会计电算化操作技术课件-8.项目八.pptx

项目八项目八 应收款管理系统应收款管理系统目目 录录1任务一应收款管理系统初始化设置2任务二应收款管理系统的日常处理3任务三应收款管理系统期末业务处理4项目实训星河科技有限责任公司应收款管理系统的应用学习目标学习目标【知识目标】【知识目标】1掌握应收款管理系统初始化的一般方法;2掌握应收款管理系统日常业务处理的主要内容和操作方法;3掌握应收款管理系统与总账系统组合时应收款管理系统的基本功能和操作方法；4掌握应收款管理系统账簿查询的作用和基本方法。【技能目标】【技能目标】1具备应收单、收款单等单据的业务处理能力；2具备能够及时准确地提供并处理与客户之间的往来资料的能力；3具备能够处理各种分析报表，综合管理企业应收类往来账款的能力。任务要求任务一任务一 应收款管理系统初始化设置应收款管理系统初始化设置1掌握应收款管理系统初始化的设置过程；2具有应收款管理系统参数设置的能力；3具有应收款管理系统基础设置的能力。知识链接任务一任务一 应收款管理系统初始化设置应收款管理系统初始化设置一、应收款管理系统的主要功能应收款管理系统以销售发票、其他应收单、收款单等原始资料为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回及核销、坏账发生及计提、转账等业务，生成凭证并向总账系统传递，同时提供了统计分析等功能、设置报警级别，评价客户的偿债能力和信用等级。二、应收款管理系统的操作流程首次进入应收款管理系统需要进行系统初始化，主要包括系统参数设置、初始设置和录入期初余额三个内容。初始化完成以后只需注册即可启用子系统进行日常业务的处理。应收款管理系统日常处理事项主要有应收单据处理、收款单据处理、核销处理、坏账处理等。应收款管理系统均在票据审核后制单，将凭证传递到总账系统，并提供各种发票、收付款单、业务总账、业务明细账等的查询和统计分析。任务资料任务一任务一 应收款管理系统初始化设置应收款管理系统初始化设置1设置系统参数根据业务需要，除系统默认设置之外，还需如下参数设置：常规：单据审核日期“依据单据日期”；坏账处理方式“应收余额百分比法”；代垫费用类型“其他应收单”；应收账款核算类型“详细核算”。凭证：受控科目制单依据“明细到客户”；非受控科目制单方式“汇总方式”；核销不生成凭证。核销设置：应收款核销方式“按单据”。2设置基础信息（1）修改销售专用发票的编号方式为“手工改动，重号时自动重取”。（2）基本科目设置见表8-1任务资料任务一任务一 应收款管理系统初始化设置应收款管理系统初始化设置表8-1基础科目设置基本科目编码科目名称基本科目编码科目名称应收科目1122应收账款销售收入科目600101主营业务收入预收科目2203预收账款税金科目22210102应交税费应交增值税（销项税额）（3）结算方式科目设置现金1001；现金支票100201；转账支票100201；银行汇票100201；商业汇票100201；电汇100201；其他100201。本单位开户银行账号：农行人民广场支行621723340005（4）坏账准备提取比例为0.5%，坏账准备期初余额为526.5，坏账准备科目为“1231坏账准备”，坏账准备对方科目为“6701资产减值损失”。任务资料任务一任务一 应收款管理系统初始化设置应收款管理系统初始化设置（5）账龄区间设置，如表8-2所示。表8-2设置账龄区间（账期内、逾期）序号起止天数总天数010-30300231-60600361-90900491-12012005121以上任务资料任务一任务一 应收款管理系统初始化设置应收款管理系统初始化设置（6）设置报警级别，如表8-3所示。