物业服务公司财务管理规定.docx

物 业 服 务 公 司 财 务 管 理 规 定Revised by BLUE on the afternoon of December 12,2020.财务管理制度第一章 总则第一条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合本公司 具体情况，制定本制度。第二条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财 经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。第三条 财务管理工作要贯彻谨慎、务实原则，真实、完整、合法、准确、及 时地进行会计核算。除法律规定和总经理同意外，不得私自向外界提供或者泄漏单 位的会计信息，保守公司的商业秘密。第四条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细 算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第五条 财务管理工作实行有效的内部控制，让有效的内部控制手段和方法贯 彻在公司所有的经营管理工作中。第六条 公司及下属的子公司、关联公司，都必须执行本制度。第二章 财务管理架构设置及人员职责管理第一条公司设立统一管理的财务管理中心(即财务部)(下称财管)，实行一 体化统一财务管理模式。负责对公司及下属的子公司、相关、关联单位的财务工作 进行管理和检查监督，根据公司发展和业务工作需要，配备相关专职财务人员，并 按一定比例配置综合型高素质财务人员，公司所有的子公司、关联公司、分支机构 的财务收支实行独立建帐、独立核算。第二条 财务总监(职责)职能范围 1全面负责公司及下属的子公司、相关、关联单位整体的财务管理工作；2根据公司下属的子公司、相关、关联单位的资金运作情况全面负责资金的 调配和资金管理，建立并完善各类资金管理制度以及各类资金报告和报表；3负责组织会计核算，负责组织公司及下属的子公司、相关、关联单位年度 财务预算、决算的编制，组织财务分析，定期出具公司财务分析报告；4规划公司财务管理模式，明确财务发展方向，制定、维护及改进公司财务 管理体制，制定公司年度、季度财务计划；5参与公司及下属的子公司、相关、关联单位重大投资和融资决策，审核融 资计划和融资方案；6、负责落实审计、稽查意见，建议或决定相关整改措施；7、全面负责与外部(税务、财政、银行、工商等)相关部门的联系、沟通与 协调，搞好内部关系，树立公司的良好形象。8、设计最佳企业的财务结构。9完成董事会、领导交办的其他工作。第三条 财务管管中心职(财务部)能范围1、公司会计机构主要职能：(1)贯彻执行国家会计法规及执行公司制定的财务制度；(2)负责本公司日常财务管理工作；(3)负责本公司日常财务核算工作，按时、按质及按量报送完整的各种财务 报表，并利用相关资料进行经济活动分析；(4)负责指导、监督和检查下属子公司、相关、关联单位的财务工作和会计 业务，对所属各企业及参股公司的财务工作实行统一管理、稽核、监督、指示。(5)严肃财务纪律，加强财务监督，确保企业资产的安全与完整，使之得到 保值和增值。2、联系企业发展方向和目标，对本公司的资金筹集和运作实行全面的计划、 控制和管理。3、遵守财经纪律，按照企业会计制度的有关规定，结合公司及下属的子公 司、相关、关联单位的经营业务活动情况，建立和建全各项财务管理制度和规定， 搞好公司的经营工作。4、负责对相关、关联单位进行财务管理。5、加强对公司资金的管理。 根据董事会、总经理的指示，积极筹划组织资 金，务求做到合理安排、运用，与有关金融机构保持密切联系，积极拓展融资渠 道，按公司融资方案组织有效的融资。6、抓好各项应收款项的核查及收取工作。7、按合同的要求，结合公司及下属的子公司、相关、关联单位资金的实际状 况做好工程款及费用的拨付、结算工作。8、执行审批制度，按规定的开支范围和标准核报一切费用。