第七章信用证(上)cwpk.pptx

第七章第七章跟单信用证（上）跟单信用证（上）教学内容：教学内容：教学内容：教学内容：信用证的含义与特点信用证的含义与特点信用证的含义与特点信用证的含义与特点信用证的基本内容信用证的基本内容信用证的基本内容信用证的基本内容信用证的开立方式信用证的开立方式信用证的开立方式信用证的开立方式信用证的办理程序及当事人的责任信用证的办理程序及当事人的责任信用证的办理程序及当事人的责任信用证的办理程序及当事人的责任跟单信用证汇票的性质与内容跟单信用证汇票的性质与内容跟单信用证汇票的性质与内容跟单信用证汇票的性质与内容 教学重点与难点：教学重点与难点：教学重点与难点：教学重点与难点：掌握信用证结算业务中的安全性与经济性技巧掌握信用证结算业务中的安全性与经济性技巧掌握信用证结算业务中的安全性与经济性技巧掌握信用证结算业务中的安全性与经济性技巧3/10/20231第一节第一节信用证的基本概念信用证的基本概念一、信用证的含义与特点一、信用证的含义与特点1、含义、含义：信用证（LETTEROFCREDIT，简写为L/C）是银行应开证申请人的要求和指示，向第三方开立的、承诺在一定期限内凭符合信用证条款规定的单据兑付一定金额的书面文件。通常，银行开立信用证都是应申请人的申请所为，但有时银行也会自己开出信用证。3/10/20232n n信用证是指银行信用证是指银行(开证行开证行)根据买方根据买方(申请人申请人)的要求和指的要求和指示向卖方示向卖方(受益人受益人)开立的、在一定时期内凭规定的符合开立的、在一定时期内凭规定的符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定的将来日期，信用证条款的单据，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。兑付一定金额的书面承诺。n n信信用用证证是是有有条条件件的的银银行行担担保保，买买方方向向银银行行付付款款才才能能得得到到单单据据。卖卖方方（受受益益人人）得得到到这这笔笔钱钱的的条条件件是是向向银银行行（议议付付行行）提提交交信信用用证证中中规规定定的的单单据据。例例如如：商商业业、运运输输、保险、政府和其他用途的单据。保险、政府和其他用途的单据。3/10/20233 国际商会跟单信用证统一惯例国际商会跟单信用证统一惯例UCP600UCP600对信用证的对信用证的定义为：信用证是指一项约定，无论其如何命名或描定义为：信用证是指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。予以兑付的确定承诺。Credit means any arrangement,however named or Credit means any arrangement,however named or described,that is irrevocable and thereby described,that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying issuing bank to honour a complying presentation.presentation.3/10/202342、信用证业务中存在的契约、信用证业务中存在的契约（1 1）在在开开证证申申请请人人（进进口口商商）和和信信用用证证受受益益人人（出出口口商商）之之间间存存在在一一份份贸贸易易合合同同。这这份份贸贸易易合合同是产生信用证的基础。同是产生信用证的基础。（2 2）在在开开证证申申请请人人和和开开证证银银行行之之间间存存在在一一份份开开证证申申请请书书。开开证证申申请请书书是是银银行行开开立立信信用用证证的的直直接接原原因，也是决定信用证内容的根本依据。因，也是决定信用证内容的根本依据。（3 3）在开证银行与信用证受益人之间则由信用证）在开证银行与信用证受益人之间则由信用证锁定。信用证保证了信用证受益人交到银行的符锁定。信用证保证了信用证受益人交到银行的符合规定的单据将必定得到支付。合规定的单据将必定得到支付。3/10/202353、信用证的特点、信用证的特点（1 1）信用证是一种银行信用）信用证是一种银行信用在在信信用用证证中中，银银行行是是以以自自己己的的信信用用做做出出付付款款保保证证的的，所所以以，一一旦旦受受益益人人（出出口口商商）满满足足了了信信用用证证的的条条件件，就就可可以以直直接接向向银银行行要要求求付付款款，而而无无须须向向开开证证申申请请人人（进进口口商商）要要求求付付款款。