企业会计信息化上部第4章.pptx

企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化企业企业会计会计信息化信息化 基于金蝶基于金蝶ERPERP平台平台三月 23企业会计信息化企业会计信息化第第第第1 1 1 1章章章章 金蝶金蝶金蝶金蝶K/3K/3K/3K/3概述概述概述概述第第第第2 2 2 2章章章章 系统管理系统管理系统管理系统管理第第第第3 3 3 3章章章章 系统设置系统设置系统设置系统设置第第第第4 4 4 4章章章章 系统初始化系统初始化系统初始化系统初始化第第第第5 5 5 5章章章章 日常账务处理的一般程序日常账务处理的一般程序日常账务处理的一般程序日常账务处理的一般程序第第第第6 6 6 6章章章章 日常业务处理的具体方法日常业务处理的具体方法日常业务处理的具体方法日常业务处理的具体方法第第第第7 7 7 7章章章章 期末业务处理期末业务处理期末业务处理期末业务处理第第第第8 8 8 8章章章章 会计报表编制与财务分析会计报表编制与财务分析会计报表编制与财务分析会计报表编制与财务分析目录企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化 本章主要告诉读者如何将一个企业在手工状态下的财本章主要告诉读者如何将一个企业在手工状态下的财务数据转入到到信息化系统中去，让企业的信息化系统承务数据转入到到信息化系统中去，让企业的信息化系统承接企业前期的财务工作成果继续为企业的信息化管理服务。接企业前期的财务工作成果继续为企业的信息化管理服务。企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化n 4.1 4.1 系统系统初始化顺序初始化顺序n 4.2 4.2 总账系统的初始化总账系统的初始化n 4.3 4.3 应收、应付款管理系统初始化应收、应付款管理系统初始化n 4.4 4.4 固定资产管理系统初始化固定资产管理系统初始化n 4.5 4.5 现金管理系统初始化现金管理系统初始化n 4.6 4.6 工资管理系统初始化工资管理系统初始化n 4.7 4.7 供应链管理系统初始化供应链管理系统初始化企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.1 4.1 系统初始化顺序系统初始化顺序 企业的业务发生是有一定的先后顺序的，那么在会计信息系统中各个子模块的初始化设置相对而言也有一定的前后关系，在进行初始数据输入时也应遵照其规律：先财务后业务。企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.2 4.2 总账系统的初始化总账系统的初始化 总账系统的初始余额录入主要是录入科目的期初余额，如果往来业务也在总账系统核算的话，还包括录入往来业务的期初余额。在录入余额时，要注意系统的启用日期，如启用日期不是年度的第一期则需要录入本年累计借方发生额、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额，并由系统根据公式：借方年初余额期初余额+本年累计贷方发生额本年累计借方发生额；贷方年初余额期初余额+本年累计借方发生额本年累计贷方发生额，自动计算出本年的年初余额，否则只需要录入年初余额即可。企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.2 4.2 总账系统的初始化总账系统的初始化 总账系统简介 总账系统是会计信息系统的核心，是最为重要的部分，它以凭证处理为中心，进行账簿报表的管理，可与各个业务系统无缝联接，实现数据共享，企业所有的核算最终在总账中体现。总账系统的功能主要有凭证管理、账簿处理、往来业务管理、项目核算、部门管理、现金流量表的制作及其期末业务处理。企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.2 4.2 总账系统的初始化总账系统的初始化 总账系统简介 总账系统业务流程图企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.2 4.2 总账系统的初始化总账系统的初始化 总账系统参数设置 总账系统参数设置即是对总账系统的一些基础参数进行设置。这些参数是总账系统的基础，它的设置关系到所有财务业务和流程的处理，用户在设置前要慎重考虑。总账系统参数设置的内容包括有四个部分：基本信息、凭证、预算、往来传递，其中主要的是“基本信息”与“凭证”的设置。企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.2 4.2 总账系统的初始化总账系统的初始化 总账系统参数设置 企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.2 4.2 总账系统的初始化总账系统的初始化 输入期初余额 当一个企业无初始余额及累计发生额时不需要录入初始数据，否则均需要进行初始余额录入设置。