表8-3设置报警级别序号起止比率总比率级别名称010以上10A0210%-30%30B0330%-50%50C0450%-100%100D05100%以上E任务资料任务一任务一 应收款管理系统初始化设置应收款管理系统初始化设置3录入期初余额本月有两笔期初单据需要录入如下：（1）2018年7月13日，向光明公司销售A产品70个，单价1000元/台，价税合计81900元。增值税专用发票票号CH12414。（2）2018年7月15日，向东亚公司销售B产品100个，单价200元/台，价税合计23400元。增值税专用发票票号CH21356。任务实施任务一任务一 应收款管理系统初始化设置应收款管理系统初始化设置业务子系统初始资料设置由账套主管林希登录企业应用平台进行设置。系统启用时间为2018年8月1日。1设置系统参数步骤1 在企业应用平台中，执行“业务工作财务会计应收款管理设置选项”命令，打开“账套设置参数”对话框。步骤2 在“账套设置参数”对话框，单击【编辑】按钮进入修改状态，“常规”选项卡中的“单据审核日期”选择“单据日期”，“坏账处理方式”选择“应收余额百分比法”，“代垫费用类型”选择“其他应收单”，“应收账款核算类型”选择“详细核算”。结果如图8-1所示。步骤3 在“账套设置参数”对话框，单击“凭证”选项卡，“受控科目制单依据”选择“明细到客户”，“非受控科目制单方式”选择“汇总方式”，不勾选“核销生成凭证”，结果如图8-2所示。任务实施任务一任务一 应收款管理系统初始化设置应收款管理系统初始化设置图8-1“账套参数设置-常规”参数设置对话框图8-2“账套参数设置-凭证”参数设置对话框任务实施任务一任务一 应收款管理系统初始化设置应收款管理系统初始化设置步骤4 在“账套参数设置”对话框单击“核销设置”选项卡，“应收款核销方式”选择“按单据”，单击【确定】按钮完成设置，结果如图8-3所示。2设置基础信息步骤1 在企业应用平台中，执行“基础设置单据设置单据编号设置销售管理销售专用发票”命令，进入“单据编号设置-销售专用发票-编号设置”对话框，单击【修改】按钮，选择“手工改动，重号时自动重取”，然后单击【保存】按钮。结果如图8-4所示。图8-3“账套参数设置-核销设置”参数设置对话框图8-4“单据编号设置-销售专用发票-编号设置”对话框任务实施任务一任务一 应收款管理系统初始化设置应收款管理系统初始化设置步骤2 在企业应用平台中，执行“业务工作财务会计应收款管理设置初始设置”命令，打开“初始化设置-基本科目设置”界面，单击【增加】按钮，在基础科目下选择“应收科目”，科目输入“1122”，币种为“人民币”。同理，依次设置表8-1中其他基本科目信息，结果如图8-5所示。步骤3 在“初始化设置”界面单击左侧“设置科目”目录下“结算方式科目设置”，根据任务资料，完成对应收款管理结算方式科目的设置，结果如图8-6所示。图8-5“初始设置-基本科目设置”结果界面图8-6“初始设置-结算方式科目设置”结果界面任务实施任务一任务一 应收款管理系统初始化设置应收款管理系统初始化设置步骤4 在“初始化设置”界面单击左侧“设置科目”目录下“坏账准备设置”，在“提取比率”输入“0.5%”，“坏账准备期初余额”输入“526.5”，“坏账准备科目”输入“1231坏账准备”，“对方科目”输入“6701资产减值损失”，单击【确定】按钮完成设置。结果如图8-7所示。步骤5 在“初始化设置”界面单击左侧“设置科目”目录下“账期内账龄区间设置”，在总天数中由上至下依次输入“30”“60”“90”“120”，如图8-8所示。图8-7“初始设置-坏账准备设置”结果界面图8-8“初始设置-账期内账龄区间设置”结果界面任务实施任务一任务一 应收款管理系统初始化设置应收款管理系统初始化设置步骤6 在“初始化设置”界面单击左侧“设置科目”目录下“逾期账龄区间设置”，在总天数中由上至下依次输入“30”“60”“90”“120”，如图8-9所示。