开开证证银银行行是是主主债债务务人人，其其对对受受益益人人负负有有不不可可推推卸卸的的、独独立立的的付付款款责责任任。这这一一特特征征决决定定了了信信用用证证结结算算属属于于银银行行信用的性质。信用的性质。3/10/20236把把把把握握握握信信信信用用用用证证证证是是是是银银银银行行行行信信信信用用用用特特特特点点点点时时时时应应应应注注注注意意意意的的的的三三三三个个个个基基基基本本本本点：点：点：点：1 1）银行承担第一性付款责任。）银行承担第一性付款责任。信信用用证证是是银银行行给给受受益益人人的的付付款款承承诺诺，在在信信用用证证结结算算中中，真真实实的的付付款款人人-进进口口商商成成为为第第二二性性付付款人。款人。2 2）开开证证行行可可以以自自己己付付款款，也也可可以以委委托托其其他他银银行行代代付。付。3 3）银银行行的的付付款款是是有有条条件件的的，其其条条件件是是受受益益人人交交付付的单据必须符合信用证的规定。的单据必须符合信用证的规定。3/10/20237（2）信用证是一项独立自足性文件 信用证是银行与信用证受益人之间存在的一项契约，信用证是银行与信用证受益人之间存在的一项契约，该契约虽然是以贸易合同为依据而开立，但是一经该契约虽然是以贸易合同为依据而开立，但是一经开立就不再受到贸易合同的牵制。银行履行信用证开立就不再受到贸易合同的牵制。银行履行信用证付款责任仅以信用证受益人满足了信用证规定的条付款责任仅以信用证受益人满足了信用证规定的条件为前提，不受贸易合同的影响。件为前提，不受贸易合同的影响。3/10/20238（3）信用证结算方式仅以单据为处理对象信信用用证证业业务务中中，银银行行对对于于受受益益人人履履行行契契约约的的审审查查仅仅针针对对受受益益人人交交到到银银行行的的单单据据进进行行，单单据据所所代代表表的的实实物物是是否否符符合合国国际际贸贸易易合合同同的的规规定定不不是是银银行行关关心心的的问问题题。即即便便实实物物的的确确有有问问题题，进进口口商商对对出出口口商商提提出出索索赔赔要要求求，只只要要单单据据没没问问题题，对对于于信信用用证证而而言言，受受益益人人就就算算满满足足了了信信用用证证规规定定的的条条件件，银银行行就就必必须须按按规规定付款。定付款。3/10/20239二、信用证的形式与内容二、信用证的形式与内容1 1、信用证的形式信用证的形式信用证的形式信用证的形式根根据据开开立立方方式式与与记记载载内内容容的的不不同同，信信用用证证可可以以分分为信开本信用证和电开本信用证。为信开本信用证和电开本信用证。A A、信开本信用证、信开本信用证B B、电开本信用证、电开本信用证B1B1、简简电电本本（只只起起通通知知与与参参考考作作用用，不不能能作作为为结结算的依据）算的依据）B2B2、全电本、全电本3/10/202310注：对简电本信用证和全电本信用证的识别一定要注意电文中的内容，一般来说，在简电本信用证的电文中，对信用证的效力都有较为明显的表示。如：MailConfirmationtoFollow.或Airmailconfirmationtofollow.而在全电本信用证中，则可能有：Thisisanoperativeinstrument,Noairmailconfirmationtofollow.当然，有时，全电本信用证也没有该意思表示，但我们必须根据电文做出明确无误的判断。3/10/2023112、信用证的内容信用证的内容A A、信信信信开开开开本本本本（国国国国际际际际规规规规范范范范为为为为国国国国际际际际商商商商会会会会416416出出出出版版版版物物物物/开开开开立立立立跟跟跟跟单单单单信用证标准格式）信用证标准格式）信用证标准格式）信用证标准格式）（1 1）开证行名称）开证行名称/ISSUINGBANK/ISSUINGBANK一般在信用证中首先标出，应为全称加详细地址。一般在信用证中首先标出，应为全称加详细地址。（2 2）信用证号码）信用证号码/L/CNUMBER/L/CNUMBER开证行的信用证编号，一般不可缺少。开证行的信用证编号，一般不可缺少。（3 3）信用证类型）信用证类型/FORMOFCREDIT/FORMOFCREDIT 这这是是为为确确定定信信用用证证性性质质而而拟拟定定的的。