(EAM资产管理)金蝶EAS快速入门-资产管理.pdf

导导读读金蝶 EAS资产管理系统以资产、设备前期管理、运行历史及台帐为基础，以单据的提交、审批、执行为主线，以资产卡片信息为载体，以资产台帐管理为核心，围绕日常资产管理业务，运用流程化、工程化的管理手段，将采购管理、库存管理、设备管理、固定资产管理、项目管理集成一个数据充分共享的信息系统中，实现资产设备的实物管理与价值管理的统一，达到资产的业务处理、业务监控和财务核算、财务监控的一体化，从而将传统的被动资产管理转变为积极主动的资产管理，可以从多角度关注资产状况，实现资产全生命周期管理。金蝶 EAS资产管理系统实现了集团对下属各分、子公司资产管理的四个统一。统一资产业务规范，随时监控下级单位对于资产业务规范的执行情况，严格管理制度，为集团决策提供真实可靠的信息；统一资产计划采购，最大限度的降低采购成本；统一资产管理，防止资产流失，实时掌握、了解集团所有资产的状况，便于掌握集团内部单位实际成本情况；统一资产监管，对资产的重点业务例如折旧、调拨等由集团公司统一审批，做到资产的有效利用。作为熟悉集团固定资产业务的您，如果初次接触金蝶EAS，对金蝶 EAS资产管理系统操作不熟悉的情况下，我们期望通过本手册能够让您快速有效进行入门操作。本手册的目的：本手册通过实际的业务案例，一步步的引导您的操作，从而能够快速的了解这个产品。本手册的使用对象：本手册是金蝶EAS产品手册体系中，快速入门教材的资产管理业务分册，主要面向集团企业里的资产会计。本手册的使用方法：1、请贵公司系统管理员协助安装演示环境与演示数据中心；2、参照本手册的操作步骤，一步步的录入数据并操作；3、使用过程中如遇系统配置、参数设置等内容，请参见相关模块参考指南。目录导读 .11.环球集团企业案例.52.环球集团资产管理业务.72.1业务操作环境.72.2固定资产基础资料准备.82.2.1概述.82.2.2基础资料准备案例.92.2.3如何管理折旧方法.92.2.4如何管理折旧政策.102.2.5如何管理减值政策.122.2.6如何管理固定资产类别 .122.2.7如何管理使用状态.142.2.8如何管理变动方式.162.2.9如何管理经济用途.182.2.10如何管理租赁类型.182.2.11如何管理模拟折旧方案 .182.2.12如何管理评估方法.192.2.13如何管理评估方案.202.3固定资产系统设置.222.3.1概述.222.3.2系统设置案例.222.3.3如何设置参数.222.3.4系统控制状态.232.4固定资产初始化业务.242.4.1概述.242.4.2如何进行初始化卡片录入.242.4.3结束初始化.272.4.4本章小结 .272.5固定资产日常处理业务.272.5.1概述.272.5.2日常处理业务案例.282.5.3如何处理固定资产增加 .282.5.4如何处理固定资产变更 .312.5.5如何处理固定资产清理 .332.5.6如何处理固定资产拆分 .352.5.7如何处理固定资产组合 .372.5.8如何处理固定资产调拨 .372.5.9如何处理固定资产减值 .402.5.10如何处理固定资产租赁 .412.5.11如何处理固定资产盘点 .442.5.12如何进行固定资产查询 .462.6固定资产折旧管理.472.6.1概述.472.6.2固定资产折旧管理业务案例.472.6.3如何进行工作量管理 .482.6.4如何进行模拟折旧.482.6.5如何计提折旧.492.6.6如何进行折旧管理.502.7固定资产期末处理.522.7.1概述.522.7.2固定资产如何与总账对账.522.7.3期末结账 .532.8固定资产账表查询.542.8.1概述.542.8.2如何查询固定资产清单 .542.8.3如何查询固定资产构成表.562.8.4如何查询固定资产变动记录表.572.8.5如何查询固定资产折旧表.582.8.6如何查询固定资产明细分类账.592.8.7其它账表 .603.