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第1章 会计信息系统导论1.1 目的、内容与方法1.2 历史、现状与未来1.3 原理与实践的对立统一课程目标 通过本课程的学习，你将能够：理解信息时代对会计工作提出的新要求；理解会计信息系统与ERP系统的关系；理解财务与业务的关系及网络环境下如何协同管理；理解财务管理和供应链管理各子系统的工作原理；熟悉财务管理和供应链管理各子系统之间的数据传递关系；能够运用会计信息系统处理企业日常发生的各种类型的实际业务；理解企业业务流程，认识会计在企业流程中的位置及作用。ERPERP是是企企业业资资源源计计划划系系统统。研研究究在在资资源源有有限限的的情情况况下下，如如何实现利润最大化。何实现利润最大化。具具体体地地说说，ERPERP以以市市场场和和客客户户需需求求为为导导向向，进进行行企企业业内内外外资资源源优优化化配配置置，消消除除生生产产经经营营过过程程中中的的无无效效劳劳动动和和资资源源浪浪费费，实实现现企企业业整整体体的的信信息息流流、物物流流、资资金金流流、价价值值流流和和业业务务流流的的有有机机集集成成，将将企企业业的的所所有有资资源源（人人力力、资资金金、信信息息、物物料料、设设备备、时时间间、方方法法等等）充充分分调调配配和和平平衡衡优优化化，为为企企业业加加强强财财务务管管理理，提提高高资资金金运运营营水水平平，建建立立高高效效率率供供应应链链，减减少少库库存存，提提高高生生产产效效率率，降降低低成成本本，提提高高客客户户服服务务水水平平等等提提供供保保障障，同同时时为为企企业业领领导导提提供供科科学学决决策策的的依依据据，有有效效提提高高企企业业的的盈盈利利能能力力，建建立立竞竞争优势。争优势。课程内容课程内容 企业管理系统中的会计信息系统 会计信息系统是采用现代信息技术，对企业生产经营过程中的业务数据进行采集、加工、整理、传输，以便系统地、连续地、综合地反映企业经营活动的全过程，以达到客观地反映过去、实时地控制现在、准确地预测未来的目的。学习方法 从对比中学习对比手工和计算机两种环境 建立全局观从服务企业管理的高度出发理解会计工作 坚持实践性易知不易行，易学不易会，努力实践，才能终有所成。教学资源 用友ERP-U8（861）管理软件演示版需要安装才能使用 实验账套为每个章节后的实验提供了准备数据 发展历程o1979-1988 n会计信息系统理论研究与定点开发阶段会计信息系统理论研究与定点开发阶段o1998-1995n商品化会计软件面市商品化会计软件面市o1996-2000n会计软件由核算向管理转型会计软件由核算向管理转型o21世纪n向企业全面管理信息系统发展向企业全面管理信息系统发展发展现状o技术架构o应用软件o人才建设o政策导向o三层架构n数据服务器-应用服务器-客户端o政策导向用友ERP-U8管理软件的技术架构o单机安装n需要将数据服务器、应用服务器、客户端安装在同一台机器上n操作系统推荐：Windows2000 Server+Sp4n数据库推荐：SQL Server2000+Sp3n安装IIS（Internet 信息服务）n安装用友ERP-U8（8.61）n系统安装完成后没有演示数据用友ERP-U8管理软件安装注意事项供应链管理SCM财务管理FM人力资源HR客户关系管理CRM生产制造PM决策支持DSS集团应用FM系统管理集成应用办公自动化OA商机管理UFO报表网上报销固定资产存货核算应付管理应收管理总账管理合同管理售前分析统计分析市场管理费用管理活动管理客户管理经理查询薪资管理考勤管理招聘管理人事信息企业分析移动商务预警平台专家分析行业报表合并报表结算中心集团账务集团预算PDM接口网上银行金税接口WEB应用EAI平台系统管理公文管理档案管理政务管理公共管理后勤管理日常办公统计模型业务模型企业评价绩效记分卡KPI监控销售管理采购管理委外管理库存管理物料清单主生产计划产能管理需求规划生产订单车间管理工程变更管理设备管理质量管理出口管理GSP质量管理网上银行预算管理项目管理资金管理成本管理用友ERP-U8管理软件的总体结构用友ERP-U8模块间的数据关系本章总结o通过本章学习：n了解本课程的内容，明确学习目的和学习方法n了解会计信息系统的历史、现状及未来发展n了解本书体系架构设计，明确课程所要达成的目标 第2章 系统管理2.1 系统管理概述2.2 账套管理2.3 年度账管理2.4 操作员及权限管理2.5 系统运行安全管理系统管理概述o系统管理是做什么的？