（注注意意UCP400UCP400与与UCP500UCP500对可撤销和不可撤销规定的区别）对可撤销和不可撤销规定的区别）3/10/202312（4 4）开证日期）开证日期/DATEOFISSUE/DATEOFISSUE开开证证日日期期是是指指“信信开开证证”的的邮邮寄寄日日期期，是是信信用用证证生生效效的基础。的基础。（5 5）受益人）受益人/BENEFICIARY/BENEFICIARY必须标明全称和详细地址必须标明全称和详细地址（6 6）开证申请人）开证申请人/APPLICANT/APPLICANT应标明全称和详细地址。应标明全称和详细地址。3/10/202313（7 7）信用证金额）信用证金额/L/CAMOUNT/L/CAMOUNT金额应用大写和小写表示；金额应用大写和小写表示；金金额额前前加加上上aboutabout、approximatelyapproximately、circacirca等等词词语语。允允许有许有10%10%的的增增减幅度；减幅度；使使 用用 国国 际际 标标 准准 化化 组组 织织 指指 定定 的的 货货 币币 代代 码码 如如USD,GBP,DEMUSD,GBP,DEM来表示。来表示。（8 8）有有效效期期限限/TERMS/TERMS OFOF VALIDITYVALIDITY或或EXPIRYEXPIRYDATEDATE受益人向银行交单的最后期限。受益人向银行交单的最后期限。（9 9）生生效效地地点点/PLACE/PLACEOFOFDOCUMENTDOCUMENTDELIVERYDELIVERY。即交单地点，通常为出口地。即交单地点，通常为出口地。3/10/202314（1010）汇票出票人）汇票出票人/DRAWER/DRAWER一般为信用证的受益人。一般为信用证的受益人。（1111）汇票付款人）汇票付款人/DRAWEE/DRAWEE汇票的付款人必须根据信用证的规定来确定。汇票的付款人必须根据信用证的规定来确定。（1212）汇票出票条款）汇票出票条款汇票的出票依据，一般注明汇票根据某号信用证开立。汇票的出票依据，一般注明汇票根据某号信用证开立。（1313）对单据的要求）对单据的要求/DOCUMENTS/DOCUMENTS信用证中一般要列明所需要的单据，并分别说明单据的信用证中一般要列明所需要的单据，并分别说明单据的名称、份数和具体要求。名称、份数和具体要求。最为基本和重要的单据主要是商业发票、运输单据、保最为基本和重要的单据主要是商业发票、运输单据、保险单据。有时可能还要求险单据。有时可能还要求 产地证、品质保证书等单产地证、品质保证书等单据。据。3/10/202315（1414）货物的描述；）货物的描述；一般包括货物名称、数量、单价、包装、唛头等。一般包括货物名称、数量、单价、包装、唛头等。货货物物描描述述不不要要罗罗列列过过多多细细节节，要要简简短短通通俗俗，通通常常只只使用常识性条款。使用常识性条款。货货物物数数量量前前面面有有aboutabout、approximatelyapproximately、circacirca或或类类似词语，则数量有似词语，则数量有5%-10%5%-10%增减。增减。货物价格条件参照和使用货物价格条件参照和使用Incoterms2000Incoterms2000或者或者Incoterms2010Incoterms2010。3/10/202316（1515）装运地）装运地/目的地目的地 一一般般信信用用证证中中关关于于运运输输方方面面的的项项目目有有装装货货港港/PORT/PORTOFOFLOADINGLOADINGORORSHIPMENTSHIPMENT，卸卸货货港港或或目目的的地地/PORT/PORTOFOFDISCHARGEDISCHARGEORORDESTINATIONDESTINATION，装装运运期限期限/LATESTDATEOFSHIPMENT/LATESTDATEOFSHIPMENT。（1616）分批装运与转运；）分批装运与转运；信信用用证证还还必必须须对对分分批批装装运运/PARTIAL/PARTIALSHIPMENTSHIPMENT和和转运转运/TRANSHIPMENT/TRANSHIPMENT作出明确的规定。作出明确的规定。3/10/202317UCP500UCP500中第四十六条所解释的装运；中第四十六条所解释的装运；避免缩写。不是每个人都知道缩写。避免缩写。不是每个人都知道缩写。