9、按规定正确使用会计科目，编制记帐凭证，及时记帐，及时复核原始凭证 和记帐凭证，及时过帐和结帐等，及时编报各种报表，及时打印会计凭证或帐页或 会计相关资料等，整理原始凭证和记帐凭证及相关报表等资料并装订成册等工作， 妥善管理会计帐册档案。10、做好财务人员的技术业务培训，对财务人员做出公平、客观地的评价。提 请公司对财务人员进行奖罚、晋升或降级。11、自觉遵守各项规章制度、员工守则，经常关心及探讨新的工作方法，使之 对企业的财务活动进行更有效的管理。12、密切与各部门沟通联系，听取各方意见，使各项具体经营管理制度都有利 于加强企业管理，进一步提高企业经济效益。第五条 财务岗位工作职责：(一) 财务经理1.指导本部门员工贯彻执行国家财经纪律和法律法规。2.及时准确地根据公司及下属的子公司、相关、关联单位的资金运作状况和经 营发展规划组织编制财务分析，提供给公司领导层作决策参考。3.负责与外部相关部门的联系、沟通与协调，搞好内部关系，树立公司的良好 形象。4.全面负责财务部工作，协助财务总监工作，对财务总监和总经理负责。制定 公司财务管理制度、财务人员配置和主要岗位职责、规定等，组织制定财务工作基 本制度，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作。5.制定财务工作计划，考核财务部员工的工作质量。 6.配合人政部组织加强培训本部人员业务技能及传授专业知识。 7.组织主持本部人员搞好财务预算、会计核算工作及编制会计报表。8.筹划经营资金，落实公司的融资方案。负责公司及下属的子公司、相关、关 联单位的资金使用的审批和协助银行借、还款工作；根据公司及下属的子公司、相 关、关联单位的资金供需的状况,办理资金调配手续。9.加强应收应付款、成本费用、存货的控制。督促财务人员正确、及时计算缴 纳各种税款。10、审核相关会计报表、税务报表(含纳税申报表等资料)、房产报的统计报 表,汇总报表及其岗位报表等。11.负责抽查审核重要的会计核算凭证和会计报表。12.定期或不定期地组织会计人员对下属相关单位财务检查，监督下属相关单 位执行财经纪律和规章制度。13.按时完成领导交办的其他工作。(二)财务副经理1.协助经理办理和跟进银行和税务及审计等相关事务。2.协助经理整理有关融资资料、办理和跟进融资事务。3.处理日常会计核算和会计实务等全盘帐务工作。4.审核凭证及编制相关会计报表,汇总报表及其岗位报表。5.整理保管合同和会计资料及相关档案资料。6.主持和组织及协助相关会计搞好成本核算和编制“成本计算明细表”等相关 工作。必要时会同成本造价部商议成本核算工作。7、协助财务经理和财务部工作。对财务经理负责。 8.按时完成领导交办的其他工作。(三)主办会计、会计1.审核原始凭证的真实性、合法性及完整性，填制收付款凭证，编制财务报 表。2.及时进行帐务处理，做到帐帐相符、帐证相符、帐实相符。3.认真核算暂收、暂付、应收、应付款项和对帐并确认往来帐款额度，及时进 行催收及清算。4.准确计算各项应缴纳的税款，及时申请所享受的减免税政策，负责发票及收 款收据的购买、领用、保管工作。5.根据审核无误的收款收据或有关的原始凭证开具发票。6.登记所负责的公司资产，定期盘点和清查所负责的公司资产，做到帐、卡、 物相符。如有不相符，需查明原因，并按资产管理制度进行处理。7.负责整理、装订、保管财务所有资料及凭证报表。整理保管合同和会计资料 及相关档案资料。8.每月定期和不定期对所负责的公司的库存现金及备用金进行盘查。 9.按时完成领导交办的工作任务。(四)财务统计房屋销售必须根据公司的“商品房认购协议书”内容与公司批准执行的“商品 房价目表”等相关资料审核确定无误才能办理财务上的有在手续。1.审核售楼软件中的“销控卡”，确定该房是否保留或已售，是否有销售经理、销售总监 或销售副总签名确认，确定无误后通知收银员收取客户的购房款(定金、首期等)并开具票据 (收据、发票等)。2.根据销售人员提供的购房认购书、签约审批单等有关资料审核同时进入“科耐软件”核 对记录，在签约审批单上签名确认，通知收银员收取房款并开具房款、代办业主房办证费及税 费等的票据(收据、发票)。