n对整个系统的公共任务进行统一管理。对整个系统的公共任务进行统一管理。n账套管理账套管理n年度账管理年度账管理n操作员及权限管理操作员及权限管理n系统运行安全管理系统运行安全管理o谁能登录系统管理？谁能登录系统管理？n系统管理员系统管理员n账套主管账套主管系统管理员o职位概要n负责整个系统的安全运行和数据维护。负责整个系统的安全运行和数据维护。n系统默认：系统默认：ADMINo工作内容n按岗位分工要求设置系统操作员，分配其对应权限。按岗位分工要求设置系统操作员，分配其对应权限。n按已确定的企业核算特点及管理要求进行企业建账。按已确定的企业核算特点及管理要求进行企业建账。n随时监控系统运行过程中出现的问题，清除异常任务、随时监控系统运行过程中出现的问题，清除异常任务、排除运行故障。排除运行故障。n保障网络系统的安全，预防计算机病毒侵犯。保障网络系统的安全，预防计算机病毒侵犯。n定期进行数据备份，保障数据安全、完整。定期进行数据备份，保障数据安全、完整。账套主管o工作任务n确定企业会计核算的规则确定企业会计核算的规则n对年度账进行管理对年度账进行管理n为所管辖账套内的操作员进行赋权为所管辖账套内的操作员进行赋权n组织企业业务处理按既定流程运行组织企业业务处理按既定流程运行账套管理o何谓“账套”？n企业应用会计信息系统之始，首先需要在系统中建立企业的基本信息、核算方法、编码规则等，称之为建账，这里的“账”是“账套”的概念。o多账套管理？n在计算机管理信息系统中，每一个企业的数据都存放在数据库中，称为一个账套。手工核算方式下，可以为会计主体单独设账进行核算，在计算机中则体现为多个账套。在用友ERP管理软件中，可以为多个企业（或企业内多个独立核算的部门）分别立账，各账套间相互独立，互不影响，系统最多允许建立999套企业账套。账套管理o建立账套n建账三步曲以系统管理员身份登录系统管理以系统管理员身份登录系统管理增加用户增加用户在建账向导引导下完成建账过程在建账向导引导下完成建账过程设置用户权限设置用户权限账套信息账套信息单位信息单位信息核算类型核算类型基础信息基础信息编码方案编码方案数据精度数据精度账套管理o建账三步曲-以系统管理员的身份登录系统管理默认的系统管理员为“admin”,密码为空单击此处可以为系统管理员增设密码账套管理o建账三步曲-增加用户标识了蓝色的项目是必须输入的增加用户时可以选择用户所对应的角色账套管理o建账三步曲-建立账套-账套信息账套管理o建账三步曲-建立账套-单位信息单位全称用于发票打印，其他情况使用企业简称账套管理o建账三步曲-建立账套-核算类型选择“新会计制度科目”账套管理o建账三步曲-建立账套-基础信息账套管理o建账三步曲-建立账套-编码方案账套管理o建账三步曲-设置权限-指定账套主管1.选择账套2.选择操作员3.指定账套主管4.账套主管默认拥有全部权限账套管理o建账三步曲-设置权限-为操作员赋权为出纳增加“出纳签字”的功能权限账套管理o账套输出n保证数据安全 n解决集团公司数据合并问题 n删除账套 o账套引入年度账管理o年度账与账套是什么关系？n在在ERP系统中，用户不仅可以建立多个账套，而且每个账套中系统中，用户不仅可以建立多个账套，而且每个账套中可以放不同年度的会计数据，不同年度的数据存放在不同的数可以放不同年度的会计数据，不同年度的数据存放在不同的数据库中，称为年度账。据库中，称为年度账。n便于企业的管理，如进行账套的上报，跨年的数据管理结构调便于企业的管理，如进行账套的上报，跨年的数据管理结构调整等；方便数据备份输出和引入；减少数据的负担，提高应用整等；方便数据备份输出和引入；减少数据的负担，提高应用效率。效率。o工作内容n建立年度账建立年度账n年度账的引入和输出年度账的引入和输出n结转上年数据结转上年数据n清空年度数据清空年度数据操作员及权限的管理o必要性 n企业应用企业应用ERP财务管理软件时，首先明确指定各系统授权财务管理软件时，首先明确指定各系统授权的操作人员，并对操作人员的使用权限进行明确规定，以的操作人员，并对操作人员的使用权限进行明确规定，以避免无关人员对系统进行非法操作，同时也可以对系统所避免无关人员对系统进行非法操作，同时也可以对系统所包含的各个功能模块的操作进行协调，使得流程顺畅，从包含的各个功能模块的操作进行协调，使得流程顺畅，从而保证整个系统和会计数据的安全性和保密性。而保证整个系统和会计数据的安全性和保密性。