避避免免模模糊糊用用语语。松松散散笼笼统统的的词词语语诸诸如如MainMainPortsPorts、WestWestEuropeanEuropeanPortsPorts、MiddleMiddleEastEastPortsPorts、GulfGulfofofMexicoPortsMexicoPorts和类似用语不应使用。和类似用语不应使用。装装运运国国家家。现现代代运运输输技技术术和和机机构构鼓鼓励励表表示示装装运运国家胜过表示特定装运港口。国家胜过表示特定装运港口。信用证内规定一个到达日期是不正确的。信用证内规定一个到达日期是不正确的。3/10/202318（1717）开证行对有关银行的指示）开证行对有关银行的指示 包包 括括 对对 议议 付付 行行、通通 知知 行行、付付 款款 行行 的的 指指 示示 条条 款款（INSTRUCTIONINSTRUCTION TOTO NEGOTIATINGNEGOTIATING BANKBANK、ADVISINGADVISINGBANKBANK、PAYINGPAYINGBANKBANK）。对对通通知知行行，常常指指示示在在通通知知受受益益人人是是是是否否要要加加注注保保兑兑；对对议议付付行行或或代代付付行行，一一般般规规定定议议付付金金额额背背书书条条款款、索索汇汇方方法法、寄单方法。寄单方法。3/10/202319（1818）开证行的保证条款）开证行的保证条款一一般般的的保保证证文文句句是是以以WEWEHEREBYHEREBYENGAGEENGAGE之之类的句式开头类的句式开头,表明开证行承担付款责任表明开证行承担付款责任.（1919）开证行签章）开证行签章信信开开本本信信用用证证必必须须有有开开证证行行代代表表签签名名才才能能生生效效。一一般使用般使用“双签双签”，即两人签字。，即两人签字。（2020）信用证页数；）信用证页数；（2121）其他特别条款；）其他特别条款；（2222）信用证所遵循的规则。）信用证所遵循的规则。如：如：THISL/CWASISSUEDSUBJECTTOTHISL/CWASISSUEDSUBJECTTOUNIFORMCUSTOMSANDPRACTICEFORUNIFORMCUSTOMSANDPRACTICEFORDOCUMENTARYCREDITDOCUMENTARYCREDIT，2007REVISIONICC2007REVISIONICC，PUBLICATIONNO.600PUBLICATIONNO.600。3/10/202320注：信开本信用证范例见教材注：信开本信用证范例见教材121-122121-122页。另请大家页。另请大家到中行、工行、农行、建行、交通银行、招商银行到中行、工行、农行、建行、交通银行、招商银行等银行的网站中看看各银行的信用证范本。等银行的网站中看看各银行的信用证范本。B B、电开本信用证（全电本）、电开本信用证（全电本）电开本信用证使用电开本信用证使用SWIFTSWIFT技术开立。其格式代号为技术开立。其格式代号为MT700MT700、MT701MT701，修改信用证的格式代号为，修改信用证的格式代号为MT707MT707。与信开本比较，电开本信用证没有保证条款，但除与信开本比较，电开本信用证没有保证条款，但除非信用证中有特殊规定，非信用证中有特殊规定，SWIFTSWIFT信用证一律受信用证一律受UCP600UCP600约束。约束。电开本信用证范例见教材电开本信用证范例见教材123-125123-125页。页。3/10/202321三、信用证的作用三、信用证的作用三、信用证的作用三、信用证的作用n nImporterImporter：n n在申请开证时不用交付全部开证金额，只要交付在申请开证时不用交付全部开证金额，只要交付一定比例的保证金，也可凭开证行授予的信用额一定比例的保证金，也可凭开证行授予的信用额度开证，避免流动资金的大量积压；度开证，避免流动资金的大量积压；n n可以通过信用证条款来控制出口商的装货日期；可以通过信用证条款来控制出口商的装货日期；n n通过适当的检验通过适当的检验单据单据条款，可以使进口商所收到条款，可以使进口商所收到的货物能在一定程度上符合合同的规定；的货物能在一定程度上符合合同的规定；n n可以使用信托收据方式要求开证行先交单后付款。可以使用信托收据方式要求开证行先交单后付款。1.1.付款后立即能得到单据。付款后立即能得到单据。