3.配合售后部，确认客户交款情况，办理进帐单。审核售后部交付的办理进帐单的工作联 系单，通知收银员办理进帐单并审核已办理完毕进帐单。4.收款收据和各类发票的保管和开具。妥善保管有关票据，将需核销的票据上送公司财务 办理有关手续。5.按公司要求整理、装订收款明细，及时统计票据开据出的金额，并与收银员、公司财务 核对。6、代发业主的房产证，统计代收办证费用和税费明细表多退少补款项审批手续，收回已 开具业主的各种票据对换相关的正式票据，核发业产的房产证。7.按时完成领导交办的其他工作(五)出纳1.按照财务管理制度，认真做好所负责的公司现金和各种票据的收付、保管工 作。2.根据符合财务管理制度的票据(含非特殊票据)及时登记所负责的公司现金 和银行存款日记帐，做到日清月结。每日盘点库存现金，做到帐款相符。3.收取款项和租金时，要认真查核金额、内容正确性及手续完备性。4.负责核对金额、内容正确性和手续完备性的有效票据(含非特殊票据)并进 行收款或付款。5.按照财务管理制度规定及时清理所负责的公司现金借款和报帐。6 当天通过书面编制昨天的资金收付明细表提供给财务经理、财务总监审核， 由财务经理或财务总监向总经理提供资金收付明细表。7.按时完成领导交给的其他工作。(六) 收银员一、销售部收银员：1. 按照财务管理制度，认真做好现金和各种票据的收款、保管和缴款工作。2.按销售财务统计的通知并根据公司的“商品房认购协议书”内容与公司批准 执行的“商品房价目表”等有关资料进行复核确认货款的金额收款。3.当天收到的现金货款,必须在当天下午 5 时前或银行下班前到银行缴款，保 证货币资金的完整和安全。4.每天上午 10 时 30 分前将前一天收款的收款上交表和收款日报表等 相关资料(如：缴款单、收据、收货款明细表等)与销售财务统计确认后交给出纳 稽核签字确认，而报表交一份给财务经理、财务总监、总经理。5.按时完成领导交办的其他工作。二、会所、物业收银员：1.按照财务管理制度，认真做好物业的现金和各种票据的收款、保管和缴款工 作。2根据有关收费标准收取物业管理费、专项维修基金、暂收款项及代收代支 的水电费、垃圾处理费等款项。3当天收到的现金款,必须在当天下午 5 时前或银行下班前到银行缴款，保证 货币资金的完整和安全。4每月的每旬结束后的两天内须将所有银行缴款单，收取的现金及本旬收款 的物业收支汇总表、物业收支明细表、未缴费明细表、水电分摊明 细表等相关资料(如：发票、收据等)交给出纳稽核签字确认、签收。并交一份 物业收支汇总表给经理、财务总监。5、按时完成领导交办的其他工作。第六条 财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映 和严格监督各项经济活动。若岗位责任制按实际业务有变动，则按变动后的岗位责 任制执行。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清 月洁，按期报帐。第七条 财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财 经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向财务总 监、财务经理报告。而对有关部门、人员及供应商交来记载不准确、不完整的原始 凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充，并办理相关完备手续。第八条 财务部要建立应收款回笼情况的跟踪制度。对应收款回笼情况，按月 汇总后上报总经理和财务总监。对到期的应收资金，应督促经办人员及时催收；发 现问题的，应及时上报总经理和财务总监。第九条 财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有 办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交、交接必须编制移交清册等，按移交清册逐项移交。