砍掉成本控制费用讲义.pptx

砍掉成本，控制费用 -献给总经理的48把成本小砍刀（200902预备总经理专题培训）财务中心胡向阳现金为王，利润为本o利润=收入 成本费用 5 =10 -5 降低1元成本，就增加1元利润。-2 =10 -12 亏损是因为成本费用高出创造的收入！o追求利润的方法只有两种：增加收入 降低成本名家谈成本控制o古人：赚钱如针挑土，花钱如水推沙。o管理学大师 彼特杜拉克：企业经营者只需做两件事，第一是销售，第二是控制成本。o培训大师 李践：营销是你要去攻克的堡垒，成本是你的大后方。成本降低10%，利润率就翻一番。微利经营的时代，企业拼的就是节俭！成本控制秘诀o手握财务三张表 利润表（样表）o心念数字百分比 利润率、毛利率、费用率、完成率、人均产能（率）、增长 率o取之有度，用之有节o勿以善小而不为 o凡事预则立 成本控制的三步曲o事前控制o事中控制o事后控制原则o以下成本控制措施,均建立在确保管理品质不受影响的前提上.事前控制o月度预算o项目盈利预测 样表事中控制o师资成本控制o会务成本控制o管理费用控制师资成本控制o二级城市分公司尽量不安排或减少安排高价位课酬公开课。o总公司师资管理部门签约时将大课老师接待标准附在合作协议后供老师阅读，严格执行大课老师接待标准，接待老师有礼有节。控制私自订高价票、近距往返包车、老师私事报销等不合理要求。o控制陪同大课老师的就餐人数，控制不超总标准，安排经验丰富的会务人员接待。o策划学员与大课老师座谈，让学员企业招待讲师。o置换住宿、就餐时，杜绝消费娱乐。会务成本控制o收集当地适用会场资源3-5家，确保中小型、中型、大型会场结构合理，签订长期优惠合约，尽量寻求置换合作，严格控制现金支付租金。分公司可以联系一家长期合作的大课场租，以年为单位签订协议，场地租金可便宜很多，比如成都公司与西南交大签订一年协议，每场租金8500元（两天），如果每场能节约2000元，一年就是2.4万元。o加强营运负责人对各课程参课人数的预测与评估，及时调整会场大小，避免浪费。将“预测参课人数与实际参会人数”作为客户负责人与营运负责人绩效考核目标之一。o各分公司节余的尚可再次利用的讲义应由总部会务统一调配使用。o按参课人数规模及时调整助教人数，严禁助教岗位超编。o会务物资营运负责人应按月事先做好预算，批量购买，按需领用，要求仓管做好“收发存”日常记录，财务定期抽查帐实相符情况。o会务物资尽量置换，由总部设计电子模板，下发分公司当地印制，自行控制数量及质量；总部会务部核准印制合同并派人不定期抽查质量。o研讨会免费场与收费场间隔安排，避免长期免费场研讨会。管理费用控制o尽量减少后勤编制，尽量合并后勤部门，能兼职且不冲突的岗位务必兼职。o业务团队未必人越多越好，人均产能很关键，人均产能低于保本点产能时，增加人数只能增加成本。o减少同一岗位有多处奖金来源现象，某岗位增加工作时，变职责外工作为职责内工作，减少奖金发放。o考勤制度严格执行，从严核对工资，避免冒领工资。o职场无人时及时关闭全部灯光，人走电关，人少时关闭部分灯光。o所有电脑、电器在下班时务必关闭；临时离岗时随手关好显示器。光线充足时不开灯或少开灯。o空调是电老虎，吃钱不吐骨头。及时关空调，控制空调及室内温度26度。o内部实行无纸化办公，尽量减少纸张。o纸张务必重复使用，双面使用，及时回收；除重要档案资料需要归档外，一般资料禁止使用订书针，改用回型针，以便纸张重复使用。o控制职场电话公话私用现象，接听私话三分钟，公话能短不长，能不用则不用。每月打印清单，查实的私用电话数倍乐捐。o严格控制传真机数量，集中一起使用，传真机不兼作话机使用。o出差参会或培训，严格按照出差管理制度，按级别控制交通工具；往返机场，一定级别以下，必须乘坐机场大巴。凡超标者，超额部分自行承担。o自来水改装成直饮水，能适当节省。