金蝶K3标准财务培训教程.pptx

1 1欢欢迎您参加迎您参加 K/3K/3财务财务财务财务系系系系统标统标统标统标准培准培准培准培训课训课训课训课程！程！程！程！2 2欢迎您参加金蝶公司的培训课程！K/3系统的实施成功与否，与有效的培训有着密切的关系，本课程为您提供一个学习K/3财务系统的机会，并且指导您如何与您公司的实际情况相结合。本课程包括讲座、练习和回答部分，培训方式为自己检查练习结果、实例学习和上机练习。我们建议您使用【K/3系统的功能树】来了解K/3系统的全貌，从总体上把握K/3系统的设计思想和功能主线，同时希望您能够熟记【K/3系统常用功能键】，以便您在K/3系统的应用实施过程中提高工作效率。本课程集中讲授K/3财务系统的使用，不要求您在学习之前已经具备了相当的财务管理方面的知识，但是为了达到预期的效果，在学习之前，您首先要大概了解一下企业管理中财务的相关部分。3 3总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录4 4总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录5 5总账系统是K/3系统的核心系统，与其他业务系统主要通过凭证进行无缝联接，总账与其它系统的关系如下：商业物流总账报 表现 金 管 理应 收 应 付固 定 资 产工 业 物 流工 资预 算 管 理项目管理成本管理注：单箭头表示从总账取数或是生成凭证传递到总账；双箭关表示既可以从总账取数又可以传递凭证到总账。系统结构6 6系统资料系统参数初始余额凭证过账凭证查询凭证录入凭证审核期末调汇结转损益期末结账设置日常处理期末处理报表查询核销管理总账应用流程7 7初始化的业务流程核算参数客户资料供应商资料结算方式计量单位凭证字币别部门仓库资料物料资料BOM初始数据录入供应商供货辅助资料会计科目职员资料折扣资料备注资料结束初始化8 8初始余额的录入分两种情况进行处理：一是账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；另一种情况是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额。根据以上情况，在初始数据录入中要输入全部本位币、外币、数量金额账及辅助账、各核算项目的本年累计发生额及期初余额。初始化9 9凭证录入凭证录入凭证查询凭证查询凭证过账凭证过账凭证汇总凭证汇总模式凭证模式凭证双敲审核双敲审核凭证处理10101111121213131414151516161717总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录1818目录1919系统概述系统概述报表基本操作报表基本操作报表公式定义报表公式定义其他功能其他功能报表系统2020目前，报表系统能从总账系统、工资系统、固定资产系统、应收应付系统以及工业供需链、商业供需链以及人力资源、项目管理、会计中心中进行取数。具有以下特点：多系统联用跨账套取数数据引入引出函数设置多样公式设置简便，操作方便系统概述2121为零不显示单元属性2222表页管理表页管理在设置如资产负债表等月报表可使用多表页管理。可按月设置表页。表页汇总可实现全部或部分表页的简单汇总。一个报表不论有多少表页，只能有一套公式。使用多表页管理时，若表页计算完成，建议锁定表页。表页管理2323舍位平衡舍位平衡在将报表进行外报时，根据统计的需要，报出金额的单位通常是万元，而在日常的业务处理中，金额一般都是元，所以需要有一个换算的处理过程。舍位平衡则是用户解决这样需求。定义完舍位平衡公式后，再点击舍位平衡才是实现报表转换。如资产负债表中，资产总计=现金+银行存款+应收账款，平衡等式可设为现金=资产总计银行存款应收账款舍位平衡2424总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录2525总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录2626现金流量表是以现金的流入与流出及其净流量等情况，反映企业一定时期的经营活动、投资活动及筹资活动等产生的现金流量的报表。通过这张报表可以了解企业某一特定会计期间内有关现金流动的信息，以及这些现金来源于何处，又用于何处。通过将权责发生制权责发生制基础下的净利润转换为收付实现制收付实现制基础下的现金收入，反映现金的增减变动及流动情况，并以此说明企业资产、负债、所有者权益变动对现金的影响，从现金的角度来说明企业的财务状况，反映企业一定期间内的偿债能力、获利能力。现金流量基本概念27271、现金：可立即用于支付的货币。