移交、交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、制度、 文件、规定、实物及未了事项等。移交、交接必须监交。一般财会人员的交接，由财务副经理或财务经理负责 监交；财务副经理、财务经理的交接，由财务总监监交；财务总监交接，由公司领 导进行监交。第十条 各全资子公司和相关、关联公司及控股子公司(以下简称所属企业) 的职责：贯彻执行国家的财务会计政策法规，执行公司的有关规定，制定本单位的具体 实施办法并负责实施。并报送公司财务部备案，接受公司的财务监督。1、做好各项财务管理基础工作，健全内部会计管理制度。各企业应不断完善 会计人员岗位责任制、内部牵制制度、稽核制度以及原始记录、定额管理、计量验 收、财产清查等方面的规章制度，健全内部经济责任制，建立科学规范的内部经营 考核体系。2、公司所属各企业实行预算管理。(1)每年 1 月中旬，根据公司预算管理制度，向公司书面报告下一年度的财务 预算草案。(2)每年 2 月中旬上报正式预算案。(3)各企业财务预算的主要指标应由公司董事会讨论通过。(4)上报公司的预算案应由企业总经理或单位负责人签字同意。3、所属企业应真实地记录和反映本公司的经济活动和财务状况，准确核算本 公司经营成果，及时向公司上报月(季)度、中期、年度财务会计报告，每个会计 年度终了，应根据公司要求聘请具高资质的会计师事务所对年报进行审计。4、对外的长期投资项目，资产转让、兼并、破产、拍卖，必须经公司批准方 可处置。5、拥有被投资企业 20%以上权益的所属企业，对其长期投资必须采用权益法 核算并编制合并会计报表。6、固定资产增加、报废、调出或处置必须报公司批准。7、坏帐损失单户在 1 万元以上的，必须报公司批准，企业不得随意核销。各 企业坏帐准备金可选择按应收帐款总额比例提取和按帐龄分析法计提。按应收帐款 总额比例提取的，坏帐准备金比例统一按%计提。8、每年协助资产管理部门进行一次财产清查盘点，对各项资产的盘盈盘亏， 必须查明原因，金额在 1 万元以上的必须报公司批准后方可入帐。9、各企业在年度终了进行利润分配时，须统一按照税后利润总额的 10%提取 法定公积金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公积金超过注册资本的企 业，在征得董事会同意后可以不再计提。10、所属企业不得以其资产对其公司以外的法人提供担保，因特殊原因需要提 供担保的必须经本公司总经理批准。会计审核原始凭证的真实性、合法性、完整性及手续完备性出纳按制度核对收、付款原始凭证，并据以收、付款、及时序时记现金、银行的日记帐并在每一周内至少移交二或三次单据给会计作帐会计据原始凭证填制收、付款、转帐凭证、记帐审核人员审核凭证次月一、二号内(原则节假日延期)，出纳将上月最后一周没及时处理的收、付款原始凭证及时序时记现金、银行的日记帐后传递给会计，会计在次月 10 或 15 日前登记入明细帐11、各企业应严格执行公司颁布的财务指令、通知等文件，对文件精神有异议 的，应在接到有关文件之日起 5 天内向公司有关部门递交书面意见，公司有关部门应在收到文件后 7 个工作日内予以答复。第三章 会计核算原则第一条 财务会计核算工作，必须遵守国家有关的法律法规，根据行业会计制 度的规定，进行会计核算和管理。第二条 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。会计年度报表须在次年 2 月 20 日前(或按当地税务机关相关规定)完成，会 计月、季报表须在次月 10 或 15 日前(或按当地税务机关相关规定)完成，同时将 会计报表报送财务经理审核、财务总监和总经理审阅。第三条 记帐方法采用借贷式记帐法。以人民币为记帐本位币。记帐根据 权责发生制原则：凡是本期已经实现的收益和已经发生的费用，不论款项是否收 付，都作本期的收益与费用入帐，凡是不属于本期的收益及费用，即使款项已在本 期收付，都不作为本期的收益及费用处理。一个时期内的各项收入及其相关的成本、费用，都在同一个时期内登记入帐。 