3/10/202322n nExporterExporterExporterExporter：n n不需去调查买家的资信就能成交不需去调查买家的资信就能成交；n n只只要要收收到到有有效效信信用用证证后后，即即可可向向他他的的往往来来行行申申请请打打包放款或其他装船前贷款；包放款或其他装船前贷款；n n货货物物出出运运后后，只只要要将将符符合合信信用用证证条条款款规规定定的的货货运运单单据据交交到到他他的的往往来来行行或或信信用用证证指指定定的的其其他他银银行行，即即可可由由该该行行议议付付单单据据，这这样样可可以以增增加加保保障障，加加速速资资金金周周转；转；n n可可以以避避免免进进口口国国家家禁禁止止进进口口，或或限限制制外外汇汇转转移移所所产产生的风险；生的风险；n n若开证行因种种原因不能付款，它有责任把代表货若开证行因种种原因不能付款，它有责任把代表货物的单据退给出口商，可以减少出口商的损失。物的单据退给出口商，可以减少出口商的损失。3/10/202323n nNegotiated BankNegotiated Bankn n可垫款叙做押汇，收取手续费和贴息，然后向开可垫款叙做押汇，收取手续费和贴息，然后向开证行或指定银行索偿，所以风险较小。证行或指定银行索偿，所以风险较小。3/10/202324n nIssuing BankIssuing Bankn n开开出出的的信信用用证证是是贷贷给给进进口口商商的的一一种种信信用用，而而不不是是资资金金，且且贷贷出出的的信信用用是是有有保保证证金金或或担担保保的的，所所以以风险较小风险较小；n n可以取得开证手续费收入。可以取得开证手续费收入。3/10/202325第二节第二节信用证结算的基本程序信用证结算的基本程序一、信用证业务环节一、信用证业务环节信用证的业务办理程序一般可以分为信用证的业务办理程序一般可以分为1212个环节：个环节：1 1、签约确立以信用证方式结算、签约确立以信用证方式结算；2 2、进口商申请开证、进口商申请开证；3 3、开证行开证；、开证行开证；4 4、通知行通知、通知行通知；5 5、受益人接受信用证、发货、制单、受益人接受信用证、发货、制单；6 6、出口商交单议付；、出口商交单议付；7 7、议付行议付、议付行议付；8 8、议付行转单索汇；、议付行转单索汇；9 9、开证行审单付款、开证行审单付款；1010、开证行通知进口商赎单、开证行通知进口商赎单；1111、进口商审单付款；、进口商审单付款；1212、进口商提货、进口商提货3/10/202326二、二、七七个主要环节介绍个主要环节介绍1 1、申请开证、申请开证2 2、开证行开证、开证行开证3 3、通知、通知4 4、审查与修改、审查与修改5 5、制单与交单、制单与交单6 6、议付与、议付与索汇索汇7 7、付款赎单、付款赎单3/10/2023271、进口人申请开证、进口人申请开证 进进口口人人应应该该在在规规定定的的开开证证时时间间内内向向出出口口人人可可接接受受的的银行申请开立信用证。开证申请人应做的工作包括：银行申请开立信用证。开证申请人应做的工作包括：（1 1）填写开证申请书）填写开证申请书 应应特特别别注注意意：信信用用证证中中所所列列内内容容应应与与买买卖卖合合同同条条款款一一致致；不不得得将将与与信信用用证证无无关关的的内内容容和和合合同同中中过过细细的的条条款款写写入入开开证证申申请请书书中中；不不能能将将模模糊糊的的、模模棱棱两两可可的、可作弹性解释的或有争议的内容写入申请书。的、可作弹性解释的或有争议的内容写入申请书。3/10/202328（2 2）开证申请人提交保证金或抵押品）开证申请人提交保证金或抵押品 开开证证行行首首先先对对开开证证申申请请书书的的内内容容进进行行审审核核，看看其其各各类类项项目目是是否否齐齐全全、有有无无矛矛盾盾等等。在在此此基基础础上上，对对开开证证申申请请人人的的资资信信（包包括括开开证证申申请请人人的的经经营营状状况况、资资金金实实力力、经经营营作作风风等等）作作仔仔细细的的调调查查，根根据据不不同同开开证证申申请请人人的的资资信信情情况况给给予予不不同同的的授授信信额额度度。如如果果开开证证申申请请人人申申请请开开证证的的金金额额小小于于授授信信额额度度，则则不不须须交交付付保保证证金金或或抵抵押押品品；若若开开证证金金额额大大于于授授信信额额度度，则则对对超超过过部部分分向向开开证证申请人收取保证金或抵押品。申请人收取保证金或抵押品。