A、手中持有的现钞B、存入银行的存款C、银行汇票、银行本票、银行支票2、现金等价物：是指企业持有的期限短、流动强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。（具体来说，一般是指企业拥有的原定期限等于或短于三个月的短期投资，可包括在证券市场上流通的短期债券投资等。）2828经营活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量汇率变动产生是现金流量现金流量的内容2929直接法（直接将权责发生制的业务转换为收付实现制）工作底稿法T形账户法(目前K3系统采用)间接法（将净利润调节为经营活动现金流量）现金流量的编制方法3030指定报表时间指定报表时间指定现金及现指定现金及现金等价物科目金等价物科目新建报表方案新建报表方案报表项目维护报表项目维护(指指明细项目的增加、明细项目的增加、修改、删除修改、删除)提取凭证（系提取凭证（系统自动）统自动）T型账户（进行型账户（进行主表项目指定）主表项目指定）附表二（进行附附表二（进行附表项目指定）表项目指定）编制补充资料编制补充资料（报表项目中录（报表项目中录入锁定值）入锁定值）报表输出报表输出现金流量表应用流程3131直接法直接法-T形账户法的编制原理形账户法的编制原理现金流量表的编制采用了拆分所有现金类科目凭证的方法，将所有的有现金类科目的凭证拆分(拆分规则可以自定义)为一对一的关系，从现金类科目的T形账户中可按照核算项目、下级科目展开，可以查看所有的此类凭证，直接判断现金的流动所属的类别。在确定了现金流动所属的类别之后就可以产生报表。T型帐户的编制3232“借方”表示被拆分的凭证的借方有现金及现金等价物科目“贷方”表示被拆分的凭证的贷方有现金及现金等价物科目“对方科目”表示就上述两科目的对方科目而言的。“现金类”表示上述“借方”、“贷方”现金及现金等价物科目的对方科目如仍是现金类科目，则无需指定现金流量。如：企业从银行提取现金，是企业现金存放形式的转换。“非现金类”表示上述“借方”、“贷方”现金及现金等价物科目的对方科目如是非现金类科目，则必须指定现金流量。所以，T型账户左右两边的“现金类”汇总金额应相等；T型账户左右两边的“非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额。产品演示及讲解3333经营活动的现金流量=净利润-影响利润但不影响经营活动的现金流量的金额+不影响利润但影响经营活动现金流量的金额。（注：1、T型账户中是否全部指定完主表项目，若漏指，则会导致续编附表不正确；2、请注意核对如下勾稽关系是否成立：附表中“所有科目金额合计”栏报表“净利润”栏=主表“经营活动产生现金净额”栏，若以上钩稽关系不成立，续编附表会出错。）附表二的取数3434净利润的计算3535产品演示3636总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录3737目 录总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录38383939定义取数账套定义取数账套帐套管理4040报表项目报表项目报表项目定义4141引入数据引入数据如在报表分析中，设置的报表数据源为金蝶报表，则在定义报表项目后需要进行数据的引入。数据导入4242报表分析报表分析报表分析方式434344444545总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录4646目 录总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录4747固定资产系统结构4848固固定定资资产产提提供供数数据据接接口口，成成本本系系统统可可以以从从固固定定资资产产系系统统取数。取数。成本系成本系统统固固定定资资产产提提供供数数据据接接口口，报报表表系系统统可可以以从从固固定定资资产产系系统统取数。取数。报报表系表系统统固固定定资资产产系系统统生生成成的的凭凭证证传传递递到到总总账账系系统统，固固定定资资产产初始余初始余额额可以可以传递传递到到总账总账初始余初始余额额。总账总账系系统统固定资产系统结构4949新增卡片新增卡片处理固定资产的增加业务。包括：固定资产新增、接受投资、接受捐赠、融资租入、在建工程转入及其它增加方式。变动处理变动处理处理各种固定资产变动业务，包括：固定资产清理、资产评估、重要资产重估价、固定资产更新改造、固定资产其他变动。凭证管理凭证管理可选择未生成凭证的卡片按单或汇总生成凭证，可对凭证进行修改，审核，编辑等操作。