o工作内容n角色管理角色管理n用户管理用户管理n权限管理权限管理用户与角色o角色n角角色色是是指指在在企企业业管管理理中中拥拥有有某某一一类类职职能能的的组组织织，这这个个角角色色组组织织可可以以是是实实际际的的部部门门，也也可可以以是是由由拥拥有有同同一一类类职职能能的的人人构构成成的的虚虚拟拟组组织织。例例如如：实实际际工工作作中中最最常常见见的的会会计计和和出出纳纳两两个个角角色色(他他们们既既可可以以是是同同一一个个部部门门的的人人员员，也也可可以以分分属属不不同同的的部部门门但但工工作作职职能能是是一一样样的的)。我我们们在在设设置置了了角角色色后后，就就可可以以定定义义角角色色的的权权限限，当当用用户户归归属属某某一一角角色色后后，就就相相应应地地拥拥有有了了该该角角色色的的权权限限。设设置置角角色色的的方方便便之之处处在在于于可可以以根根据据职职能统一进行权限的划分，方便授权。能统一进行权限的划分，方便授权。o用户n用户是指有权登录系统，并对系统进行操作的人员，用户是指有权登录系统，并对系统进行操作的人员，即通常意义上的即通常意义上的“操作员操作员”。权限管理o三个层次n功能级权限管理功能级权限管理n数据级权限管理数据级权限管理n金额级权限管理金额级权限管理o权限设置n系统管理员系统管理员o可以指定账套主管；可以指定账套主管；o对系统内所有账套的操作员赋权对系统内所有账套的操作员赋权n账套主管账套主管o默认拥有该账套全部权限；默认拥有该账套全部权限；o只能对其所管辖账套的操作员进行授权只能对其所管辖账套的操作员进行授权 o系统运行监控o注销当前操作员o清除系统运行异常o察看上机日志o设置自动备份计划o升级数据系统运行安全管理o通过本章学习：n了解系统管理在用友ERP-U8管理软件中的地位及作用n理解账套、年度账的概念及其间的关系n理解操作员及权限管理的意义，掌握操作员及权限的设置方法n掌握在系统管理中如何进行数据安全管理 本章总结第3章 企业应用平台3.1 企业应用平台概述3.2 基础档案设置企业应用平台概述o企业应用平台的作用n是访问系统的唯一入口是访问系统的唯一入口n设置系统的公共信息和基础档案设置系统的公共信息和基础档案n定义自己的业务工作，设计自己的个性化流程定义自己的业务工作，设计自己的个性化流程o工作平台工作平台n基础信息设置基础信息设置n基础档案设置基础档案设置基础信息设置o基本信息设置n系统启用系统启用n修改分类编码方案修改分类编码方案n修改数据精度定义修改数据精度定义o基础档案设置n确定基础档案的分类编码方案确定基础档案的分类编码方案n基础档案整理基础档案整理n基础档案输入基础档案输入基础信息设置o数据权限设置n数据权限是对业务对象进行的控制数据权限是对业务对象进行的控制n对特定对象的某些项目和某些记录进行查询和录入对特定对象的某些项目和某些记录进行查询和录入的权限控制的权限控制o金额权限控制金额权限控制n设置用户在填制凭证时对特定科目允许输入的金额设置用户在填制凭证时对特定科目允许输入的金额范围；范围；n设置在填制采购订单时允许输入的采购金额范围设置在填制采购订单时允许输入的采购金额范围基础信息设置o单据设置n显示模版设置显示模版设置 o增加表头项目增加表头项目o增加表体项目增加表体项目n打印模版设置打印模版设置n单据编号设置单据编号设置o系统编号系统编号o自动编号自动编号基础信息设置o系统启用n由系统管理员在建账完成后启用系统n由账套主管在企业应用平台启用系统账套启用日期各系统的启用日期必须大于等于账套启用日期基础档案设置o必要性n企业核算或汇总分析必需的基础信息，如与业务处理相企业核算或汇总分析必需的基础信息，如与业务处理相关的组织机构设置、职员、客户、供应商等，在手工环关的组织机构设置、职员、客户、供应商等，在手工环境下，这些信息或分散在各个部门进行管理，大多根本境下，这些信息或分散在各个部门进行管理，大多根本就没有规范的档案。计算机业务处理建立在全面规范的就没有规范的档案。计算机业务处理建立在全面规范的基础档案管理之上，且要求事先设置各种分类、统计口基础档案管理之上，且要求事先设置各种分类、统计口径，才能在业务处理过程中分类归拢相关信息，并在事径，才能在业务处理过程中分类归拢相关信息，并在事后提供对应的分析数据。后提供对应的分析数据。