（3 3）开证申请人向开证行支付开证费用）开证申请人向开证行支付开证费用 申申请请人人须须按按开开证证金金额额的的一一定定比比例例向向开开证证行行支支付付开开证证手手续续费费，在在开开证证当当日日按按当当天天牌牌价价（中中间间价价）折折算算成成本本币币支付。其它费用则按实报实销的原则处理。支付。其它费用则按实报实销的原则处理。3/10/2023292、开证行开立信用证、开证行开立信用证（1）开证要求：开证行应该严格按照开证申请书开立信用证。（2）审核并签发信用证：开立信用证后，开证行的有关人员须认真审证。审证无误后，应由相应级别的有权签字人签发信用证。（3）根据开证申请书的要求选择开证方法：电开或信开。3/10/202330信用证的开立形式信开信用证电开信用证全电开证简电开证SWIFT开证This is an operative instrument,no mail confirmation to follow.This is not an operative instrument,details to follow.信用证证实书This is to confirm our todays brief cable informing you of issuance of the Credit.+3/10/2023313 3、通知与保兑、通知与保兑、通知与保兑、通知与保兑（1 1）开证行选择通知行）开证行选择通知行）开证行选择通知行）开证行选择通知行 开开证证行行在在选选择择通通知知行行时时，通通常常会会考考虑虑通通过过其其在在出出口口人人所所在在地地的的分分支支机机构构或或代代理理行行。因因为为分分支支机机构构或或代代理理行行之之间间定定期期交交换换密密押押、印印鉴鉴（签签字字样样本本），可可以以通通过过密密押的审核和印鉴的一致来确定信用证的真实性。押的审核和印鉴的一致来确定信用证的真实性。（2 2）通知行核对信用证的真实性）通知行核对信用证的真实性）通知行核对信用证的真实性）通知行核对信用证的真实性 如如果果通通知知行行愿愿意意通通知知信信用用证证，则则应应合合理理审审慎慎地地鉴鉴别别所所通通知知的的信信用用证证的的表表面面真真实实性性，即即核核对对电电开开信信用用证证的的密密押押或或信信开开信信用用证证的的印印鉴鉴，只只要要密密押押、印印鉴鉴无无误误，通通知知行行就就可可以以确确认认其其表表面面真真实实性性。如如印印、押押不不符符或或无无法法核核对对，通通知知行行必必须须毫毫不不迟迟延延地地将将其其无无法法鉴鉴别别的的事事实实通通知知开证行。开证行。3/10/202332（3 3）通知行对来证进行记录）通知行对来证进行记录）通知行对来证进行记录）通知行对来证进行记录 通通知知行行在在核核对对密密押押或或印印鉴鉴无无误误后后，应应毫毫不不迟迟延延地地对对收收到到的的信信用用证证进进行行登登记记，内内容容通通常常包包括括：开开证证行行名名称称、来来证证地地区区和和国国家家名名、来来证证的的开开证证日日期期和和收收到到日日期期、来来证证路路线线、信信用用证证号号码码、受受益益人人、金金额额和和币币别别等等。信信用用证证登登记记完完毕毕后后，一一般般应应及及时时地地将将信信用用证证的的副本归档备查。副本归档备查。（4 4）通知行通知信用证）通知行通知信用证）通知行通知信用证）通知行通知信用证 通通知知行行在在确确认认信信用用证证的的真真实实性性并并将将有有关关信信用用证证的的情情况记录在案后，向受益人通知信用证。况记录在案后，向受益人通知信用证。若若系系信信开开信信用用证证，通通知知行行缮缮制制信信用用证证的的通通知知书书，说说明明信信用用证证的的真真实实性性，将将通通知知书书、正正本本信信用用证证交交给给受受益人。益人。若若系系电电开开信信用用证证，通通知知行行照照来来电电复复印印，复复印印本本随随附附说明函通知受益人，原本留存。说明函通知受益人，原本留存。3/10/2023334、信用证的信用证的审查和审查和修改修改如如果果受受益益人人和和/或或银银行行在在审审证证中中发发现现信信用用证证条条款款不不能能接接受受和和/或或其其中中有有与与买买卖卖合合同同不不一一致致之之处处和和/或或含含有有不不完完整整的的条条款款等等，受受益益人人应应要要求求修修改改信信用用证证。有有时时，进进口口人人也也可可能能由由于于形形势势的的变变化化而而要要求求修修改改信信用用证。证。