环球集团低值易耗品业务.633.1业务操作环境.633.2低值易耗品基础资料准备.643.2.1低值易耗品类别.643.2.2变动方式 .663.3低值易耗品系统设置.693.3.1系统状态控制.693.3.2参数设置 .703.4低值易耗品初始化.713.5低值易耗品日常处理.723.5.1低值易耗品新增.733.5.2低值易耗品领用.743.5.3低值易耗品报废.793.5.4低值易耗品变更.823.6低值易耗品期末处理.843.6.1低值易耗品对账.843.6.2低值易耗品结账.87配套光盘说明.8811.环环球球集集团团企企业业案案例例环球国际集团为深圳挂牌上市的内地综合性集团，在全国各地和海外设有一级、二级分支机，生产、经销家电产品和通讯产品。环球国际集团下辖两个子集团：环球家电集团和环球通讯集团。家电集团设在深圳，通讯集团设在深圳。环球集团本部为承载环球国际集团业务的财务实体组织，下设财务部、人力资源部、总经理办公室，分别垂直管理集团内部的财务核算、资金管理、人力资源规划等集团业务。环球家电集团以制造、销售家电产品为主要业务，家电集团下设四个财务实体组织：环球家电销售公司、深圳彩电厂、广州显像管厂和承载家电集团业务的环球家电本部。深圳彩电厂：主要业务是生产彩电及其他家产品。公司设有财务部、采购部、销售部、生产部、厂长办公室等若干个部门。广州显像管厂：主要业务是生产家电产品配件产品显像管。公司设有财务部、采购部、销售部、生产部、厂长办公室等若干个部门。环球家电销售公司：主要业务是销售集团生产的家电产品。公司设有财务部、家电配送中心、家电销售中心等若干个部门。环球家电本部：环球家电本部承载家电集团的账务及家电集团的物流业务。环球通讯集团以制造、销售通讯产品为主要业务，通讯集团下设两个财务实体组织：环球深圳通讯公司、环球广州通讯公司。环球国际集团组织架构图环球国际集团组织架构框图公司子集团集团环球国际集团环球通讯集团环球家电集团环球广州显像管厂环球家电集团本部环球广州通讯公司环球深圳通讯公司环球深圳彩电厂环球集团本部资产管理案例蓝本资产管理案例蓝本资产管理案例蓝本资产管理案例蓝本22.环环球球集集团团资资产产管管理理业业务务2.1 业务操作环境环球国际集团（以下简称环球集团）及下属各企业准备在2007 年 7 月统一使用金蝶EAS 系统进行资产管理。有负责集团业务的集团资产会计和负责下属公司资产业务的公司资产会计共同完成，他们工作任务如下：环球集团资产会计制定统一的固定资产类别、使用状态、折旧方法、折旧政策、经济用途等；固定资产卡片的编码规则由环球集团资产会计制定统一的规范，各下属企业遵照执行；环球集团资产会计制定统一的固定资产新增、调拨、清理、拆分/组合、盘点、租赁的工作流程；各下属企业遵照执行；各下属公司在此基础上初始化各单位的卡片，保证初始化完成的数据与总账科目的数据一致，并与总账联用；日常业务中变动金额、新增卡片、固定资产调拨、资产评估、资产清理、资产维修等需要自动生成凭证；资产会计在期末计提折旧；资产会计期末与总账对账，保证数据的一致性；环球国际固定资产管理业务应用情况如下图固定资产应用蓝图固定资产业务蓝图集团层面公司层面总账系统固定资产基础系统/BOS初始化卡片折旧维护凭证新增卡片单据转换清理/变更工作流编码规则单据转换平台客商类别开始结束客商明细固定资产类别使用状态经济用途折旧方法/政策科目（受控）日常业务调拨/拆分组和期末处理期末对账自动转换2.2 固定资产基础资料准备2.2.1概述固定资产基础资料是指固定资产业务的背景资料及业务政策设置。