当凭证被删除时，卡片中生成凭证的标志消失，可重新根据该卡片生成凭证。报表输出报表输出系统自动输出各种常用的固定资产管理报表，如：固定资产清单，固定资产增减表，固定资产及累计折旧明细账，折旧费用分配表，固定资产使用情况分析表，固定资产折旧表等等。计提折旧计提折旧可按用户在固定资产卡片中设置的折旧方法和输入的折旧基础数据自动完成折旧费用的计提过程，自动生成计提折旧费用的记账凭证。功能介绍50505151525253535454555556565757总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录5858总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录5959现金管理系统能处理企业中的日常出纳业务，包括现金业务、银行业务、票据管理及其相关报表等内容，同时会计人员能在该系统中根据出纳录入的收付款信息生成凭证并传递到总账系统。现金管理概述6060系统结构6161在在现现金金管管理理系系统统中中，应应付付票票据据（通通常常指指商商业业承承兑兑汇汇票票和和银银行行承承兑兑汇汇票票）与与应应付付款款管管理理系系统统中中应应付付票票据据实实现现完完全全共共享享。用用户户可可选选择择在在现现金金管管理理或或应应付付款款管管理理系系统统录录入入外外来来票票据据，同同时时在在另另一一个个系系统统出出现现，修修改改和和删删除除也也是是如如此。此。与与应应付款管理系付款管理系统统的集成的集成在在现现金金管管理理系系统统中中，应应收收票票据据（通通常常指指商商业业承承兑兑汇汇票票和和银银行行承承兑兑汇汇票票）完完全全与与应应收收款款管管理理系系统统中中应应收收票票据据实实现现完完全全共共享享。用用户户可可选选择择在在现现金金管管理理或或应应收收款款管管理理系系统统录录入入外外来来票票据据，则则同同时时在在另另一一系系统统出出现现，修修改改和和删删除除也也如此。如此。与与应应收款管理系收款管理系统统的集成的集成现现金金管管理理系系统统的的现现金金日日记记账账和和银银行行存存款款日日记记账账除除了了进进行行手手工工录录入入外外，我我们们还还提提供供了了从从总总账账中中引引入入的的功功能能。同同时时会会计计可可以以根根据据出出纳纳人人员录员录入的收付款信息生成入的收付款信息生成总账总账凭凭证证。与与总账总账系系统统的集成的集成系统结构6262应用流程6363科目设置64646565666667676868结束初始化启用科目结束初始化启用科目结束初始化6969日记账的录入（三种方法）日记账的录入（三种方法）可根据需要可根据需要单单行行录录入和多行入和多行录录入。入。直接逐笔新增日直接逐笔新增日记账记账能能选选择择按按对对方方科科目目或或现现金金类类科科目目进进行行登登账账。通通过过复复核核记记账账的的方方式式逐逐笔笔或或选择选择批量登批量登记记日日记账记账可可按按日日或或期期间间引引入入日日记记账账；能能选选择择按按对对方科目或方科目或现现金金类类科目科目进进行引入。行引入。直直接接从从总总账账引引入入现现金金类类科科目目和和银银行行类类科目的凭科目的凭证记录证记录记帐方法7070717172727373日记账录入方式直接点击直接点击新增一条新增一条一条录入一条录入一次录入多条一次录入多条日记账记录。日记账记录。7474银行存款处理流程银行存款处理流程录入银行日记账录入银行日记账录入或导入银行对账单录入或导入银行对账单银行存款对账银行存款对账输出余额调节表输出余额调节表银行存款对帐7575银行对账单银行对账单手工直接录入直接引入（招行）定义引入方案进行引入银行存款对帐7676引入对帐单7777对帐系统提供自动系统提供自动对账和手工对对账和手工对账，对账前应账，对账前应先进行对账设先进行对账设置！置！7878余额调节表输出余额调节表输出余额调节表7979总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录8080总账报表现金流量表现金管理财务分析工资管理固定资产应收（应付）目录8181现金管理系统现金管理系统总账系统总账系统应付系统应付系统采购系统采购系统应收系统应收系统销售发票应收票据采购发票采购发票、其它应收单核销凭证销售系统销售系统应收系统结构8282销售系统销售系统销售系统录入的销售发票传入应收款管理系统进行应收账款的核算。采购系统采购系统采购系统录入的采购发票与应收款管理系统进行应收冲应付的核算。应付系统应付系统应付系统录入的采购发票与其它应付单与应收款管理系统进行应收冲应付的核算。总账系统总账系统应收款管理系统生成的往来款凭证传递到总账系统。