o争取一切可能的置换，减少现金流支出。o多余讲义及会务物资及时调度，哪怕只有几十本。o设立学习顾问试用期，试用期工资按正式工资70%计发（具体操作前必须征询人力资源中心意见）。o设立物资专员岗位，负责分公司所有物资的全程管理；月初提出预算，报批后成批采购，对办公物品月均采购单价和总额的控制负责，“单月办公用品采购单价和总额下降率”、“单月办公用品耗用下降率”“季度、年度办公用品耗费下降率”作为其主要绩效考核指标。o建立各种低耗品标准耗费率表，实行登记领用制度，人为原因提前耗尽或损坏、丢失等应自行解决或补偿损失，办公用品等小件物品实行以旧换新。o邮寄运输费到付改现付，采用“月结”，对内先行垫付，凭原始发运单及收据做好费用分配清单挂总公司的往来。o建立物资寄运统筹制度，每天专人发布寄达城市信息，上下午各一次，各部门有需要寄出物资的应在信息发布前通知统筹人，统筹人统一与承运公司协调配运。o转正方正式上社保、按当地平均基数上社保、员工离职时及时办理停保、经员工自愿申请折现回原籍交保，折现额低于公司承担额的可允许办理。o尽量不要购买公车。分公司有车未必节省费用，相反汽车折旧、燃油、路桥费、养路费、司机工资及社保以及因为增加司机的一系列费用，绝对不会比临时租车省。o用车必须有用车人签字，里程控制，并控制油耗标准。如成都公司一直以来就是有用车使用明细表填列,到月底时由司机将此表交回财务。成都分公司的商务车是一次性购油,实行加油卡管理,对车不对人的方式加油。o公司有车的，应尽量安排用公司车；一般只准坐公交车，特殊需“打车”的应报总经理批准，总经理每月可批准的“打车”费由总部设置限额。o公车私用的，应按市价的100%收取使用费，或如成都公司私人用车按1.00元/公里的费用收取。（成都分公司在节约成本专题会议中高管们曾提出出售公司的商务车，这样要节约很多成本。该建议值得各分公司思考。)o分公司常年招聘时，办理年卡，寻求免费招聘方式。o除总分公司之间多采用视频会议外，分公司与专场部、二级分公司之间也多采用视频会议或电话费用。o职场内贵重办公设备，责任到人进行保管，损坏照价赔偿。o年度全面预算，月度经营计划，月度费用预算。多计划，精预算，精打细算。o减少面子工程，控制办公职场面积，装修简洁实用而不奢华。职场面积紧凑，反而增加人气，人气就是财气。o设立“勤俭节约标兵”或“成本控制积极分子”之类的奖项，物质和精神的鼓励，一定带来数倍的回报。o营销团队的月度奖励应充分利用分公司的现有资源，比如奖励研讨会门票,大课免费试听名额,客户公司的赠券(餐饮、娱乐、摄影、消费等)，尽量减少分公司购置奖品的费用支出。o分公司可提倡学习顾问尽量使用小灵通进行电话邀约，减少分公司固定电话的数量，这样可以减少电话费用的支出。o建议各需要以存折付讲师费的分公司向银行申请办理一张可免异地汇款手续费的银行卡，比如招商银行的白金卡对异地汇款手续费就是全免的，这样可以省下每月异地汇款的手续费，积少成多。o建议各分公司不用购置复印机，可采用租赁方式，特别是一些老公司如果复印机老化经常都在维修，维修费用又高，耗材也高。如成都分公司o建议探询代替短信的其他信息交流方式，如飞信。如成都公司每月的电话费目前只有2000元/月左右，原来是近10000元/月，但是公司的短信平台费用较高。o建议每个分公司建立严格的物资“收发存”明细表，包括日常的办公用品。每个公司在出售彩页、领带、工作日志、工装等，可以表格形式登记签字，每半月或一月向财务交纳出售现金及有学习顾问缴款签字的出库表格，就不用一笔一笔地开具收据，大大增加收据的工本费成本和人工成本。每月月底库管人员要报收发存的电子报表给财务，财务再根据平时的收发单据做库存物资，最后与库管的表格核对正误。事后控制o对比分析o总结调整o奖罚分明结尾 工欲善其事，必先利其器 祝大家旗开得胜！谢谢！