后报告或记录制度。1、外出参加会议和出差后将会议精神和出差任务的完成情况、涉及本部门的重点工作等内容详细说明，上报科长或局长。2、管理工作人员在日常工作中遇见的异常特殊情况，必须及时报告支局领导或省局，请示处理，并做简明扼要记录，留档备查。一般情况下，不得擅自处理。3、业务人员在接到有关部门和客户询问后，应认真负责作答，不得无理推委和刁难，在弄清事实的基础上，准确应用有关政策法规，尽快给予完满答复，如需留存的做简要记录备查。4、各部门在日常工作中必须严格执行国家外汇管理局保密制度，做好保密工作，严格遵守各密级文件、数据等的管理，业务档案、软件等材料须妥善保存，未经许可不得随意透露。第七条外汇管理重大事项是指外汇收支和结售汇的异常情况；外汇收支中的新情况、新问题；外汇管理政策法规执行过程中的重大原则问题、与其它政策的重大矛盾与冲突等事项。1、工作人员在日常工作中遇到上述情况，应及时报告科长或局长，请示处理意见。需提请省局知晓或答复的，按有关领导的签批意见，以电话、传真、正式公文报告或派专人汇报等形式上报省局。2、重大事项报告必须及时，内容完整，数据和细节力求准确。对涉及面广、情节复杂、数额巨大的异常情况，在用电话、传真方式积极报告后，还须行文正式报告。3、重大事项实行逐级报告原则，支局的重大事项上报分局，紧急情况下，支局可直接上报总局，并抄报分局。4、凡该报不报，延误时机，造成不良后果的，视情节轻重与后果严重程度，追究当事人责任，对于上报重大事项及时准确，直接促进问题制止和挽救损失的，予以表彰和奖励。第八条外汇管理业务重要空白凭证的管理外汇管理重要凭证包括资本项目外汇登记证和资本项目外汇核准件、出口收汇核销单、进口备案表、携带外汇出境许可证。1、外汇管理重要空白凭证由上级局统一印制发放，支局按照业务实际需求向分局领用。2、支局领用重要空白凭证后需建立领用登记簿，并注明领用的数量。3、重要空白凭证需经科长批准后方可使用，不得盗用、冒用。4、重要空白凭证实行专人专柜管理，由指定的保管人负责管理，保管人因故离开岗位，有关领导必须监督保管的交接，不得因此而延误使用。5、重要空白凭证一旦被错用，必须在错用凭证上注明或订连，避免散失在外而造成损失。6、重要空白凭证一旦发生遗失，必须及时向领导汇报，并采取有效措施防止损失扩大。7、不按规定使用、盗用、冒用重要空白凭证者，视情节轻重及造成危害的程度，给予相应的处分。第九条外汇管理业务印章的管理外汇管理印章主要为外汇业务各项专用章。支局印章由分局刻制颁发。1、印章的使用遵循相互监督的原则，经有关领导签字后方可使用。2、印章实行专人专柜管理，由指定的保管人员负责保管和使用印章；印章管理人员因故离开岗位，有关领导须督促印章的交接，不得因此而延误印章的使用。3、印章一旦发生遗失，须及时报告有关领导，并采取有效措施防止损失扩大。4、停止使用业务印章或启用新印章，须事先通告外汇指定银行及各有关部门，销毁预留印模。5、不按规定使用、盗用、冒用印章者，视情节轻重及造成危害的程度，给予相应处分。第十条外汇管理业务档案的管理外汇管理业务档案是指辖区内办理外汇管理业务形成的文件材料的正本或复印件，以及软盘等电子文件，包括文件材料、报表和分析材料、信息调研中形成的报告材料、日常工作中的记录报告等。1、外汇管理业务档案实行属地管理原则，支局负责建立本单位的业务档案。2、外汇管理业务档案整理的统一标准为：归档材料纸张幅面统一采用A4型国际标准尺寸；所有归档材料以每个事项为单元，按时间顺序整理归档；档案封面标明时间、业务类别和内容，以便查阅。3、需要归档的软盘，须在盘面标签纸上注明报送单位、内容和时间，分盒盛装。4、外汇管理业务归档时限为：登记核准业务的企业情况材料和违规外汇的处理材料随时整理归档；登记核准业务申请和办理材料按月定期整理归档；统计监测业务核销业务、信息调研业务及日常工作业务归档材料按年度定期整理归档。5、外汇管理业务档案由各岗位业务人员负责整理，实行专人保管，如遇人员调动须办理移交手续。6、外汇管理业务档案管理期限按总局规定办理，凡超过保管期限的档案，经局长批准后统一销毁。7、档案调阅须经科长同意，并进行登记。8、业务人员应当严格遵守档案保守密制度，不得随意透露档案内容。9、外汇管理业务档案须妥善保管。一旦发现遗失，须及时报告有关领导，并采取有效措施，避免损失扩大。第十一条外汇管理业务内控制度的检查监督1、支局必须定期对本单位的内控制度执行情况进行自查，在自查基础上自我评估，至少每年进行一次。2、内控制度检查人员必须熟悉外汇管理的政策法规，掌握各项操作规程，检查分析能力强，工作负责，作风正派，坚持原则。