不应提前或延后。各项财产按实际成本核算，不论市价是否变动，都不调整帐面价值。第四条 采用的会计处理方法，前后各期必须一致，不得任意改变。如有必有 改变，应经股东会同意并在会计报告中加以说明和报送主管税务机关备案。第五条 会计核算流程：会计核算流程示意图：第四章 资金管理规定第一条 财务管理中心(财务部)严格遵守财务管理制度，如实反映货币收付 和结余情况。出纳每日编制昨天资金收支及有价证券明细表并列明现金和银行存款 的余额(说明不能使用的资金外：如按揭贷款保证金或阶段性连带责任担保的保证 金等)，报送财务经理审核，呈财务总监和总经理。第二条 公司的一切货币资金收支均由财务部办理，现金收支和结存及保管由 出纳员负责。第三条 票据可分为一般票据(合法有效的单据)和特殊性票据。经办人取得 此两类有效的票据必须在背面签名,分列两类票据据其性质、类别、分项分别两类 票据粘贴,加贴填写规范、完整的“费用报销单”或“差旅费用报销单”的封面 等，并办理完备的的相关报销手续；董事会成员取得两类的有效票据办理有关手续 时还须其成员双签，手续才为完备。第四条 严格资金使用审批手续。每笔业务支出应有经办人、或验收(证明) 人、部门主管、会计或会计主管、财务经理、财务总监、直管副总经理、总经理 (或授权人)签字具体按用款审批表、用品申请表、费用报销流程办理 相关手续，除情况特殊,电话请示同意外(事后必须补办手续) ,财务人员对一切 审批手续不完备的资金使用事项拒绝办理。经办人为负责该笔业务的公司职员。财 务人员如发现公司资金管理有漏洞或异常变动，必须及时直接向财务经理或财务总 监或公司领导汇报。会计、主办会计、财务副经理或财务经理原则上审核所负责公司的有关业务， 视情况亦可审核其他公司有关业务。对票据经审核符合财务财制度、法规等，审核 人盖“已审核”章，需转帐的在封面加“转帐”章，代收代支或暂收款回收的收 据、票据审核人盖：“作废”章,作为附件的收据、票据加盖：“附件”章等。第五条 为了确保公司生产经营的正常运转和资金的合理化使用，本着节支增 效的原则，特成立核(审)价小组，由总经理任组长，直管副总经理和财务总监任 副组长，小组成员由行政部、材料采购部、营销中心、项目工程部、财务部等部门 人员组成。其职责范围是对超过伍拾万元的公司合同协议及大宗采购等内容的价格 核定工作。经核(审)价小组核定的事项由财务总监审批并报总经理(授权人)签 批后执行。准业主填写退(换)商品房或变更(名字)申报表、商品房买卖合同(认购书)解除协议指定专人办理销售部经理审核销售部总监审核直管副总经理审核秘书处签收、分类呈送公司总经理(授权人)审批第六条 商品销售及租赁价格由策划部、销售部制定，报销售总监、主管副总 审核后，呈总经理签批执行。财务人员严格按照签批的价格收取款项。如有变动， 需有总经理批准。第七条 在商品销售或租赁过程中所发生的退款、收或免费用等业务时，经办 人必须办理相关手续并经总经理或授权人批准。退(换)房、变更(名字)产生的退款、收(免)费用等流程：、当准业主提出退房、换房、变更名字等时准业主填写退(换)商品房、变更(名字)申报表、商品房买卖合同 (认购书)解除协议书(详见附表一、二) (销售部指定专人跟踪办理) 销 售部经理审核并提出收(免)手续费或逾期没收定金建议销售部总监审核直管 副总经理审核秘书处签收、分类呈总经理或授权人审批后通知经办人审批结果。 、根据审批同意结果进入销售部收回原票据(对换房、换业主的重开票据并退补差额) 准业主开具 退(换)商品房现金收据(详见附表三) 财务经理审核财务总监审核秘 书处签收、分类呈总经理或授权人审批后通知经办人审批结果 出纳核查办理。 注：退(换)房、变更(名字)产生的物业公司代收代支办证费用退款、收(免) 费用等流程参照上述流程办理。(见下页图示)退(换)房、变更(名字)产生的退款、收(免)费用等流程、图示：销售部收回原票据(对换房、换姓名的重开票据并退补差额)准业主开具退(换)商品房现金收据财务经理审核财务总监审核秘书处签收、分类呈送公司总经理(授权人)审批秘书处据审批结果通知经办人第八条 按租赁合同建立“商品租赁档案”，严格跟踪和实施。