步骤7 在“初始化设置”界面单击左侧“设置科目”目录下“报警级别设置”，在总比率中从上到下依次输入“10”“30”“50”“100”，在级别名称中从上到下依次输入“A”“B”“C”“D”“E”，结果如图8-10所示。图8-9“初始设置-逾期账龄区间设置”结果界面图8-10“初始设置-报警级别设置”结果界面任务实施任务一任务一 应收款管理系统初始化设置应收款管理系统初始化设置图8-11“期初销售发票录入”结果界面3录入期初余额步骤1 在企业应用平台中，执行“业务工作应收款管理设置期初余额”命令，打开“期初余额-查询”界面。单击【确定】按钮，进入“期初余额明细表”界面。单击【增加】按钮，打开“单据类别”界面。选择单据名称为“销售发票”，单据类型为“销售专用发票”，方向为“正向”，单击【确定】，进入“销售专用发票”界面。单击【增加】按钮，修改“开票日期”为“2018-07-13”，“发票号”为“CH12414”，客户名称为“光明”，“销售部门”为“销售部”，“货物编号”为“104”，“数量”为“70”，“无税单价”为“1000”，系统自动填充其他的数据，结果如图8-11所示。单击【保存】按钮，完成销售发票的录入。任务实施任务一任务一 应收款管理系统初始化设置应收款管理系统初始化设置步骤2同理，在企业应用平台中，执行“业务工作应收款管理设置期初余额”命令，打开“期初余额-查询”界面。单击【确定】按钮，进入“期初余额明细表”界面。单击【增加】按钮，打开“单据类别”界面。选择单据名称为“销售发票”，单据类型为“销售专用发票”，方向为“正向”，单击【确定】按钮，进入“销售专用发票”界面。单击【增加】按钮，修改“开票日期”为“2018-07-15”，“发票号”为“CH21356”，客户名称为“东亚”，“销售部门”为“销售部”，“货物编号”为“105”，“数量”为“100”，“无税单价”为“200”，系统自动填充其他的数据，结果如图8-12所示。单击【保存】按钮，完成销售发票的录入。步骤3 在“期初余额”界面，单击【对账】按钮，与总账管理系统进行对账，显示差额都为零即对账相符，如图8-13所示。任务实施任务一任务一 应收款管理系统初始化设置应收款管理系统初始化设置图8-12“期初销售发票录入”结果界面图8-13“期初对账”界面任务要求任务二任务二 应收款管理系统的日常处理应收款管理系统的日常处理1掌握应用款管理系统日常处理的主要内容；2具有应收单据、收款单据处理的能力；2具有核销处理和票据管理的能力；4具有转账处理和坏账处理的能力；5具有制单处理及查询的能力。知识链接任务二任务二 应收款管理系统的日常处理应收款管理系统的日常处理应收款管理系统日常处理主要完成企业日常的应收款确认、收款结算、转账处理、坏账处理及财务核算等，及时记录应收、收款业务的发生，以加强对往来款项的监督管理，为查询和分析往来业务提供完整、正确的资料，提高工作效率。一、应收单据处理应收单据处理主要包括应收单据的录入和单据的管理。单据录入是本系统数据处理的起点，通过单据录入和单据管理可记录各种应收业务单据的内容，查阅各种应收业务单据，完成应收业务管理的日常工作。如果企业同时使用应收款管理系统和销售管理系统，则发票和代垫费用产生的应收单据由销售系统录入，在本系统可以对这些单据进行审核、弃审、查询、核销、制单等功能。此时，在本系统需要录入的单据仅限于应收单。如果企业没有使用销售管理系统，则各类发票和应收单均应在本系统录入。知识链接任务二任务二 应收款管理系统的日常处理应收款管理系统的日常处理二、收款单据处理收款单据处理主要包括收款单的录入、审核。本系统的收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等。其中应收款、预收款的性质的收款单将与发票、应收单、付款单进行核销勾对。本系统付款单用来记录发生销货退回时，企业开具的退付给客户的款项，该付款单可与应收、预收性质的收款单、红字应收单、红字发票进行核销。