现金管理系统现金管理系统与应收款管理系统的应收票据进行互相传递。应收系统结构8383现金管理系统现金管理系统总账系统总账系统应收系统应收系统销售系统销售系统应付系统应付系统采购发票应付票据销售发票销售发票、其它应收单核销凭证采购系统采购系统应付系统结构应付系统结构8484采购系统采购系统采购系统录入的采购发票传入应付款管理系统进行应付账款的核算。销售系统销售系统销售系统录入的销售发票与应付款管理系统进行应付冲应收的核算。应收系统应收系统应收系统录入的采购发票与其它应收单与应付款管理系统进行应付冲应收的核算。总账系统总账系统应付款管理系统生成的往来款凭证传递到总账系统。现金管理系统现金管理系统与应付款管理系统的应付票据进行互相传递。应付系统结构8585系统设置基础资料录入初始余额录入收款单退款单销售发票应收票据其它应收单期末结账生成凭证总账系统核销初始设置日常处理期末处理报表坏账处理审核审核应收系统应用流程8686系统设置基础资料录入初始余额录入付款单退款单采购发票应付票据其它应付单期末结账生成凭证总账系统核销初始设置日常处理期末处理报表审核审核应付系统应用流程8787坏账处理坏账处理坏账是指企业无法收回或收回的可能性极小的应收账款。由于发生坏账而产生的损失，称为坏账损失。坏账的核算方法一般有两种：直接转销法与备抵法。（我国企业会计制度规定，企业只能采用备抵法核算坏账损失）直接转销法：在实际发生坏账时，确认坏账损失，计入期间费用，同时注销该笔应收账款。备抵法：按期估计坏账损失，形成坏账准备，当某一应收账款全部或者部分被确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备，同时转销相应的应收账款金额。坏帐处理8888例：某公司欠本公司的账款6000元已超过三年，屡催无效，断定无法收回，则应对该客户的应收账款作坏账损失处理。我公司编制会计分录：借：管理费用-坏账损失6000贷：应收账款-某公司6000如果已冲销的应收账款以后又收回时，应编制分录：借：应收账款-某公司6000贷：管理费用-坏账损失6000同时，借：银行存款6000贷：应收账款-某公司6000直接转销法8989备抵法首先要按期估计坏账损失。估计坏账损失主要有三种方法，即余额百分比法、账龄分析法、销货百分比法。余额百分比余额百分比，是根据会计期末应收账款的余额乘以估计坏账率即为当期应估计的坏账损失，据此提取坏账准备。账龄分析法账龄分析法，是根据应收账款入账时间的长短来估计坏账损失的方法。销货百分比销货百分比，是根据赊销金额的一定百分比估计坏账损失的方法。备抵法9090例：某企业年末应收账款的余额为100万元，提取坏账准备的比例为3，第二年发生了坏账损失6000元，其中甲单位1000元，乙单位5000元，年末应收账款为120万元，第三年，已冲销的上年乙单位应收账款5000元又收回，期末应收账款130万元。编制会计分录如下：第一年提坏账准备借：管理费用3000（100万3）贷：坏账准备3000第二年坏账损失借：坏账准备6000（不管准备够不够，年底调整）贷：应收账款-甲单位1000-乙单位5000第二年年末按应收账款的余额计算提取坏账准备坏账准备余额应为3600元（120万3）应提的坏账准备为6600元（3600+3000）注：“坏账准备”科目余额应为3600，但在期末提取坏账准备前，“坏账准备”科目有借方余额3000元，还应补提坏账准备3000元，应提取的坏账准备为6600元。余额百分比法9191第二年提坏账准备借：管理费用6600贷：坏账准备6600第三年，上年已冲销的乙单位账款5000元又收回入账借：应收账款-乙单位5000贷：坏账准备5000同时，借：银行存款5000贷：应收账款-乙单位5000第三年年末按应收账款的余额计算提取坏账准备坏账准备余额应为3900元（130万3）应提的坏账准备为-4700元（3900-8600）注：“坏账准备”科目余额应为3900，但在期末提取坏账准备前，“坏账准备”科目有贷方余额8600元，即期初贷方余额3600元加上收回的已冲销坏账5000，超过了应提坏账准备数，所以，应冲回多提坏账准备4700元。余额百分比法9292其它应收单销售发票发生坏帐发生坏帐坏帐损失坏帐损失凭证处理坏帐损失初始化销售发票、应收单发生坏帐的销售发票发生坏帐的应收单期初坏帐已审核的收款单匹配匹配坏帐收回坏帐收回坏帐收回坏帐处理流程9393日常主要业务单据9494票据管理95951.在单据上可以及时生成凭证2.在序时簿中可以生成凭证3.在凭证处理中生成凭证4.