在在任任何何情情况况下下，不不可可撤撤销销信信用用证证的的修修改改应应由由开开证证申申请请人人提提出出，由由开开证证行行修修改改，并并经经开开证证行行、保保兑兑行行（如已保兑）和受益人的同意，才能生效。（如已保兑）和受益人的同意，才能生效。3/10/202334n n信用证的审查信用证的审查1.1.对开证行的审查对开证行的审查2.2.对信用证种类与性质的审查对信用证种类与性质的审查3 3对信用证有效地点的审核对信用证有效地点的审核4.4.对信用证金额及支付货币的审核对信用证金额及支付货币的审核5.5.对装运期、有效期、交单期的审核对装运期、有效期、交单期的审核6.6.对运输条款的审核对运输条款的审核7.7.对保险条款的审核对保险条款的审核8.8.对付款期限的审核对付款期限的审核9.9.对信用证特别条款的审核对信用证特别条款的审核3/10/202335n n信用证的修改信用证的修改信用证的修改信用证的修改修改原则修改原则1.1.不可撤消信用证需经各当事人同意方可修改不可撤消信用证需经各当事人同意方可修改。2.2.受益人对开证行发来的修改通知应发出接受或拒受益人对开证行发来的修改通知应发出接受或拒绝接受的通知，若未发出则视为受益人已经接受修绝接受的通知，若未发出则视为受益人已经接受修改改。3.3.在同一信用证上若有多处修改原则上应一次提出在同一信用证上若有多处修改原则上应一次提出。4.4.开证行的修改通知中有两项或以上，受益人要么开证行的修改通知中有两项或以上，受益人要么全部接受，要么全部拒绝，不能接受其一而拒绝其全部接受，要么全部拒绝，不能接受其一而拒绝其二二。3/10/2023365 5、受益人发货交单、受益人发货交单、受益人发货交单、受益人发货交单n n信用证下制单的要求信用证下制单的要求n n单证相符，即提交的单据必须在表面上完全符合信单证相符，即提交的单据必须在表面上完全符合信用证条款用证条款。n n单单相符，即各种单据之间必须一致，应注意各种单单相符，即各种单据之间必须一致，应注意各种单据签发日期必须合理，符合逻辑性，符合国际惯单据签发日期必须合理，符合逻辑性，符合国际惯例；各种单据上的商品名称、数量、标志、买方卖例；各种单据上的商品名称、数量、标志、买方卖方名称等必须保持一致，措辞用语也应一致方名称等必须保持一致，措辞用语也应一致。n n单货相符，即遵守重合同守信用、平等互利的原则，单货相符，即遵守重合同守信用、平等互利的原则，做到单据与货物一致做到单据与货物一致。n n交单时应注意的问题：交单期限，到期地点交单时应注意的问题：交单期限，到期地点。3/10/202337信用证下单据开立时间顺序信用证开证日商业发票汇票提单保险单据检验证书信用证有效期信用证交单期可早于开证日期应早于提单日期应早于最迟装船日期一般为议付日期3/10/2023386、议付与索汇、议付与索汇信信用用证证项项下下受受益益人人的的收收款款方方式式包包括括银银行行议议付付、收收妥妥结结汇、直接交单收款、无追索权出售收款权四种。汇、直接交单收款、无追索权出售收款权四种。议议付付是是指指议议付付银银行行接接受受出出口口商商的的单单据据、汇汇票票，审审单单无无误误后后将将汇汇票票金金额额扣扣除除自自议议付付日日至至估估计计收收到到票票款款日日的的利利息和手续费后的余额付给出口商的行为。息和手续费后的余额付给出口商的行为。可分为正常议付、担保议付两种情形。可分为正常议付、担保议付两种情形。索索汇汇是是指指议议付付行行议议付付后后将将全全套套单单据据寄寄开开证证行行或或其其他他付付款银行并要求偿付信用证款项的行为。款银行并要求偿付信用证款项的行为。3/10/2023397、付款赎单、付款赎单指开证行收到出口商的单据后通知开证申请人要求申请人审单付款，开证申请人审核单据无误后将全部款项支付给开证行，开证行将全套单据交给申请人的行为。付款赎单后，整个信用证业务即告全部结束。3/10/202340信用证的业务程序受益人受益人轮船公司轮船公司进口方银行进口方银行开证行开证行出口方银行出口方银行通知行通知行/转递行转递行开证申请人开证申请人申请开证申请开证开立信用证开立信用证通知信用证通知信用证装船取得提单装船取得提单交单交单垫付垫付寄单索偿寄单索偿偿付偿付通知赎单通知赎单付款赎单付款赎单交单提货交单提货买卖合同买卖合同3/10/202341第三节第三节信用证当事人的权利与义务信用证当事人的权利与义务1 1、开证申请人开证申请人 在在国国际际贸贸易易中中，信信用用证证的的开开证证申申请请人人是是进进口口商商或或买买方方。