初始余额的录入分两种情况进行处理：一是，账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；二是，账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额。企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.3 4.3 应收、应付款管理系统的初始化应收、应付款管理系统的初始化 应收应付款管理系统实际上是两个系统，即应收款管理系统和应付款管理系统。应收款管理系统通过销售发票、其他应收单、收款单等单据的管理，从而达到对企业的往来账款进行综合管理的目的，以及时、准确的提供客户往来账款余额资料、提供各种分析报表，提高资金的利用效率。应收款管理系统不单只是针对应收账款而是广义的应收款，包括应收账款、应收票据、其他应收款等。而应付款管理系统与应收款管理系统类似，只不过它管理的是应付款，即应付账款、应付票据、其他应付款等。企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.3 4.3 应收、应付款管理系统的初始化应收、应付款管理系统的初始化 应收、应付款管理系统简介 应收、应付款管理系统的主要功能有：单据管理、票据管理、结算、凭证处理、坏账处理、报表管理、合同管理、外币核算、期末调汇、系统对账等。企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.3 4.3 应收、应付款管理系统的初始化应收、应付款管理系统的初始化 应收、应付款管理系统简介 应收、应付管理系统既可独立运行，又可与销售系统、总账系统、现金管理系统等结合运用，以提供更完整的业务和财务信息，应收、应付管理系统如与其他系统关联运行其数据关系图如下图企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.3 4.3 应收、应付款管理系统的初始化应收、应付款管理系统的初始化 应收、应付款系统参数设置 系统参数主要是用来设置应收、应付管理系统的启用期间、用户的名称，选择坏账准备的计提方法、需计提坏账准备的会计科目及其他有关信息，是应收、应付管理系统最基础的参数。企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.3 4.3 应收、应付款管理系统的初始化应收、应付款管理系统的初始化 应收、应付款输入期初余额 在应收款管理、应付款管理系统中完成各项系统参数设置后，要将有关应收、应付款的各项期初余额、未核算金额、坏账数据录入到系统中，进行初始化检查并完成与总账的核对工作，初始化工作才算完成。企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.4 4.4 固定资产管理系统的初始化固定资产管理系统的初始化 固定资产管理系统以固定资产卡片管理为基础，对固定资产的全面管理，方便管理者全面掌握企业当前固定资产的数量与价值，追踪固定资产的使用状况，加强企业资产管理，提高资产利用率。固定资产管理系统简介 固定资产系统的主要功能包括固定资产的新增、清理、变动，按国家会计准则的要求进行计提折旧，以及与折旧相关的基金计提和分配的核算工作。固定资产管理系统既可独立使用，也可与其他系统配合使用，形成完整的固定资产管理和核算体系。企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.4 4.4 固定资产管理系统的初始化固定资产管理系统的初始化 固定资产管理系统与其他系统的关系企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.4 4.4 固定资产管理系统的初始化固定资产管理系统的初始化 固定资产管理系统的处理流程企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.4 4.4 固定资产管理系统的初始化固定资产管理系统的初始化 固定资产管理系统参数设置 固定资产管理系统参数设置是将企业的固定资产管理系统按照企业对固定资产管理的特定需求对系统的个性化设置，它的设置将关系到企业日后固定资产管理系统的业务和流程的处理，因此在进行固定资产管理系统的参数设置时要全面考虑企业的管理制度与需求。企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.4 4.4 固定资产管理系统的初始化固定资产管理系统的初始化 固定资产管理系统基础资料录入 基础资料是系统运行的数据基础，固定资产系统需要两类基础资料，一是公共基础资料，即部门资料、科目资料、币别资料等，在总账系统初始化中已经进行了阐述，并进行了相关设置，在此不再需要录入。