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财务报销管理制度20篇财务报销管理制度1 一、目的 为保证公司正常的财务报销运作，规范员工的报销流程，使公司员工出差管理系统化，特制定本制度。 二、范围 公司全体员工 三、职责 1、各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请； 2、财务部负责复核相关申请，发放相应款项，处理发票等单据； 3、人力资源部和财务部共同推动、监督流程的执行及改善； 四、程序 1、个人借支及报销 2.1.公司员工因公借款必需先填写借支单并出具相关证据，经部门主管批复后报财务部审核； 2.2.报销费用必需使用有效凭证，并照实填写费用报销单； 2.3.报销审批权限依据财务审批授权表规定执行； 2.4.经理级以上人员的报销需由总经理书面签核或邮件回复批准； 2.5.个人因公借支在公务履行完毕后应准时报销并清偿所借款项，报销及清款期限为借款日起一个月内，逾期未结清者应提早向财务部作出合理书面解释，并办理续期申请，否则将从借款员工工资中扣除； 2.6.员工离开公司前必需结清全部款项，离职移交清单由员工所在部门主管检查，不合之处准时更正，假如离职后再发觉有财物、应收款项亏欠未清的，应由该部门主管负责追索； 2.7.暂借经费严格执行“一事一借，前清后借”的原则； 2、国内出差 2.1.出差规定 2.1.1公出人员应经部门主管同意，并供应书面出差方案； 2.1.2公出人员出差需事先通报人力资源部，说明出差事由及动身、返回时间，并报行政助理备案考勤；无通报者可视为旷工。 2.1.3如需事先预支款项，请在出差申请表中填明借款金额，经部门主管批准后交财务部审批及领取； 2.1.4出差行程日一律不得申报加班，节假日例外； 2.1.5出差员工完成任务后，应立刻返回公司，不得借故逗留或办理私事； 2.1.6如因个人缘由确需额外逗留的，应提前办理休假手续，逗留期间所产生之费用自行负担； 2.1.7如因病或其它未知事故滞留时，应准时电话通知部门主管，并在回公司后添附有效证明，经主管审核后，方能报销滞留期间住宿费及其它必要费用； 2.1.8出差费用应在返回后一周内凭发票报销，逾期者需向财务部门供应合理解释，超过一个月且没有合理解释的发票不予报销。 2.1.9出差员工应当准时向直属上司提交书面出差报告，其中包括： a、出差地、日程、目的地； b、出差处理事项； c、出差条件及看法； 2.1.1全部出差员工必需留意保持公司及个人形象，不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象； 2.2.交通工具 2.2.1公司员工出差应选择大众交通工具； 2.2.2员工在本市办理公务，应使用大众之交通工具，如公共巴士或地铁。 2.2.3近距离或不赶时间的状况下，可选择汽车或火车； 2.2.4在以下状况可以使用计程车： a、时间紧急； b、携大量现款； c、有客户伴随； d、无简易交通之地段或无班车状况。 2.2.5交通费用实报实销。 2.3通信费用 2.3.1公司将依据业务需要及职务类别赐予员工报销相应的通信费用（参阅财务报销费用细则）； 2.3.2通信费用的.报销主要用于销售部门与客户联系时所发生的费用； 2.3.3严禁营私舞弊行为，一经发觉取消其通信费用报销资格； 2.3.4通信费用应准时申报，隔月作废。 2.4住宿费用 2.4.1依据各地区消费水平的差异，公司对住宿费实行按地区按行政级别对待： 2.4.2行政级别分为经理和员工； 2.4.3地区分为 a类消费区（深圳、北京、上海） b类消费区（广州、青岛、大连、长春、沈阳、杭州、宁波、哈尔滨、温州、福州、厦门、西安等） c类消费区（武汉、长沙、成都、南昌、郑州、重庆、济南、吉林、内蒙、石家庄、太原、天津、兰州等） 2.4.4具体费用请参阅财务报销费用细则； 2.4.5如有两位以上同事同时出差，住宿以双人住为原则； 2.4.6如在出差当地公司备有宿舍，员工住宿以此作为首选； 2.4.7如伴随客户同行，经主管批准后可与客户住同一酒店。 2.5应酬费用报销规定及膳食补助 2.5.1应酬费需在出差前征得本部门主管同意方能报销； 2.5.2公司为在外出差的员工供应餐费补助；餐费补助按实际出差时间算，中午12时至夜里12时出差的按半天算； 2.5.3如有报销餐费的，或由对方单位负责支付用餐的，则取消当日补助，具体按实际状况计算； 2.5.4本市出差，不再另报销餐费，夜间返回的（19：00以后）按餐费标准补助误餐费。 2.5.5在外留宿实行每日餐费补助； 2.5.6餐费补助费用请参阅财务报销费用细则。 3、国外出差 3.1出差规定 3.1.1全部国外出差均需报请总经理批准； 3.1.2出外出差人员之差旅费，按出国目的地标准支给； 3.1.3一日跨越两地区者，其生活费金额以当地留宿之地区为报销标准； 3.1.4出差行程日一律不得申报加班，节假日例外； 3.1.5全部出差员工必需留意保持公司及个人形象，不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象； 3.2交通工具： 3.2.1一律经济客位，总经理以上且航程3小时以上可乘商务客位； 3.2.2海陆上交通工具不分等级，但以经济实惠，平安快捷为原则； 3.2.3乘坐国外航线之旅费，应以旅行社发票为原始凭证。市内来回机场请搭机场巴士，或搭出租汽车前往巴士站。总经理以上可自行选择。 3.3临时费用： 3.3.1出差期间与公司必要联络之电话费及因公交际应酬之费用可随附单据按实报销； 3.3.2出差人员随带私有物品如有超重，托运费用自行负担。如属公物可按合法凭证报销； 3.3.3交际费及其它特别开支由需在出差之前申报并由上级主管批准后方能报销； 3.3.4员工出国如有公司支配住宿者或用餐者，不报销住宿费和餐费。 3.4差旅费用请参考财务报销费用细则： 五、相关文件： 1、财务报销制度实施细则 2.