第九条 以支票或现金付款时，经办人应依据有关规定提交合法的原始凭证。1、公司自制的现金支出原始凭证(如工资单、报销单等)必须按有关规定， 制作统一的凭单，规范填写支出金额，经经办人、领款人、制表人、审核人、批准 人签章后手续完备，连同凭单附件交出纳员核对金额才能付款。2、一般性的现金支出，凭发票(如非必要不能使用收据。如无原始凭证需说 明理由，或由有关人员签名作证)经经办人、验收或证明人、审核人、批准人签章 后，出纳员才能付款。3、对外付款(含银行划帐)原则上须收到合法的发票(预付款凭“合同”及 用款审批表)经经办人、验收或证明人(未收货物除外)、审核人、批准人签 章后，财务部才能付款。4、为避免税务和财务风险，减少不必要的税费、成本、费用支出增加公司额 外负担、造成成本费用构成不合理状态，公司对外签订各类经济合同事前必须经财 务部审查、财务总监审核后方可办理相关事项。5、公司对外签订的经济合同需复印一份给财务部备查，以便检查款项清付情 况，避免多付款造成公司损失。6、公司的土地使用证、规划许可证、施工许可证、售房预售证等证件；工程 进度完成情况表、工程的预结算、工程完工(峻工)验收的备案表、楼房面积确权 等与财务核算有关资料提交一份复印件给财务部备查；财务部据以准确进行成本费 用核算，防范财务、税务风险。第十条 支票、现金储蓄薄的使用和管理1、空白支票和印鉴必须由二人以上分开保管。财务专用章由公司指定人或财 务经理保管，个人私章由本人或指定专人保管。空白支票由出纳保管。印鉴保管人 临时出差或请假外出时由其委托他人代管，办理交收登记。2、财务专用章的使用严格进行登记。登记包括使用日期、用途、对方单位、 经办人、盖章人等内容。3、经办人在使用支票付款时应填写清楚付款用途和付款金额，严禁将空白支 票交收款人(单位)。如未能确定付款金额时，经办人领用限额支票。4、凡签发支票必须登记出票日期、支票号码、用途、及经办人签收。5、经办人必须妥善保管领用支票，如有因遗失等而造成的经济损失由经办人 负担。6、 应收款收到支票后，经办人必须及时送交财务部核实进帐。7、出纳负责保管现金、现金储蓄薄(或指定人保管)并办理有关存取业务；8、主办会计或会计负责保管现金储蓄薄密码(或指定专人负责)，在出纳办理业务时进行密码的输入和确认。第十一条 当日库存现金超过 贰万元 必须缴存银行(特殊除外)。库存现金 要做到日清月结，帐实相符，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金。第十二条 超过 贰万元 额度的款项，原则上通过银行转帐支付，如有特殊情况须经财务经理或财务总监同意才能支付现金。第十三条 现金收付的各种原始凭证必须经过会计严格审查。出纳人员只有根 据经过审核、审批(批准)完备的原始凭证才能办理收款和付款业务。第十四条 出纳员收付现金后，应当在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金 付讫”的戳记，以表示原始凭证是所列款项已经收到或已经支付，会计按出纳交来 的已支付款项的原始凭证作在收、付款凭证。第十五条 会计定期或不定期、每月终了要会同出纳员盘点库存现金，保证钞 帐相符。出纳的现金、银行日记帐每月与总帐、银行对帐单核对，并编制银行存款 余额调节表。第十六条 会计及时将已收取款项进行登记，并及时统计已收取款项以及尚欠 款项，督促有关单位及时回笼资金。第十七条 对购房采用特殊方式付款者，必须由持币的付款所有者办理如下相 关手续确认，才能确认收房款。1、业主采用刷卡方式交款，若业主姓名与卡主姓名不相符时，必须要求卡主 填写承诺书，保证卡主、业主双方的权益。(详见附表四、五)2、某业主将其已付购房款的部分款项转给另一业主作为购房款，必须要求转 让方以确认书方式确认。(详见附表七)1. 对以单位、公司的公户代个人购房转入的款项，必须要求公户所有者开出 承诺书、更正函加盖公章并由法定代表人签名。(详见附表六、八)第十八条 生产性流动资金的管理1. 