使用凭证模板生成凭证凭证处理9696使用凭证模板9797核销管理核销管理 主要是用来对往来账款进行各种形式的核销处理，虽然通过单据的录入可以及时获悉往来款的余额资料，如应收款汇总表，应收款明细表，但由于收款到账的时间差异性等特点，要正确计算账龄分析表，到期债权列表，应收计息表等，不能简单地按时间先后顺序以收款日期为基础来进行计算，必须通过核销进行处理。只有经过核销的应收单据才真正做为收款处理，同时核销日期也做为计算账龄分析的重要依据。核销管理98981、到款结算：包括收款单、退款单与销售发票、应收单核销。或收款单与退款单互冲、红字销售发票、应收单与蓝字销售发票、应收单互冲。2、预收冲应收：包括预收款与销售发票、应收单核销，或预收单与退款单互冲。3、应收冲应付：指销售发票、应收单与采购发票、应付单核销。4、应收款转销：属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实际应收款的总额并不减少。5、预收款转销：也是属于单边核销。6、预收款冲预付款：解决的是预收单与预付单的核销问题。7、收款冲付款：解决的是收款单与付款单的核销问题。收款单销售发票应收款应收款其它应收单核销核销应付款应付款采购发票其它应付单退款单预收单预收预收冲应冲应收收互冲互冲互冲互冲其它应收单应收款转应收款转销销预收冲预收冲预付预付付款单预付单应收冲应收冲应付应付自动产生自动产生收款冲收款冲付款付款预收款预收款转销转销核销方式9999七种核销类型：七种核销类型：主要是按单据的不同进行分类。主要是按单据的不同进行分类。到款结算：到款结算：主要是收款单、退款单与销售发票、其它应收单核销，主要是收款单、退款单与销售发票、其它应收单核销，或收款单与退款单互冲，红字销售发票、其它应收单与蓝字销售发票、或收款单与退款单互冲，红字销售发票、其它应收单与蓝字销售发票、其它应收单互冲，不包括预收单。其它应收单互冲，不包括预收单。预收冲应收：预收冲应收：解决的是预收单的核销问题，包括预收款与销售发票、解决的是预收单的核销问题，包括预收款与销售发票、其它应收单核销，或预收单与退款单互冲。其它应收单核销，或预收单与退款单互冲。预收冲应收与到款结算的区别之处在于：预收冲应收要根据相应的核销预收冲应收与到款结算的区别之处在于：预收冲应收要根据相应的核销记录生成预收冲应收凭证，而到款结算则不用。记录生成预收冲应收凭证，而到款结算则不用。应收冲应付：应收冲应付：解决的是销售发票、其它应收单与采购发票、其它应解决的是销售发票、其它应收单与采购发票、其它应付单的核销问题。付单的核销问题。应收款转销：应收款转销：则属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实则属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实际应收款的总额并不减少。际应收款的总额并不减少。核销类型100100付款单销售发票其它应收单核销核销采购发票其它应付单自动产生自动产生收款单应收款余额核销金额应付款余额核销金额应付款余额核销金额应收款余额核销金额自动产生自动产生按核销金额核销注意：1、不允许核销金额同时大于应收款余额与应付款余额。2、如果有一方当前余额为0，则系统会要求您录入余额为0的往来单位名称等信息。应收冲应付101101坏账准备可以一年一次，也可以随时计提。坏账准备的计提方法也可以随时更改。系统根据设置的方法计提坏账准备，并产生相应的凭证。备抵法备抵法余额百分比法余额百分比法-计提坏账准备计提坏账准备=+系统设置中坏账系统设置中坏账准备科目的余额准备科目的余额（仅包括已过账（仅包括已过账凭证）凭证）所有已过账凭证的该所有已过账凭证的该科目相应方向的余额科目相应方向的余额如果应计提坏账准备如果应计提坏账准备本年坏账本年坏账准备余额，则补提金额为：应计准备余额，则补提金额为：应计提坏账准备本年坏账准备余额提坏账准备本年坏账准备余额计提坏帐准备102102备抵法备抵法余额百分比法余额百分比法-坏账损失坏账损失处理坏帐损失103103备抵法备抵法余额百分比法余额百分比法-坏账收回坏账收回坏帐收回104104分析分析内容包括帐龄分析、周转分析、欠款分析等，主要介绍一下帐龄分析。分析内容包括帐龄分析、周转分析、欠款分析等，主要介绍一下帐龄分析。105105期末处理1.对帐检查：包括检查当前期间的未审核单据、未生成凭证对帐检查：包括检查当前期间的未审核单据、未生成凭证2.业务、各系统的期间是否一致等。业务、各系统的期间是否一致等。3.2.期末调汇：往来业务有外币的可以在应收应付系统执行期末调汇：往来业务有外币的可以在应收应付系统执行调调4.汇。汇。5.3.期末与总账对帐：与总账系统数据进行核对。期末与总账对帐：与总账系统数据进行核对。6.3.结账结账106106辛苦了,谢谢！