有有时时开开证证申申请请人人也也称称开开证证人人，他他还还是是运运输输单单据据中的收货人。中的收货人。权权利利：取取得得与与信信用用证证相相符符的的单单据据，单单证证不不符符时时有有权权拒拒绝绝付付款款赎赎单单；有有权权得得到到合合同同规规定定的的货货物物，若若货货物物与合同不符，有权向有关当事人提出索赔。与合同不符，有权向有关当事人提出索赔。义义务务：根根据据合合同同规规定定开开出出信信用用证证；缴缴纳纳开开证证押押金金；及及时付款赎单、作为第二性付款人向受益人付款。时付款赎单、作为第二性付款人向受益人付款。3/10/2023422、开证行接受开证申请人委托开立信用证的银行即是开证行。接受开证申请人委托开立信用证的银行即是开证行。权权利利：有有权权收收取取押押金金或或取取得得质质押押；有有权权审审单单和和拒拒付付；控制单据和货物。控制单据和货物。义义务务：根根据据申申请请人人的的指指示示开开立立信信用用证证；承承担担第第一一性性付付款责任。款责任。3/10/2023433、通知行 通通知知行行是是开开证证行行在在出出口口国国的的代代理理人人。主主要要义义务务是是验验明信用证的真实性；及时澄清疑点；制作通知书。明信用证的真实性；及时澄清疑点；制作通知书。如如通通知知行行不不能能确确定定信信用用证证的的表表面面真真实实性性，即即无无法法核核对对信信用用证证的的签签署署或或密密押押，则则应应毫毫不不延延误误地地说说明明其其不不能能确确定定信信用用证证的的真真实实性性。如如通通知知行行仍仍决决定定通通知知该该信信用用证证，则必须告知受益人它不能核对信用证的真实性。则必须告知受益人它不能核对信用证的真实性。通知行对信用证内容不承担责任。通知行对信用证内容不承担责任。3/10/2023444、议付行议付是信用证的一种使用方法。它是指由一家信用议付是信用证的一种使用方法。它是指由一家信用证允许的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向证允许的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益人提供资金融通。议付又被称作受益人提供资金融通。议付又被称作“买单买单”或或“押汇押汇”。买入单据的银行就是议付银行。具体做法。买入单据的银行就是议付银行。具体做法是，议付行审单相符后买入单据垫付货款，即按票是，议付行审单相符后买入单据垫付货款，即按票面金额扣除从议付日到汇票到期之日的利息，将余面金额扣除从议付日到汇票到期之日的利息，将余款付给出口商。议付是一项风险小而收益大的银行款付给出口商。议付是一项风险小而收益大的银行业务。业务。3/10/202345在信用证业务中，议付行是接受开证行在信用证在信用证业务中，议付行是接受开证行在信用证中的邀请并且信任信用证中的付款担保，凭出口中的邀请并且信任信用证中的付款担保，凭出口商提交的包括有代表物权的提单在内的全套出口商提交的包括有代表物权的提单在内的全套出口单证的抵押，而买下单据的。议付行议付后，向单证的抵押，而买下单据的。议付行议付后，向开证行寄单索偿。如果开证行发现单据有不符信开证行寄单索偿。如果开证行发现单据有不符信用证要求的情况存在，拒绝偿付，则议付行有向用证要求的情况存在，拒绝偿付，则议付行有向受益人或其它前手进行追索的权利。受益人或其它前手进行追索的权利。3/10/202346议付行议付信用证的理由（1）有开证行的付款保证（2）有代表货权的单据做抵押（3）可获得押汇利息、手续费收入3/10/2023475、受益人 国国际际贸贸易易中中，信信用用证证的的受受益益人人是是出出口口商商或或卖卖方方。受受益益人人同同时时还还是是信信用用证证汇汇票票的的出出票票人人、货货物物运运输输单单据据中中的的托运人。托运人。权权利利：若若信信用用证证条条款款与与合合同同不不符符有有权权提提出出修修改改或或拒拒绝绝接接受受；有有权权凭凭合合格格单单据据要要求求银银行行付付款款、议议付付或或承承兑兑；若开证行无理拒付或倒闭，有权要求进口商付款。若开证行无理拒付或倒闭，有权要求进口商付款。义义务务：按按信信用用证证条条款款发发货货；在在信信用用证证有有效效期期内内提提交交相相符符单单据据，并并做做到到单单证证、单单单单、单单货货、货货约约一一致致；接接受受议议付付行行追追索索；赔赔偿偿进进口口商商的的损损失失；按按信信用用证证的的规