现金及流动资金管理办法.pdf

财持llllli.莱芜市莱城区人民医院现金及流动资金管理办法1.库存现金在财务主管同意下按一定要员度留取。超过现额部分当天存入银行，除规定范围的特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金中坐支。2.现金支付范固：工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点下的现金支出。3.现金收付的手续和规定：在现金收付时必须认真，详细审查现金收付凭证是否符合手续规定，审查开支是否合理，领导是否批准，经办人和1证明人是否签章，是否有齐全合法的原始凭证。4.在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖“现金收诡”或“现金付i乞5.主管会计每天必须核对现金数额，检查出纳库存现金悄况。6.流动资金即要保证需要又要节约使用，在保证批准供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占有资金，取得较大的经济效果。7.要求各业务部门在编制讨戈lj时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定，自II经营总额与同期库存的比例按2比l的规定。8.超fi者物资、商品除经批准做为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用资金。9.在符合国家政策和集团财务和公司总经理的要求前提下，加速资金周转，扩大经营，减少流动资金的占用。现金、支票流程与管理制度1.现金使用流程：(1）使用人填写借款申请单，注明借款时间、哥辈出(2）财务主管审核借款金额合理性(3）院长审批(4）借款9脚内113取2.支票使用流程：(1）使用人填写借款申请单(2）财务主管审核合理性(3）院长审批财持llllli.(4）庄出纳人员填写支票并登记支票领用登记表，并主使用人签字后领3.费用报销流程：(1）报销人填写费用报销单(2）财务主管审核合理性(3）主管会计审核票据(4）院长审批签字(5）报销4.管理制度：(1）严格按上述流程执行。(2）现金统一白财务部门管理。现金日记帐要日消月结、1怅款相符，不得以白条抵瘁，不准个人借用公款，不准公款私存，严格执行银行现金管理的有关规定。(3）院长出差在外时，借款2000元以下（含2000元），由分管院长签字，再经财务主管审核后，可以借支；借款2000元以上，须经分管院长电话批示后，方可借支，并出借款人负责在院长回来后补签字。(4）当借款人需大量使用现金或汇票时，超过5万（含5万元），需提前两天通知财务科，以便做好资金使用计划。(5）借款人应在借款出差回来一周内报销还款。(6）借款时间超过一月不还款者，财务科将不再归还借款单，由会计将其借款单进行l怅务处理，当借款人归还时由出纳开具收款收据。(7）超过二个月不归还借款者，经财务科上报院长批准，月末从其工资中相9脚内113财持llllli.涂。(8）副院长借款和长期备用金由院长批准。(9）员工应保证察掘的真实性、合理性，并在报销单上歹1）明报销事由、费用归属对象，对不符合规定的票据财务部有权返回。(10）报销单据与报销察出不符者，应由经手人另行书写报销察出说明。(11）医院各项费用的报销必须由经手人签字，主管会计审核，未经领导批准，财务部门不得报销。(12）支票需设登记薄专入管理，领用支票时，必须填写支票领用登记表，使用后按期报l胀，逾期不报不得领用新支票。(13）支票使用完毕当日，使用人要及时报l怅或注销。(14）未经院长批准，一律不M领用空白支票包括：现金支票和转l怅支票），使用人对空白支票使用的安全负责。(15）违反上述管理制度，视情节罚款30-200元。9脚内113