o要求n准确、及时、完整准确、及时、完整基础档案设置o机构人员基础档案基础档案目录目录档案用途档案用途前提条件前提条件使用的系统使用的系统部门档案部门档案设设置置与与企企业业财财务务核核算算与与管理有关的部门管理有关的部门先设置部门编码方案先设置部门编码方案所有子系统所有子系统人员档案人员档案设设置置企企业业的的各各个个职职能能部部门门中中需需要要对对其其核核算算和和业业务管理的职工信息务管理的职工信息先先设设置置部部门门档档案案和和人人员员类类别别，才才能能在在其其下下增加职员增加职员除除固固定定资资产产和和成本模块外成本模块外人员类别人员类别对对企企业业的的人人员员类类别别进进行行分类设置与管理分类设置与管理薪资管理薪资管理基础档案设置o客商信息客户分类客户分类便便于于进进行行业业务务数数据据的的统统计计、分析分析先确定对客户分类先确定对客户分类然后确定编码方案然后确定编码方案总账、应收总账、应收客户档案客户档案便便于于进进行行客客户户管管理理和和业业务务数据的录入、统计、分析数据的录入、统计、分析先建立客户分类档案先建立客户分类档案总账、应收总账、应收供供应应商商分分类类便便于于进进行行业业务务数数据据的的统统计计、分析分析先确定对供应商分类先确定对供应商分类然后确定编码方案然后确定编码方案总账、应付总账、应付供供应应商商档档案案便便于于进进行行供供应应商商管管理理和和业业务务数数据据的的录录入入、统统计计、分分析析先先建建立立供供应应商商分分类类档档案案总账、应付总账、应付地区分类地区分类针针对对客客户户/供供应应商商所所属属地地区区进进行行分分类类，便便于于进进行行业业务数据的统计、分析务数据的统计、分析先建立地区分类档案先建立地区分类档案总总账账、应应收收、应付应付基础档案设置o财务信息会计科目会计科目设置企业核算的科目目录设置企业核算的科目目录先先设设置置科科目目编编码码方方案案及外币及外币总总账账、工工资资、固固定定资资产产、应应收、应付收、应付凭证类别凭证类别设置企业核算的凭证类型设置企业核算的凭证类型总总账账、工工资资、固固定定资资产产、应应收、应付收、应付外币外币设设置置企企业业用用到到的的外外币币种种类类及汇率及汇率所有子系统所有子系统项目目录项目目录设设置置企企业业需需要要对对其其进进行行核核算和管理的对象、目录算和管理的对象、目录可可将将存存货货、成成本本对对象象、现现金金流流量量直直接接作作为为核核算的项目目录算的项目目录所有子系统所有子系统基础档案设置o收付结算结结算算方方式式资资金金收收付付业业务务中中用用到的结算方式。到的结算方式。总总账账、应应收收、应付应付付付款款条条件件设设置置企企业业与与往往来来单单位位协协议议规规定定的的收收、付款折扣优惠方法付款折扣优惠方法应收、应付应收、应付开开户户银银行行设设置置企企业业在在收收付付结结算算中中对对应应的的开开户户银银行信息行信息应收、应付应收、应付基础档案设置o存货存货分类存货分类便便于于进进行行供供应应商商管管理理和和业业务务数数据据的的录录入入、统统计计、分析分析先确定对存货分类先确定对存货分类然后确定编码方案然后确定编码方案总总账账、应应收收、应付应付计量单位计量单位设设置置存存货货的的计计量量单单位位组组和计量单位信息和计量单位信息先先设设置置计计量量单单位位组组，然然后后在在组组内内设设置置计计量量单位信息单位信息应收、应付应收、应付存货档案存货档案便便于于存存货货核核算算、统统计计、分析和实物管理分析和实物管理先先确确定定对对存存货货分分类类、确确定定编编码码方方案案、设设置置计量单位计量单位总总账账、应应收收、应付应付基础档案录入o机构人员-部门n n总账管理总账管理总账管理总账管理-按部门核算收入、费用按部门核算收入、费用按部门核算收入、费用按部门核算收入、费用n n薪资管理薪资管理薪资管理薪资管理-按部门管理职工按部门管理职工按部门管理职工按部门管理职工n n固定资产固定资产固定资产固定资产-按部门管理资产按部门管理资产按部门管理资产按部门管理资产n n应收应收应收应收/付款管理付款管理付款管理付款管理-客户、供应商往来记录到部门客户、供应商往来记录到部门客户、供应商往来记录到部门客户、供应商往来记录到部门基础档案录入o机构人员-人员类别分类编码分类编码人员分类名称人员分类名称1001企业管理人员企业管理人员1002经营人员经营人员基础档案录入o机构人员-人员档案n n总账总账总账总账-核算个人往来核算个人往来核算个人往来核算个人往来n n薪资薪资薪资薪资-核算职工工资核算职工工资核算职工工资核算职工工资n n应收应付应收应付应收应付应收应付-往来记录到业务员往来记录到业务员往来记录到业务员往来记录到业务员基础档案录入o客商信息-客户分类及客户档案n手工系统中，客户作为应收科目的明细科目进手工系统中，客户作为应收科目的明细科目进行管理，没做分类和统计要求。