三、核销处理单据核销指企业日常进行的收款核销应收款的工作。单据核销的作用是解决收回客户款项核销该客户应收款的处理，建立收款与应收的核销记录，监督应收款及时核销，加强往来款项的管理。本系统提供手工核销和自动核销两种方式。手工核销是指由软件操作员手工确定收款单据核销与它们对应的应收单的工作，通过本功能可以根据查询条件需要核销的单据，然后手工核销，加强了往来款项核销的灵活性。自动核销可以根据查询条件选择需要核销的单据，然后系统自动核销，加强了往来款项处理的效率性。知识链接任务二任务二 应收款管理系统的日常处理应收款管理系统的日常处理四、制单处理制单即生成凭证，并将凭证传递至总账系统进行记账。系统在各个业务处理的过程中都提供了实时制单的功能。除此之外，系统提供了一个统一制单的平台，可以快速、成批生成凭证，并可依据规则进行合并制单等处理。五、单据查询系统提供对应收单、结算单、凭证的查询功能，可以进行各类单据、详细核销信息、报警信息、凭证等内容的查询。在查询列表中，系统提供自定义显示栏目、排序等功能，用户通过单据列表操作来制作符合要求的单据列表。若启用客户、部门数据权限控制时，则用户在查询单据时只能查询有权限的单据。任务要求任务二任务二 应收款管理系统的日常处理应收款管理系统的日常处理六、账表管理为满足用户对业务分析灵活多样的需求，系统提供业务账表查询、科目账表查询、统计分析等账表管理功能。七、业务账表查询系统提供业务总账、业务余额表、业务明细表和对账单的查询。通过账表查询，可以及时地了解一定期间内期初应收款结存汇总情况、应收款发生、收款发生的汇总情况、累计情况及期末应收款结存汇总情况，还可以了解各个客户期初应收款结存明细情况，能及时发现问题，加强对往来款项的监督管理。八、科目账查询科目账查询主要用来实现对科目明细账、科目余额表不同层次、不同角度的查询。任务资料任务二任务二 应收款管理系统的日常处理应收款管理系统的日常处理业务1：2018年8月25日，大连华资有限责任公司向山东光明有限公司售出A产品50个，不含税单价1100元/台，税率17%，开出增值税专用票，发票号CH55454，货已发出。同时以现金代垫运费500元，货税款尚未收到。业务2：2018年8月28日，向长春东亚股份公司售出B产品10个，不含税单价8000元/台，税率17%，开出增值税专用发票，发票号CH55455，货已发出，货税款尚未收到。业务3：本月收到两笔应收款项（1）7日，收到长春东亚股份公司交来的转账支票一张，金额23400元，支票号XY1145，用以偿还前欠货款。（2）17日，收到山东光明有限公司转账支票1张，金额146250元，支票XY7767，用以偿还前欠货款，剩余款转为预收账款，支票交农行进账。任务资料任务二任务二 应收款管理系统的日常处理应收款管理系统的日常处理业务4：8月21日，收到长春东亚股份公司交来的两个月期限的银行承兑汇票一张，票号YH7756，面值25000元，作为购货定金。业务5：8月26日，用山东光明有限公司预收账款冲抵其应收款项。业务6：计提本月坏账。业务7：确认本月发生坏账。因山东光明有限公司经营出现问题，2018年8月25日，销售A产品给该公司，同时代垫运费500元，现已无法收回，经报总经理批准该笔运费准允确认为坏账，予以注销。请完成业务1至业务7的业务单据处理。任务实施任务二任务二 应收款管理系统的日常处理应收款管理系统的日常处理1业务1单据处理步骤1 在企业应用平台中，执行“业务工作财务会计应收款管理应收单据录入”命令，系统弹出“单据类别”对话框，选择单据名称为“销售发票”，单据类型为“销售专用发票”，方向为“正向”，单击【确定】按钮，进入“销售专用发票”界面。单击【增加】按钮，修改“开票日期”为“2018-08-25”，“发票号”为“CH55454”，客户名称为“光明”，“销售部门”为“销售部”，“货物编号”为“104”，“数量”为“50”，“无税单价”为“1100”，系统自动填充其他数据，结果如图8-14所示。