财务审批授权表规定 财务报销管理制度2 为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体状况，特制定本制度。 1、借款报销的审批权限 1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的"部门经理须在财务部门签留字样备案。 1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。 1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2、员工差旅费报销标准。 2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能来回的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。 2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天） 技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。 2.4出差补助标准 外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊状况需请客户吃饭，事先与公司联系后，赐予30元/人的标准。 2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。 2.5员工出差交通报销标准 2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。 2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得任凭乘坐出租车，如有特殊状况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。 2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特殊状况，不得报销出租车票。 3、员工差旅费报销规定： 3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。 3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。 3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。 3.4短途出差不享受住宿补助。 3.5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。 3.6员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每五，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 3.7超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规章的票据，财务部门不予报销。 3.8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公 财务报销管理制度3 1.持卡人办理公务卡消费支出业务前，应当依据学校相关制度填写请购单，并经领导审批同意后，方可进行公务卡消费。 2.持卡人使用公务卡消费的各项公务支出，必需在发卡行规定的免息还款期内，最迟在到期还款日前二十个工作日内到财务部门报销。 3.持卡人报销时，单位财务部门登录公务卡管理系统，依据消费签购单录入“交易日期”、“卡号”和“检索号”，从中国银联上海分公司供应交易信息中提取相应的公务消费信息，对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出经核实后确定可报销金额，收取原始凭证及银行卡签购单，并同时办理报销登记手续。 4.财务人员依据相关的.公务消费信息，录入“金额”、“目级科目”、“支付摘要”等业务要素，直接生成可打印的贷记凭证，通过本单位对应存款户向公务卡帐户转帐结算，完成报销程序。 5.财务部门在收到贷记（或支付）凭证回单后，将报销凭证、银行卡签购单及贷记（或支付）凭证回单等原始凭证，依据现行会计核算方法登记入账。 6.因个人报销不准时造成的罚息、滞纳金等相关费用以及个人资信责任，由持卡人担当。 7.持卡人发生调动、退休等变化时，应准时办理调整和注销等手续，并通知发卡行准时维护公务卡管理系统。 财务报销管理制度4 第一条固定资产报销： 1.购置固定资产，必需先有批准的购置计画，控购商品必需经董事会向有关部门办理专项把握证明单才能购买； 2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计画范围购置，如能事先知道价格、单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票； 3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销； 4.固定资产经财务报销後，财务部列入“内部往来成本费用”科目。 其次条流淌资产报销： 1.选购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画，经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画； 2.凡购入材料物品，必需填写入库验收单(一式三联，选购、仓库、财务部各一联)後，才予以报销； 3.