建立计算机系行管理，没做分类和统计要求。建立计算机系统后，要求加强客户管理，按销售性质对客户统后，要求加强客户管理，按销售性质对客户进行分类，并掌握每个客户的应收账龄、收款进行分类，并掌握每个客户的应收账龄、收款账龄，进行收款预测和欠款分析。账龄，进行收款预测和欠款分析。基础档案录入o财务-外币2。选择固定汇率，输入汇率1。输入外币基本信息，确认基础档案录入o财务-凭证类型类别字类别字类别名称类别名称限制类型限制类型限制科目限制科目备注备注收收收款凭证收款凭证借方必有借方必有1001,1002设设定定限限制制类类型型和和限限制制科科目目的的含含义义在在于于可可以以让让计计算算机机自自动动判判断断用用户户输输入入的的内内容容是是否否与与选选择择的的凭凭证类别相符。证类别相符。付付付款凭证付款凭证贷方必有贷方必有1001,1002转转转账凭证转账凭证凭证必无凭证必无1001,1002填制凭证时选择错误的凭证类型系统弹出相应的提示信息输入输入整理整理形成形成付款凭证付款凭证收款凭证收款凭证转账凭证转账凭证记记 账账 凭凭 证证临时文件临时文件修改修改审核审核记账记账总分类账总分类账日日记记账账明明细细账账多多栏栏账账辅辅助助账账已已 记记 账账 凭凭证证原始凭证原始凭证查询查询打印打印各各种种账账证证表表凭证报表账簿管理需求形成形成形成形成溯源溯源溯源溯源明细科目基础档案录入o计算机环境下的账务处理流程基础档案录入o会计科目体系设计的原则n n会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求oo凡是报表所用数据凡是报表所用数据凡是报表所用数据凡是报表所用数据,需从系统取数的需从系统取数的需从系统取数的需从系统取数的,必须设立相应必须设立相应必须设立相应必须设立相应科目。科目。科目。科目。n n会计科目年中要保持相对稳定。会计科目年中要保持相对稳定。会计科目年中要保持相对稳定。会计科目年中要保持相对稳定。n n要考虑与各子系统的衔接。要考虑与各子系统的衔接。要考虑与各子系统的衔接。要考虑与各子系统的衔接。管理费用明细表管理费用明细表部门部门招待费招待费差旅费差旅费邮电费邮电费办公费办公费1010项项合计合计企管办财务部采购部销售部生产部10个合计基础档案录入o会计科目-满足报表的编制要求n n企业需要上报哪些报表企业需要上报哪些报表企业需要上报哪些报表企业需要上报哪些报表?oo对外：资产负债表对外：资产负债表对外：资产负债表对外：资产负债表 利润表利润表利润表利润表 现金流量表现金流量表现金流量表现金流量表oo对内：管理费用明细表对内：管理费用明细表对内：管理费用明细表对内：管理费用明细表科目科目科目科目设设置置置置:6602 6602 管理管理管理管理费费用用用用660201 660201 招待招待招待招待费费66020101 66020101 总经总经理理理理办办公室公室公室公室66020102 66020102 财务财务部部部部660202 660202 差旅差旅差旅差旅费费660203 660203 邮电费邮电费业务处业务处理理理理:计计入相入相入相入相应应明明明明细细科目科目科目科目报报表表表表编编制制制制:查询查询明明明明细账细账管理费用明细表管理费用明细表部门部门招待费招待费差旅费差旅费邮电费邮电费办公费办公费1010项项合计合计总经理办财务部人事部采购部销售部10个合计二级明细科目表示二级明细科目表示-项目栏目项目栏目三级明细科目表示三级明细科目表示-项目对象项目对象管理费用明细表-手工账科目设计及报表生成科目科目科目科目设设置置置置:6602 6602 管理管理管理管理费费用用用用660201 660201 招待招待招待招待费费部部部部门门核算核算核算核算660202 660202 差旅差旅差旅差旅费费部部部部门门核算核算核算核算660203 660203 邮电费邮电费部部部部门门核算核算核算核算业务处业务处理理理理:计计入科目、入科目、入科目、入科目、辅辅助核算助核算助核算助核算项项目目目目报报表表表表编编制制制制:查询查询部部部部门辅门辅助助助助账账管理费用明细表管理费用明细表部门部门招待费招待费差旅费差旅费邮电费邮电费办公费办公费1010项项合计合计企管办财务部采购部销售部生产部10个合计二级明细科目表示二级明细科目表示-项目栏目项目栏目部门目录部门目录管理费用明细表-计算机账科目设计及报表生成基础档案录入o财务-新增会计科目基础档案录入o财务-指定会计科目只有指定了“现金总账科目”和“银行总账科目”，才能进行出纳签字，查询现金日记账和银行日记账。