单击【保存】按钮，完成销售发票的录入。确认信息无误后，单击【复核】按钮完成对该张发票的复核。系统弹出“是否立即制单？”提示对话框，单击【否】按钮退出。任务实施任务二任务二 应收款管理系统的日常处理应收款管理系统的日常处理 步骤2 在企业应用平台中，执行“业务工作财务会计应收款管理应收单据录入”命令，系统弹出“单据类别”对话框，选择单据名称为“应收单”，单据类型为“其他应收单”，方向为“正向”，单击【确定】，进入“应收单”界面。单击【增加】按钮，修改“单据日期”为“2018-08-25”，客户名称为“光明”，“销售部门”为“销售部”，“业务员”为“赵云”，“金额”为“500”，系统自动填充其他的数据，结果如图8-15所示。单击【保存】按钮，完成应收单的录入。确认信息无误后，单击【复核】按钮完成对该张应收单的复核。系统弹出“是否立即制单？”，单击【否】按钮退出。图8-14“销售专用发票录入及复核”结果界面任务实施任务二任务二 应收款管理系统的日常处理应收款管理系统的日常处理步骤3 在企业应用平台中，执行“业务工作财务会计应收款管理制单处理”命令，打开“制单查询”对话框，勾选“发票制单”和“应收单制单”选项，单击【确定】按钮进入应收制单界面，如图8-16所示。图8-15“应收单录入及复核”结果界面图8-16“应收制单”界面任务实施任务二任务二 应收款管理系统的日常处理应收款管理系统的日常处理步骤4单击【全选】按钮，选择凭证类别为“付款凭证”，“制单日期”为“2018-08-25”，单击【合并】按钮，单击【制单】按钮，进入“填制凭证”界面，单击【保存】按钮生成凭证，如图8-17所示。图8-17“业务1合并制单生成的凭证”界面2.业务2单据处理步骤1 在企业应用平台中，执行“业务工作财务会计应收款管理应收单据录入”命令，系统弹出“单据类别”对话框，选择单据名称为“销售发票”，单据类型为“销售专用发票”，方向为“正向”，单击【确定】按钮，进入“销售专用发票”界面。单击【增加】按钮，修改“开票日期”为“2018-08-28”，“发票号”为“CH55455”，客户名称为“东亚”，“销售部门”为“销售部”，“货物编号”为“105”，“数量”为“10”，“无税单价”为“8000”，系统自动填充其他的数据，结果如图8-18所示。任务实施任务二任务二 应收款管理系统的日常处理应收款管理系统的日常处理步骤2 单击【保存】按钮，完成销售发票的录入。确认信息无误后，单击【复核】按钮完成对该张发票的复核。系统弹出“是否立即制单？”提示对话框，单击【是】按钮，系统进入“填制凭证”界面，修改“凭证类别”为“转账凭证”，“制单日期”为“2018-08-28”，单击【保存】按钮保存凭证。结果如图8-19所示。图8-18“销售专用发票录入”结果界面图8-19“业务2生成的转账凭证”界面任务实施任务二任务二 应收款管理系统的日常处理应收款管理系统的日常处理3.业务3单据处理步骤1 在企业应用平台中，执行“业务工作财务会计应收款管理收款单据处理收款单据录入”命令，进入“收款单”界面。单击【增加】按钮，修改“日期”为“2018-08-07”，“票据号”为“XY1145”，“客户名称”为“东亚”，“销售部门”为“销售部”，“业务员”为“赵云”，“结算方式”为“转账支票”，“金额”为“23400”，摘要为“收到前欠货款”，“款项类型”为“应收款”，系统自动填充其他数据，结果如图8-20所示。单击【保存】按钮，完成收款单的录入。确认信息无误后，单击【审核】按钮完成对该张收款单的复核。系统弹出“是否立即制单？”提示对话框，单击【是】按钮，系统进入“填制凭证”界面，修改“凭证类别”为“收款凭证”，“制单日期”为“2018-08-07”，单击【保存】按钮。