二是固定资产系统特有的基础资料，包括变动方式、使用状态、折旧方法、卡片类别、存放地点等，在系统中一般对这些信息已经作了大致设置。这些特有的基础资料反映了企业根据会计制度并结合自身具体情况，确定固定资产的划分标准和管理要求。企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.4 4.4 固定资产管理系统的初始化固定资产管理系统的初始化 固定资产管理系统期初余额 输入期初余额即是将企业手工核算状态下的固定资产的相关信息及余额经过整理后，转录入到金蝶K/3的固定资产管理系统中来，以保持数据的连续性。企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.5 4.5 现金管理系统的初始化现金管理系统的初始化 现金管理系统的初始化主要是处理启用本系统的一些初始数据和系统设置，包括科目维护、单位的银行日记账、现金日记账的初始余额的引入，银行未达账、企业未达账初始数据的录入，余额调节表的初始设置。企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.5 4.5 现金管理系统的初始化现金管理系统的初始化 现金管理系统简介 现金管理系统是金蝶K/3系统的组成部分之一，主要涉及现金管理、银行存款管理和票据管理，该系统既可以同总账系统联合起来使用，也可单独提供给出纳人员使用，处理企业中的出纳业务，管理企业的货币资金。现金管理系统与其他系统的数据的关系图如下。企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.5 4.5 现金管理系统的初始化现金管理系统的初始化 现金管理系统参数设置 现金管理系统参数设置是设置现金管理系统的相关参数，包括现金日记账汇率录入设置、银行存款日记账汇率录入设置、启用支票密码设置等，现金管理系统参数设置通过系统设置下的现金管理中系统参数设置功能来进行设置。企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.5 4.5 现金管理系统的初始化现金管理系统的初始化 输入期初余额 输入期初余额主要是输入现金科目、银行存款科目的期初余额、累计发生额，输入银行未达账、企业未达账的初始数据。输入现金科目、银行存款科目的期初余额、累计发生额时，可以录入也可以从总账系统引入。企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.6 4.6 工资管理系统的初始化工资管理系统的初始化 工资管理系统的初始化是指企业在使用工资管理系统时，对工资核算及工资发放业务相关的公司基本信息的录入以及有工资核算的基础数据的设置工作。系统的初始化设置是系统实施的关键步骤，是进行业务操作的第一步，设置尤为重要。工资管理系统的初始化设置的主要步骤如下图。企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.6 4.6 工资管理系统的初始化工资管理系统的初始化 工资管理系统简介 金蝶K/3工资管理系统采用了多类别管理，可进行多工资库的处理，工资核算、工资发放、工资费用分配、银行代发等。工资管理系统能及时反映工资动态变化，实现完备而灵活的个人所得税计算与申报功能，并提供丰富实用的各类管理报表。工资管理系统还可以根据职员工资项目数据和比例计提基金，包括社会保险、医疗保险等并对职员的基金转入、转出进行管理。工资管理系统操作流程图如下图。企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.6 4.6 工资管理系统的初始化工资管理系统的初始化 工资类别设置 工资类别是用于对工资核算数据的分类处理，以方便企业对不同部门或不同类别人员进行工资核算及发放业务的处理。企业在进行薪资核算时，会按部门、人员类别、人员等进行分类，设置不同的核算方案进行工资发放。工资系统中的工资类别是必须设置的，即使用户只有一套工资核算方案，也要进行工资类别的设置。例如企业对退休职工和在职职工的工资核算方案是不同的，可以将职类的工资类别设置为“退休职工”、“在职职工”两个工资类别。工资类别设置包括新建类别、选择类别、类别管理。企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.6 4.6 工资管理系统的初始化工资管理系统的初始化 工资项目设置 工资项目设置是定义工资核算项目的全部信息，如：职员代码、职员姓名、部门名称、应发合计、实发合计、代扣税等。在工资管理系统中系统已经预设一些基本的工资项目，如应发合计、扣款合计、代扣税、实发合计、职员姓名等。除此之外，企业还可根据实际情况设置一些工资项目。