基础档案录入o财务-项目目录n增加项目大类基础档案录入o财务-项目目录n定义项目级次基础档案录入o财务-项目目录n选择项目核算科目基础档案录入o财务-项目目录n进行项目分类定义基础档案录入o财务-项目目录n增加项目档案基础档案录入o收付结算-结算方式在填制凭证时，使用设置了“票据管理”的结算方式时，系统要求登记支票登记簿（未事先登记）或支票报销功能（前面已登记）数据权限设置o数据权限控制设置选择对“部门”进行数据权限控制数据权限设置o数据权限设置设置用户“田晓宾”可以对“销售一部”的数据进行“查询和录入”o通过本章学习：n了解企业应用平台在用友ERP-U8管理软件中的地位及作用n掌握在企业应用平台中如何进行系统启用设置n理解基础档案设置的意义，掌握基础档案设置的方法n掌握如何在企业应用平台中进行数据权限设置 本章总结第4章 总账管理系统4.1 总账管理系统概述4.2 总账管理系统初始化4.3 总账管理系统日常业务处理4.4 账簿查询4.5 总账管理系统期末处理总账管理系统概述o地位n会计信息系统的核心子系统会计信息系统的核心子系统o功能n总账初始化总账初始化n凭证管理凭证管理n出纳管理出纳管理n账簿管理账簿管理n辅助核算管理辅助核算管理n月末处理月末处理总账管理系统概述o总账管理系统与其他系统的数据关系薪资管理薪资管理固定资产固定资产资金管理资金管理应收应付应收应付记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证总总账账存货核算存货核算成本管理成本管理记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证其他费用其他费用账证账证余额表余额表决策支持决策支持会计报表会计报表财务分析财务分析总账管理系统概述o总账管理系统的应用流程总账日常业务处理总账日常业务处理框中所包含的框中所包含的项目已经在企项目已经在企业应用平台中业应用平台中设置完成设置完成总账管理系统概述o总账管理系统的应用流程总账期末处理总账期末处理总账初始化总账初始化总账管理系统概述o总账管理系统的应用流程开始下月业务开始下月业务总账日常业务处理总账日常业务处理总账管理系统初始化o选项设置n必要性o为了最大范围地满足不同企业用户的信息化应用需求，总账作为通用商品化软件的核心子系统，是通过内置大量的选项参数提供面向不同企业应用的解决方案。企业可以根据自身的实际情况进行选择，以确定符合个性特点的应用模式。o软件越通用，意味着系统内置的参数越多，系统参数的设置决定了企业的应用模式和应用流程。n参数分类o凭证、账簿、凭证打印、预算控制、权限、会计日历、其他总账管理系统初始化o选项设置-凭证总账管理系统初始化o选项设置-凭证n制单控制o制单序时控制：n该类凭证最后一张凭证日期=凭证日期=系统日期o支票控制n两个前提：使用银行科目制单；选用的结算方式设置了票据管理n达成目的：对录入的支票号提供登记或报销的功能o赤字控制n控制对象：资金及往来科目或全部科目n达成目的：填制凭证时，相关科目的最新余额出现负数时，系统给予提示o可以使用应收受控科目n即在总账中也可以使用设置了客户往来的科目制单总账管理系统初始化o选项设置-凭证n凭证控制o现金流量科目必录现金流量项目n填制凭证时使用了“在指定科目中被指定为现金流量的科目”系统要求指定现金流量项目及金额o自动填补凭证断号n新增凭证时，系统自动查找本月的第一个断号作为该凭证的凭证号o凭证录入时结算方式及票据号必录n在填制凭证时如果使用了银行科目，则必须录入结算方式及票据号。总账管理系统初始化o选项设置-凭证打印n合并凭证显示、打印o选择此项，在填制凭证、查询凭证、出纳签字和凭证审核时，凭证按照“按科目、摘要相同方式合并”或“按科目相同方式合并”合并显示，在明细账显示界面提供是否“合并显示”的选项。凭证录入时结算方式及票据号必录n打印凭证页脚姓名o决定在打印凭证时，是否自动打印制单人、出纳、审核人、记账人的姓名。总账管理系统初始化o选项设置-权限n制单权限控制到科目o单位有多个制单人，张三负责费用报销，限制张三可以使用的科目为费用类科目和现金科目n制单权限控制到凭证类别 o限制某个操作员只能填制某个类别的凭证n操作员进行金额权限控制 o系统可以对不同级别的人员进行制单金额大小的控制，例如财务主管可以对10万元以上的经济业务制单，一般财务人员只能对5万元以下的经济业务制单，这样可以减少由于不必要的责任事故带来的经济损失。