结果如图8-21所示。任务实施任务二任务二 应收款管理系统的日常处理应收款管理系统的日常处理图8-20“东亚收款单录入”结果界面图8-21“东亚生成的凭证”界面任务实施任务二任务二 应收款管理系统的日常处理应收款管理系统的日常处理步骤2 在企业应用平台中，执行“业务工作财务会计应收款管理收款单据处理收款单据录入”命令，进入“收款单”界面。单击【增加】按钮，修改“日期”为“2018-08-13”，“票据号”为“XY7767”，“客户名称”为“光明”，“销售部门”为“销售部”，“业务员”为“赵云”，“结算方式”为“转账支票”，“金额”为“146250”，“款项类型”为“应收款”，对应金额为“81900”，新增一行，修改“款项类型”为“预收款”，“金额”为“64350”，系统自动填充其他数据，结果如图8-22所示。单击【保存】按钮，完成收款单的录入。确认信息无误后，单击“复核”按钮完成对该张收款单的复核。系统弹出“是否立即制单？”单击【是】按钮。系统进入“填制凭证”界面，修改“凭证类别”为“收款凭证”，“制单日期”为“2018-08-17”，单击【保存】按钮。结果如图8-23所示。任务实施任务二任务二 应收款管理系统的日常处理应收款管理系统的日常处理图8-22“光明收款单录入”界面图8-23“光明生成的凭证”界面任务实施任务二任务二 应收款管理系统的日常处理应收款管理系统的日常处理图8-24“东亚单据核销”界面图8-25“光明单据核销”界面步骤3 核销业务处理：在企业应用平台，执行“业务工作财务会计应收款管理核销处理手工核销”命令，弹出“核销条件”界面，选择“客户”为“东亚”，单击【确定】按钮，进入“单据核销”界面，选择7月15日所在行，在“本次结算”栏中输入“23400”，单击【保】按钮，如图8-24所示。步骤4在企业应用平台，执行“业务工作财务会计应收款管理核销处理手工核销”命令，弹出“核销条件”界面，选择“客户”为“光明”，单击【确定】按钮，进入“单据核销”界面，单击7月13日所在行，在“本次结算”栏中输入“81900”，单击【保存】按钮，如图8-25所示。任务实施任务二任务二 应收款管理系统的日常处理应收款管理系统的日常处理图8-26“业务4商业票据录入”结果界面4.业务4单据处理步骤1在企业应用平台中，执行“业务工作财务会计应收款管理票据管理”命令，弹出“查询条件选择”对话框，单击【确定】按钮，进入“票据管理”界面，单击【增加】按钮，“票据类型”为“银行承兑汇票”，“方向”为“收款”，“票据编号”为“YH7756”，“结算方式”为“商业汇票”，“收到日期”为“2018-08-21”，“出票日期”为“2018-08-21”，“到期日”为“2018-10-21”，“出票人”为“长春东亚股份公司”，“金额”为“25000”，“票据摘要”为“购货定金”，系统自动带出其他信息。单击【保存】按钮，结果如图8-26。任务实施任务二任务二 应收款管理系统的日常处理应收款管理系统的日常处理步骤2在企业应用平台，执行“业务工作财务会计应收款管理收款单据处理收款单据审核”命令，进入“收付款单列表”界面，如图8-27所示。选择单据，单击【审核】按钮，弹出“是否立即制单？”提示对话框，单击【是】按钮，进入填制凭证界面，选择“凭证类别”为“转账凭证”，“制单日期”为“2018-08-21”，单击【保存】按钮，结果如图8-28所示。图8-27“收付款单列表”界面任务实施任务二任务二 应收款管理系统的日常处理应收款管理系统的日常处理5.业务5单据处理步骤1 在企业应用平台，执行“业务工作财务会计应收款管理转账预收冲应收”命令，进入“预收冲应收”对话框。在预收款选项卡中选择“客户”为“山东光明有限公司”，单击【过滤】按钮，显示单据记录行，选择8月17日收款单的所在行，在“转账金额”栏中输入“64350”，如图8-29所示。