XX杂志社预算管理办法.pdf

北京博顺成机电设备有限公司2007年质量目标作如下分解：页脚内容 1XX杂志社有限公司预算管理暂行办法（试行）第一条为加强 XX杂志社有限公司(以下简称公司)财务管理，发挥预算管理职能，明确预算管理责任，提高经费使用效率，保障公司正常运行，参照中国商用飞机有限责任公司总部预算管理暂行办法，结合公司实际，制定本办法。第二条公司实行全面预算管理，即全员参与、全方位管理、全过程控制的预算管理体制。第三条公司预算管理的原则是综合平衡、全程控制、分级管理、责权对等，各项收入及支出应做到应收尽收、量入为出、节约高效。第四条公司预算年度为公历1月 1日至 12月 31日，以人民币为计量单位。第五条公司预算管理工作在总经理领导下开展，日常具体工作由财务部门负责。第六条财务部门的工作职责：（一）编制预算管理制度，并组织实施；（二）根据公司整体经营目标拟定年度财务预算目标；（三）组织编制公司年度预算方案；（四）预算调整及预算执行的监督控制；（五）对预算执行情况进行分析、总结。第七条预算编制内容主要分为收入和成本费用，具体包括：大飞机杂志收入预算、中国大飞机报收入预算、网络维护和管理收入预算、期刊生产成本预算、人工成本预算、固定资产购置预北京博顺成机电设备有限公司2007年质量目标作如下分解：页脚内容 2算、办公费用预算、差旅费预算、业务招待费预算、会议费预算、财务费用预算等。第八条预算编制职责：公司总经理办公会负责审定各部门的部门预算及公司全年预算方案。各部门预算编制职责和内容如下：（一）大飞机杂志编辑部：负责大飞机杂志稿酬、印装费、制版费等杂志制作成本费用以及部门内差旅费、业务招待费、会议费、交通费等费用的预算。（二）中国大飞机报编辑部：负责中国大飞机报稿酬、印装费、制版费等办报费用以及部门内差旅费、业务招待费、会议费、交通费等费用的预算。（三）采访部：负责部门内差旅费、业务招待费、会议费、交通费等费用的预算。（四）网络声像部：负责网络设备的维护和管理的相应支出预算、多媒体制作费用预算以及部门内差旅费、会议费、交通费等费用的预算。（五）综合管理部：负责工资性支出预算、社会保险费及企业年金预算、住房公积金及补充住房公积金预算、借调或返聘人员劳务费、防暑降温费、劳动保护费等其他人工费用预算；固定资产购置及处置预算等费用的预算。（六）财务部门：负责协同各部门进行各项收入和成本预算；负责各项税费预算、资产折旧及摊销预算、财务费用预算以及办公费用中除上述1至 5之外的各项费用预算。第九条预算编制程序：（一）每年公司财务部门根据中国商飞总部预算布置会要求，启动预算编制工作。根据总部下达的预算编制文件要求和预算表格，组织各部门编制预算。北京博顺成机电设备有限公司2007年质量目标作如下分解：页脚内容 3（二）各部门根据要求，搜集、整理预算编制的依据材料，于3个工作日内完成相应数据的编制，经部门负责人确认后报财务部门。（三）财务部门对各部门填报的预算进行汇总后，编制公司整体预算，并报总经理办公会讨论、平衡；并根据总经理办公会讨论结果与各部门沟通协调。（四）各部门根据总经理办公会精神重新调整预算，并于3个工作日内报财务部门。（五）财务部门汇总各部门调整后的预算，并完成公司预算草案，报总经理办公会审议，形成公司年度预算方案。公司年度预算方案经总经理批准后报中国商飞总部。第十条预算的执行及调整（一）公司及各部门应严格执行年度预算，并采取有效措施，加强管理，确保预算目标的实现。（二）财务部负责对预算执行情况进行监督和分析，按月将预算执行情况报公司总经理，发现问题应及时提出建议和解决措施。（三）年度预算一经总经理办公会审定，一般不再调整，因公司业务开展或遇特殊情况确需调整预算的，由部门提出书面申请，说明原因，报总经理审批后调整预算。调整预算时，必须坚持收支平衡的原则。（四）公司应严格控制预算外的支出，在未完成预算调整审批程序前，对预算外的支出项目财务部门不予支付报销。第十一条预算分析与总结财务部门汇总各部门预算执行情况，编制预算执行情况月报表和季度预算执行情况分析报告，报告主要包括预算执行情况、预算偏差的原因、执行过程中遇到的问题、相关意见和建议等。预算执行情况月报表和季度预算执行情况分析报告定期报公司领导。北京博顺成机电设备有限公司2007年质量目标作如下分解：页脚内容 4每年末财务部门根据各部门预算完成情况做出合理评价和总结，供公司领导对各部门考核时参考。第十二条本办法由负责解释。第十三条本办法自发布之日起执行。