总账管理系统初始化o选项设置-权限n凭证审核控制到操作员 o如果需要指定某具有凭证审核权限的操作员只能审核某些制单人填制的凭证，则应选择该选项。n出纳凭证必须经由出纳签字 o出纳凭证是指凭证上包含现金或银行科目的凭证。涉及现金收付的业务是企业需要重点关注的业务，如果选择该项，凭证处理流程为：填制凭证-出纳签字-审核凭证-记账。n凭证必须经由主管会计签字 o如果企业中规定所有凭证都必须由主管会计签字才能作为记账依据，则应选中该项。n允许修改、作废他人填制的凭证 o如果制单人填制的凭证有误，该选项决定其他人员如审核人员发现凭证有误时是否允许修改或作废。总账管理系统初始化o准备期初数据n为什么？o很多企业多年一直采用手工核算方式，采用计算机信息管理后，为了保证手工业务与计算机系统的衔接，继承历史数据，保证业务处理的连续性，要将截止到目前为止手工核算的余额过入到计算机信息处理系统中作为期初数据，才能保持业务的完整性。总账管理系统初始化o总账期初余额准备n准备总账各科目的期初数据o年初建账n准备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额。如某企业选择2007年1月启用总账系统，则只需要整理该企业2006年12月末各账户的期末余额作为2007年1月初的期初余额，因为本年没有累计数据发生，因此月初余额同时也是2007年年初余额。o年中建账n准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的期初余额，而且还要整理自本年度开始截止至启用期的各账户累计发生数据。例如，某企业2006年8月开始启用总账系统，那么，应将该企业2006年7月末各科目的期末余额及1-7月的累计发生额整理出来，作为计算机系统的期初数据录入到总账系统中，系统将自动计算年初余额。总账管理系统初始化o总账期初余额准备n准备辅助账各科目的期初数据o如果科目设置了某种辅助核算，那么还需要准备辅助项目的期初余额。n如何准备？o应收账款按客户整理o应付账款按供应商整理o个人往来按职员整理总账管理系统初始化o总账期初余额录入n末级科目的余额可以直接输入。n非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数据逐级向上汇总而得。n科目有数量外币核算时，在输入完本位币金额后，还要输入相应的数量和外币信息。n科目有辅助核算时，不能直接输入该账户的期初余额，而是必须输入辅助账的期初余额。辅助账余额输入完毕后，自动带回总账。累计发生额可以直接输入。总账管理系统初始化o总账与辅助账的关系科目名称科目名称方向方向币别币别/计量计量年初余额年初余额1-启用月累计启用月累计借方发生额借方发生额1-启用月累计启用月累计贷方发生额贷方发生额期初余额期初余额现金现金(1001)借借7,256,157.397,254,000.0014,195.89应收账款应收账款(1131)借借60,000.0020,000.00157,600.00日日期期凭证号凭证号客客户户摘摘要要方向方向金额金额业务员业务员票票号号票据日期票据日期2006-06-25华华 宏宏 公公司司期期 初初 数数据据借借99600孙健孙健2006-07-10昌新贸昌新贸易公司易公司期期 初初 数数据据借借58000孙健孙健总账管理系统初始化o期初试算平衡n期初数据输入完毕后应进行试算平衡。如果期初余额试算不平衡，可以填制、审核凭证，但不能进行记账处理。因为企业信息化时，初始设置工作量大，占用时间比较长，为了不影响日常业务的正常进行，故允许在初始化工作未完成的情况下进行凭证的填制。n凭证一经记账，期初数据便不能再修改。