图8-28“业务4制单凭证”界面图8-29“预收冲应收”界面任务实施任务二任务二 应收款管理系统的日常处理应收款管理系统的日常处理步骤2在“预收冲应收”对话框中，单击【过滤】按钮，显示出单据记录行，选择8月25日销售专用发票所在行，在“转账金额”栏中输入“64350”，如图8-30所示。单击【确定】按钮，弹出“是否立即制单？”提示对话框，单击【是】按钮，进入填制凭证界面，修改“凭证类别”为“转账凭证”，“制单日期”为“2018-08-26”，单击【保存】按钮，结果如图8-31所示。图8-30“预收冲应收”的“应收款”转账金额编辑界面图8-31“业务5预收冲应收转账凭证”界面任务实施任务二任务二 应收款管理系统的日常处理应收款管理系统的日常处理图8-32“应收账款百分比法”界面图8-33“业务6计提坏账准备生成凭证”界面6业务6单据处理步骤1 在企业应用平台，执行“业务工作财务会计应收款管理坏账处理计提坏账准备”命令，进入“应收账款百分比法”界面，如图8-32所示。步骤2 单击【OK确认】按钮，弹出“是否立即制单”提示对话框，单击【是】按钮，进入填制凭证界面，修改“凭证类别”为“转账凭证”，单击【保存】按钮，结果如图8-33所示。任务实施任务二任务二 应收款管理系统的日常处理应收款管理系统的日常处理图8-34“坏账发生单据明细”界面步骤1 在企业应用平台，执行“业务工作财务会计应收款管理坏账处理坏账发生”命令，弹出“坏账发生”界面，“客户”选择为“山东光明有限公司”，单击【确定】，进入“坏账发生单据明细”，在“本次发生坏账金额”填入“500”，如图8-34所示。步骤2 单击【OK确认】按钮，弹出“是否立即制单”提示对话框，单击【是】按钮，进入填制凭证界面，修改“凭证类别”为“转账凭证”，单击【保存】按钮，结果如图8-35所示。任务实施任务二任务二 应收款管理系统的日常处理应收款管理系统的日常处理图8-35“业务7坏账发生凭证”界面任务要求任务三任务三 应收款管理系统期末业务处理应收款管理系统期末业务处理1掌握生成凭证的出纳签字、审核和记账；2具有应收款管理系统月末结账的能力。任务资料任务三任务三 应收款管理系统期末业务处理应收款管理系统期末业务处理完成大连华资有限责任公司应收款管理系统月末结账操作。任务实施任务三任务三 应收款管理系统期末业务处理应收款管理系统期末业务处理步骤1 更换操作员进行凭证的出纳签字、凭证审核和记账操作，在此操作过程不再赘述。步骤2 在企业应用平台，执行“业务工作财务会计应收款管理期末处理月末结账”命令，弹出“月末处理-选择月份”对话框，选中八月份，如图8-36所示，单击【下一步】按钮，弹出“月末处理-状态”对话框，如图8-37所示，单击【完成】按钮，系统弹出“8月份结账成功”提示对话框，单击【确定】按钮，即完成应收款管理系统的月末结账操作。图8-36“月末处理-选择月份”对话框图8-37“月末处理-状态”对话框任务实施任务三任务三 应收款管理系统期末业务处理应收款管理系统期末业务处理步骤3 在企业应用平台，执行“业务工作财务会计应收款管理期末处理取消月结”命令，弹出“取消月结”对话框，选中五月份，单击【确定】按钮完成取消月结操作。实训的目的和要求项目实训项目实训 星河星河科技应收科技应收款管理系统的应用款管理系统的应用1具有应收款管理系统初始化设置的能力；2具有应收款管理系统日常业务处理的能力；3具有应收款管理系统期末业务处理的能力。实训内容引入项目实训账套数据。1初始设置（1）业务参数设置应收款核销方式：按单据；单据审核日期依据：业务日期；汇兑损益方式：月末处理；坏账处理方式：应收余额百分比法；代垫费用类型：其他应收单；科目制单方式：明细到单据；控制科目依据：按客户；销售科目依据：按存货；是否自动计算现金折扣：是；录入发票显示提示信息：是；启用日期：2017年1月1日。