生产性流动资金要确保项目工程的正常需要，由财务部统筹处理。对 项目必需的资金，应及时安排。2. 每月月末造价部根据次月项目工程工程量，核算工程所需资金，并提 交给项目工程部(指工地施工队)。项目工程部根据造价部提供的数据及工程尚欠 材料等款项制定次月的工程用款计划，报给项目工程部经理、工程总监审核后报给 造价部核对签字交项目财务部编制月 用款审批表 ，送给公司财务部汇总资金 计划，再报送给财务总监审核，呈送总经理审批。3. 项目工程部(指工地施工队)必须根据对外签订合同的规定，认真审 核工程材料款及工程结算款。4. 项目工程部、项目财务部根据公司核定的每月用款金额在每周周末制 定次周的工程款支付计划，填制 用款审批表 及相关资料(含会计报表、应收 应付明细、未结算应付明细)，由项目部经理审核，报总经理或授权人审批送财务 总监或财务经理安排资金支付，所支付的款项不能超过当月审批的金额。如有特殊 情况需追加款项，需书面申请给公司财务部审核，报财务总监审核，再报总经理或 授权人审批。 见资金支付流程5. 项目一般生产性开支，由造价部核算，报送项目工程部根据合同审查，经 总经理或授权人审批后交公司财务总监安排资金。 见资金支付流程6项目工程部的生产性资金支付，仓管员据采购员双签的相关票据及到库材 料验收入库填写材料入库单，汇同质安员检验报告送审计稽核部审(核)价 部审核，报项目工程部经理审核，经会计、项目财务部经理、工程总监、直管副 总经理审核，报送总经理(授权人)签批才能支付。(见下页图示)材料采购及验收审批及货款支付流程图管理人员填写采购单部门经理签名审批采购员据采购单采购并双签仓管员通知质安部质检仓管员据采购单、送货单等相 关票据验收并填写入库通知单不合格，退货审(核)价部审核项目工程部经理审核项目财务部审查发票数据工程总监审核直管副总经理审核总经理(授权人)签批出纳核查办理7、其他职能部门、子公司、相关、关联公司用款时，由经办人填报用款审 批表并附有关的合同、批条等相关资料，按公司财务管理制度办理相关手续后送 财务经理或财务总监安排资金。为了确保资金的安全完整和能及时处理相关经济业 务，每笔所用款项由经办人负责追收有效的发票并办理报销。从用款之日起超过一 个月未能追收发票报销的，经办人需书面填写延期收回发票审批表报总经理或 授权人批准后并送财务部、财务总监。财务人员有责任协助、督促、告知经办人追 收发票办理报销。 见资金支付流程、(程序一)、(第十九条 非生产性流动资金的管理1. 办公费的管理办公用品由行政部统一购买，供应商应相对固定。经办人需将相对固定的供 应商有关证件资料报行政部备案。公司各部门及子公司、相关、关联公司根据需要填写用品申请表，经本部 门经理确认提交行政部。由行政部经理审核和直管副总经理审核后报总经理或授权人签批。行政部经办人根据签批的用品申请表填写用款审批表，经行政部经理签字报总经理或授权人签批，再送用款审批表给财务总监或财务经理审核 并安排资金。 见(程序一)、(程序二)第 1 程序由行政部根据审批后的用款审批表的用款额度到财务部办理借款，然后 采购物品，货物入库必有验收人有签字，再凭发票办理报销。 见(程序三)第 1 程序物资及办公用品申请、报销程序经办人填写、签字用品申请单 部门经理审核 (隶属总监审核 直管副 总经理审核否则直接进入下一程序) 行政部审核(以下程序由行政部完成) 直 管副总经理审核副总经理审核秘书处签收、分类呈总经理或授权人审批后通知 经办人审批结果 由行政部完成用款申请程序 由行政部完成购物程序 由行政部 完成费用报销程序。经办人填写、签字用品申请单(见下页图示)图示程序一：部门经理审核隶属总监，直管副总审核行政部审核(以下程序由行政部完成)直管副总经理审核副总经理审核秘书处签收、分类呈送总经理(授权人)审批秘书处据审批结果通知办公室由行政部完成用款申请程序由行政部完成购物程序由行政部完成费用报销程序员工福利待遇如个人通讯、交通费用报销标准以人力资源部制定并报批后的 标准为准。