总账管理系统日常业务处理o凭证管理n填制凭证n凭证复核n凭证记帐n修改凭证n作废凭证n冲销凭证n凭证查询n凭证汇总o出纳管理n出纳签字n现金/银行日记账查询n资金日报n支票登记簿n银行对账总账管理系统日常业务处理o凭证管理-填制凭证n表头o凭证类别：满足设置凭证时的限制类型o凭证编号：按凭证类别按月自动顺序编号o凭证日期：默认登录系统时的业务日期o附单据数：该记账凭证后所附的原始单据数n表体o摘要：每个记录行都要有摘要o会计科目：必须选择末级科目o金额：保持借贷平衡，红字金额输入负数总账管理系统日常业务处理o凭证管理-填制凭证n业务特征：辅助核算-银行账要求输入辅助核算：结算方式票号总账管理系统日常业务处理o凭证管理-填制凭证n业务特征：辅助核算-银行账如果该结算方式设置了“票据管理”标志，需要进行“票号登记”总账管理系统日常业务处理o凭证管理-填制凭证n业务特征：辅助核算-外币系统自动带出汇率输入外币金额系统自动计算人民币总账管理系统日常业务处理o凭证管理-填制凭证n业务特征：辅助核算-数量输入数量和单价，系统自动计算金额总账管理系统日常业务处理o凭证管理-填制凭证n业务特征：辅助核算-客户往来输入客户相关信息总账管理系统日常业务处理o凭证管理-填制凭证n业务特征：辅助核算-供应商往来输入供应商相关信息总账管理系统日常业务处理o凭证管理-填制凭证n业务特征：辅助核算-部门输入部门信息总账管理系统日常业务处理o凭证管理-填制凭证n业务特征：辅助核算-个人往来输入个人信息总账管理系统日常业务处理o凭证管理-填制凭证n业务特征：辅助核算-项目核算输入项目信息总账管理系统日常业务处理o凭证管理-凭证复核n出纳签字o前提：n在总账系统选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字”n在会计科目指定科目中制定了现金总账科目和银行总账科目o出纳签字可以在审核凭证之前，也可以在其之后n主管签字o前提：在总账系统选项中选择了“凭证必须由主管签字”n审核凭证o是必须环节o制单人与审核人不能为同一人o可以单张审核也可以成批审核总账管理系统日常业务处理o凭证管理-凭证记账n前提o期初余额试算平衡o凭证已审核o上月已经结账n过程o选择记账范围o显示记账报告o自动记账o记账过程一旦中断系统可自动恢复总账管理系统日常业务处理o凭证管理-恢复记账n激活“恢复记账前状态”o在对账界面Ctrl+Hn取消记账o“凭证”-“恢复记账前状态”n恢复最近一次记账前状态n恢复到月初状态（只有主管有权）o注意事项n己结账月份的数据不能取消记账总账管理系统日常业务处理o凭证管理-修改凭证n修改方式o无痕迹修改n对象：尚未审核和签字的凭证（已审核、签字的凭证需要取消审核、签字）n在填制凭证中找到要修改的凭证直接修改o有痕迹修改n对象：已记账凭证n红字冲销法或补充更正法n修改内容o凭证类别和凭证号不能修改n能否修改他人填制的凭证取决于系统选项设置总账管理系统日常业务处理o凭证管理-作废/删除凭证n对象o未审核未签字凭证n规定o作废凭证不能修改、不能审核o应参与记账，否则月末无法结账n删除凭证o对作废凭证进行“整理”即可删除总账管理系统日常业务处理o凭证管理-冲销凭证n对象o已记账凭证n方式o手工编制o系统自动编制总账管理系统日常业务处理o凭证管理-查询凭证丰富的查询条件总账管理系统日常业务处理o出纳管理n现金/银行日记账/资金日报n支票登记簿o前提n设置了银行账n将结算方式设置为票据管理o支票领用o支票报销总账管理系统日常业务处理o出纳管理-现金日记账总账管理系统日常业务处理o出纳管理-支票登记簿总账管理系统日常业务处理o出纳管理n银行对账o录入银行对账期初数据o录入银行对账单o银行对账n自动对账n手工对账o查询银行存款余额调节表o核销银行账o长期未达账审计总账管理系统日常业务处理o银行对账-输入银行对账期初总账管理系统日常业务处理o银行对账-自动对账总账管理系统日常业务处理o出纳管理n银行对账o录入银行对账期初数据o录入银行对账单o银行对账n自动对账n手工对账o查询银行存款余额调节表o核销银行账o长期未达账审计总账管理系统日常业务处理o账簿查询n基本会计账簿查询o总账o发生额余额表n采用计算机记账的单位，可用发生额余额表代替总账o明细账o序时账o日记账n现金日记账和银行日记账在出纳管理中查询o多栏账n先定义，再查询总账管理系统日常业务处理o账簿查询-发生额余额表总账管理系统日常业务处理o账簿查询-原材料明细账总账管理系统日常业务处理o账簿查询-管理费用多栏账总账管理系统日常业务处理o账簿查询n辅助核算账簿查询o个人核算n个人核算主要进行个人借款、还款管理工作，及时地控制个人借款，完成清欠工作。个人核算可以提供个人往来明细账、催款单、余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清账等功能。o部门核算n部门核算主要为了考核部门收支的发生情况，及时地反映控制部门费用的支出，对各部门的收支情况加以比较分析，便于部门考核。部门核算可以提供各级部门的总账、明细账，以及对各部门收入与费用进行部门收支分析等功能。总账管理系统日常