项目实训项目实训 星河星河科技应收科技应收款管理系统的应用款管理系统的应用实训内容项目实训项目实训（2）科目设置基本科目设置：应收科目“1122”；销售收入科目“6001”；应交增值税科目“22210102”。结算方式科目设置：现金支票：币种“人民币”，科目“1001库存现金”；转账支票：币种“人民币”，科目“100201银行存款工行存款”。（3）坏账准备参数设置：提取率：5%；坏账准备期初余额：788坏账准备科目：1231（坏账准备）；对方科目：6701（资产减值损失）报警级别设置：总比率：10；级别名称：A项目实训项目实训 星河星河科技应收科技应收款管理系统的应用款管理系统的应用实训内容项目实训项目实训（4）账龄区间设置，如表8-4所示。表8-4账龄区间设置序号起止天数总天数0130300231-60600361-90900491-12012005121以上项目实训项目实训 星河星河科技应收科技应收款管理系统的应用款管理系统的应用实训内容项目实训项目实训（5）应收账款期初余额，如表8-5所示会计科目：1122应收账款余额：借157600表8-5应收账款期初余额单据类型发票编号开票日期客户科目备注单价方向金额部门普通发票Q11112016-10-25交通学校1131销售教程1300册32借41600销售二部普通发票Q11122016-10-25交通学校1131销售课件1000套58借58000销售二部普通发票Q11112016-11-10华邦公司1131销售课件1000套58借58000销售二部注：课程所属存货分类码为501，课件所属存货分类码为502。项目实训项目实训 星河星河科技应收科技应收款管理系统的应用款管理系统的应用实训内容项目实训项目实训2日常业务处理星河公司2018年1月份发生如下经济业务：（1）1月8日，销售部二部宋丽以转账支票方式向华邦公司支付包装物押金1000元。（其他应收单）（2）1月10日，北京交通学校从销售二部宋丽处购多媒体课件1000套，单价58元。货款已收。（发票号：Z113，普通发票）（3）1月11日，北京万科公司从销售二部宋丽处购多媒体课件500套，单价58元。货款未收。（发票号：Z114，普通发票）（4）1月11日收到交通学校交来的8000元转账支票一张，其中5000元用以偿还前欠货款，另外3000元作为预收款（转账支票号Z114）。（5）1月12日，收到交通学校转账支票一张，金额为25000元已作预收款（转账支票号为Z115）。项目实训项目实训 星河星河科技应收科技应收款管理系统的应用款管理系统的应用实训内容项目实训项目实训（6）1月15日，收到交通学校交来6000元转账支票一张，连同3000元预收款一并用于归还前欠货款（转账支票号Z116）。（7）1月15日，经协商将华邦公司5000元应收款转入到交通学校中。（8）1月17日，将交通学校3000元预收冲抵其应收款。（9）1月18日，将交通学校5000元应收款冲抵所欠万科公司的5000元应付款。（10）1月20日，经销售二部宋丽批准确认交通学校所欠的41600货款无法收回，作坏账处理。（11）1月25日，收到已作坏账处理的交通学校货款41600元（转账支票号4501）。（12）月末计提坏账准备。3.月末结账项目实训项目实训 星河星河科技应收科技应收款管理系统的应用款管理系统的应用应收款管理系统主要实现企业与客户之间业务往来账款的核算与管理，在应收款管理系统中，以销售发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况，提供票据处理的功能，实现对应收款的管理。应收款管理系统的主要功能包括初始设置、应收单据处理、收款单据处理、核销业务处理和期末处理等。本项目通过多个任务详细介绍了应收款管理系统的操作流程。希望通过本项目的学习，初步学会综合管理企业的应收类往来账款，为培养学生财务处理能力打下坚实的基础。项目总结