员工在其标准限额内按福利类别凭别相关凭证如话费发票、车票或汽油 发票，由经办人填写、签字费用报销单、差旅费报销单及原始单据的背面 签字，经部门经理审查、会计复核，直管副总经理审核和财务总监审或财务经理核 批后，出纳办理报销。 见(程序三)第 3 程序公司办公固定电话费由行政部核对缴交见(程序三)第 1 程序。公司车辆由行政部统一管理，修理费、汽油费及其他费用需指定厂家或商 家。车辆修理费发票须附有修理材料及工时清单。行政部需将指定厂家或商家的有 关证件资料备案。 见(程序三)第 1 程序2.差旅费的管理公司员工出差均需填写用款审批表。员工的用款审批表由部门经理、 直管副总经理审核，并报总经理或授权人签批。特殊情况未能填写用款审批 表，需出差回来后补填用款审批表并报批。 见(程序二)第 1、2 程序出差人员出差结束后七天工作日内填写差旅费报销单与已签批的用款审 批表一齐提交部门经理审查，报送财务部会计、财务经理、财务总监、直管副总 经理审核，由秘书处签收、分类呈送总经理或授权人签批后(秘书处据审批结果通 知出差人)，然后到财务部办理报销手续。 见(程序三)第 1 程序员工出差乘车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按附表规定执行。各部 门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成的期限，确定出差日期。对因公外出人 员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则 按标准的 40%计发给个人；如住宿不足标准的，按节约额的 50%计发给个人。人员出差的交通费凭发票一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规 定执行如下：2.4.1 乘坐火车，从晚上 8 时至次日晨 7 时之间，在车上过夜 6 小时以上的， 或连续乘车时间超过 12 小时的，可购火车硬卧铺票和轮船三等舱。2.4.2 乘坐火车符合 1 条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个 人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的 50%发给。2.4.3 人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理 的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿发票按公司规定标准 执行外，其余情况一概不领发有关费用。员工差旅的食宿力求节约，按下列出差补助标准执行(附表)：项目 职位一、正副总经理总 监二、部门经理三、其他人员乘搭交通工具范围飞机、火车硬软卧、海轮船二等舱(内河船不分等)，的士，其他交通工具火车硬卧、海轮船三等舱(内河船不分等)，的士、其他交通工具火车硬卧、海轮船四等舱(内河船不分等)公交车、其他交通工具住宿费标准(凭发票报销)300 元以内250 元以内200 元以内每人每天伙食费补助市内交通费(凭票报销)(无票按此标准计自填)130 元100 元80 元60 元以内40 元以内30 元以内注 明特殊情况乘飞机须经批准后有效特殊情况乘飞机须经批准后有效注： 1、出差到北京、上海、广州、深圳、珠海按上述标准各增加 30 元。2、出差到县级城市以下的按上述标准住宿减少 50 元，伙食费减少 30 元，市 内交通费减少 10 元。出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一律由出差人 员自负，不能报销。出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示领导。出差 期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销，扣出对应用餐补助。同性别两人一起出差，只能住一间双人间，按一个人(职务较高者)住宿标准计算。