设置工资目需要设置“项目名称”、“数据类型”、“数据长度”、“小数位数”、“项目属性”五项目内容，其中“数据长度”只有当数据类型是“文本”或“实数”时，才是可调的，其他的均是系统默认的不可再调整；“项目属性”有“固定项目”与“可变项目”之分，固定项目是指为一般工资计算所需用的基本要素，不需要进行改变，其内容可以直接带入到下一次工资计算，如预设的职员姓名项等，并且系统预设的固定项目是不能修改和删除的。可变项目是可根据需要进行选用或不用的项目，其内容随工资计算而发生改变，如预设的应发合计项等。企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.6 4.6 工资管理系统的初始化工资管理系统的初始化 工资项目计算公式设置 在工资管理系统中，设置完工资项目后，对于一些需要计算的工资目，要定义计算公式，以方便系统自动运算出该工资项目的值，如应发合计、实发合计等。计算公式可以通过判断条件或者简单的加、减、乘、除运算方法来定义，在定义计算公式之前，一定要先设置好工资项目。企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.6 4.6 工资管理系统的初始化工资管理系统的初始化 所得税设置 一般情况下，企业均需要对个人所得税进行代扣代缴的业务处理。工资管理系统中提供了个人所得税的处理功能。在进行所得税计算及扣减的业务处理前，需要在所得税设置中对个人所得税计算进行初始项目设置，如：税率类别、税率项目、所得计算、基本扣除、所得期间、外币币别（如果企业发放的工资是人民币，则外币币别就是人民币）等。其中税率类别是指按照税法规定的个人所得税九级超额累进税率，分含税级距与不含税级距。企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.7 4.7 供应链管理系统初始化供应链管理系统初始化 供应链管理系统初始化主要是指将涉及到企业的采购、销售、仓存业务所需要的基础资料和进行日常业务处理前的一些期初数据录入到系统的一些工作。供应链管理系统初始化的环节主要有“设置核算参数”、“设置基础资料”、“初始数据录入”等，其中基础资料在整个ERP系统中是可以共享的，如果在前面其他模块已经设置过的基础资料在此可不再设置，其具体的处理流程如下图。企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.7 4.7 供应链管理系统初始化供应链管理系统初始化 供应链管理系统概述 供应链管理系统包括采购管理、销售管理、仓存管理、存货核算四大子系统。供应链管理系统中各子系统既可单独使用，也可以集成使用，以提供更完整、全面的企业物流业务流程管理和财务管理信息。各系统集成使用之间的关系如下图：企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.7 4.7 供应链管理系统初始化供应链管理系统初始化 系统参数设置 供应链管理系统在进行日常业务处理前需要先对其系统参数进行设置，系统参数的设置要满足两个前提：供应链系统处于初始化阶段；供应链系统中不存在任何已录入的初始余额和业务单据。企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.7 4.7 供应链管理系统初始化供应链管理系统初始化 输入期初余额 输入期初余额，即是将企业期初各项物料的初始余额录入到系统。企业的核算参数及各项资料设置完毕后，需要将物料的期初数据录入到系统中，初始数据是系统启用时仓库物料的结存情况的记录。在金蝶K/3系统中如果整个供应链是联合使用的话，则物料的期初余额录入，不需要在供应链的各个子模块中分别录入，只要在其中的一个模块进行录入即可，在其他模块中可以共享初始数据。企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.7 4.7 供应链管理系统初始化供应链管理系统初始化 启动供应链业务系统 供应链管理系统的初设化参数设置、基础资料、初始余额等各项信息已全部完成之后，要结束初始化工作，以让初始化设置的各项信息能在系统中发挥其作用，并能进行日常业务处理，这一过程即是启动业务系统。在启动业务系统时，一定要根据企业的实际情况慎重检查各项参数和数据的正确性及合理性，因为业务系统一旦启用，在初始化过程中设置的部分参数是不能修改。企业会计信息化企业会计信息化第第4 4章章 系统初始化系统初始化小结 本章主要介绍了金蝶K/3系统各模块的启用及初始化顺序。对各模块的初始化设置进行详尽的阐述，介绍了各模块的基本功能、初始化流程及其模块之间的数据关系。系统能否正常运行，对企业财务、业务的管理效果的好坏，产生的各种信息的决策有用性，其决定因素是系统的初始化设置。因此企业在进行初始化设置之间一定要对企业的管理理念、经营范围、经营规模、长期目标、内控方法、人员配置等相关信息进行详尽的整理，并结合本系统的功能与管理思想设计出相应的初始化流程与初始化工作要点，再着手进行初始化设置，以取得事半功倍的效果。