固定资产系统的基础设置是金蝶EAS 固定资产业务进行业务操作的第一步。固定资产基础资料包括：折旧方法、减值政策、折旧政策、固定资产类别、使用状态、变动方式、经济用途、租赁类型等。本章可以学习到金蝶EAS 以下业务：折旧方法、减值政策、折旧政策、固定资产类别、使用状态、变动方式、经济用途、租赁类型。操作流程图：折旧方法减值政策折旧政策固定资产类别租赁类型经济用途变动方式使用状态2.2.2基础资料准备案例1、折旧方法案例任务：查看演示数据预设折旧方法2、折旧政策案例任务：增加名称为环球折旧政策的统一折旧政策。3、减值政策案例任务：查看演示数据预设减值政策。4、固定资产类别案例任务：环球集团中固定资产类别由集团资产会计需登录根管理单元（环球国际）维护，公司资产会计在具体的组织单元（环球深圳彩电厂）中通过【引用】来共享根管理单元中固定资产类别。5、使用状态案例任务：集团资产会计在根管理单元中定义所有使用状态，下级组织单元直接引用根管理单元中使用状态资料。6、变动方式案例任务：环球集团资产会计统一制定，下属各企业资产会计直接引用。7、经济用途案例任务：查看演示数据预设经济用途。8、租赁类型案例任务：查看演示数据预设租赁类型。2.2.3如何管理折旧方法折旧方法系统预设七种常用折旧方法。在实际业务中可以定义新的折旧方法，详细新增折旧方法操作请参考系统操作手册。折旧方法是全局共享的基础资料，只有在根管理单元才能进行维护，下属企业自动继承管理单元的折旧方法。下属组织不允许修改和删除管理单元中系统预设的折旧方法。操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择功能菜单-资产管理-固定资产-固定资产-基础设置-折旧方法查看如下图。注意：井巷折旧法：矿产企业专用折旧方法，只适合矿产企业专用。自用物业直线法：物业专用折旧方法。2.2.4如何管理折旧政策固定资产折旧政策是用于描述资产折旧的规则与策略的基础资料，是集团共享的基础资料。折旧政策只有在登录根管理单元才能新增、修改，子公司和子集团不能自定义折旧政策。若子集团或子公司使用不同折旧政策，必须由集团在根管理单元中统一制定多个折旧政策。折旧政策一经使用不能被修改和删除。折旧政策是固定资产类别的必录项，直接影响固定资产折旧的计提。任务：增加名称为环球折旧政策的统一折旧政策。操作演示：折旧政策新增：在金蝶EAS 主界面，选择功能菜单-资产管理-固定资产-固定资产-基础设置-折旧政策双击【新增】如下图编码：手工录入，集团内不允许重复；名称：手工录入，折旧政策文字说明；描述：非必录项，折旧政策文字补充说明；调整变动对折旧的影响范围：默认影响下期折旧，如果影响当期折旧做具体做选择；尾差处理规则：系统默认为“最后一期提完折旧”；计提起止时点：系统默认为“本期新增资产不提折旧，本期清理资产提折旧”；计提判据：系统默认为“根据使用状态决定是否提折旧”；初始化旧资产按剩余价值在剩余使用寿命内进行折旧摊销：系统默认为不选中；此选项对于初始化时即存在折旧的卡片，在使用平均年限法计提折旧时，可选择使用基于原值的计算方法或基于净值的计算方法，选中，则采用基于净值的计算方法计算折旧，不选中，则采用基于原值的计算方法计算折旧折旧政策修改：路径同上，如下图：选择要选择需要修改的折旧政策，然后在工具栏上“修改”进入折旧政策修改界面（与折旧新增界面类似）修改所需的项目以后保存。已经使用的折旧政策不允许修改。