材料物品领用时，必需填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部)； 4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发觉问题准时找缘由更正； 5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表； 6.选购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需选购修理物品用，年终备用金全部交财务部，其次年再借； 7.选购人员经领导批准可借支空白支票(限制确定数额内开支)，必需在三天内到财务报销。假如取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票； 8.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款. 财务报销管理制度5 为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进教育事业的健康进展，依据上级有关规定，结合学校的实际状况，特制定本制度： 一、财务报销票据原始凭证的要求 原始单据（发票）的一般要求： 1.报销凭证必需是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。 2.发票内容要齐全：单位名称（一律为“乐成镇试验中学”）、日期、品名（必需填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立刻无效。 3.印章要齐全：报销的发票必需有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必需有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必需是本年度或前一年度印制的）。 4.在超市购买商品的，须供应超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。 5.各部门按规定领取加班费、补贴、临时工工资、酬金等，均要填制领款单据（或工资表），按人员造册，注明标准、工作天数，并须相关人没签字。加班费、补贴、考核工资、酬金等统一由办公室审核后，报校长签批后到财务室报销；临时工工资每月统一由所使用部门考核造册经审核报校长签批后到财务室报销。 6.原始票据遗失的处理方法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，段供应对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。 7.因公出差遗失票据的处理方法：遗失单程票的，由本人写出书面状况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内赐予报销；遗失双程票的，将不予报销。 二、现金银行结算的要求 （一）现金结算的留意事项 1.现金报销应符合现金使用范围的管理规定。 2.凡一次零星选购金额超过1000元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算，并应取得对方单位的完整名称和银行帐号。 3.因公借款及一次报销金额超过10000元者，必需提前1天告知财务室，否则由本人到银行凭财务室出具的现金支票提取现金。 4.报销时间规定：这为每周三五报销。请各位同志予以支持，自觉遵守。 （二）银行结算留意的事项 1.工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算方案，如属固定资产的支配固定资产管理实施细则办理各项手续，所持结算凭证为合法凭证方可报销。 2.用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款，经审核制单后可直接开具支票、汇票、汇兑。 （三）领取支票留意事项 1.支票不要折叠，密码、日期、金额不能涂改。 2.每月25日前办理支票转帐手续。 3.支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。 4.作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办理。 5.遗失支票由本人立刻到银行挂失，并准时通知财务室，以免造成损失。 6.办理外地与本地汇款，经办人供应的帐号、开户行，单位名称必需精确无误，如有差错责任自负。 三、往来帐款结算的"要求 1.出差人员因出差所借差旅费，必需在规定时间内（出差回来一个星期内），办理报销还款手续；如因特殊状况不能在一个月内结算的，应写出局面说明，列明具体归还日期（最长不超过三个月），由总务主任签字，并报校长审核批准。 2.零星购物所借备用金，应于购物后一周内到财务室结帐。 3.接受转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销帐款手续；接受汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内输报销帐款手续。 4.在规定期限内未结清借款的，由财务室在有关经费中直接扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。 四、财务报销手续及要求 （一）财务报销审批权限 学校实行“一支笔”审批制度，学校全部的财务支出都必需经校长审批后，方可到财务室办理结算。结算金额在一万元以上的，还须经校委会审核。 （二）财务报销基本手续及要求 1.教职工到财务室报帐，必需携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发标、收据；物资选购的需有“物资选购申请单”；符合固定资产的还须有固定资产入库单，属政府选购项目的必需有政府选购审批表；外出参加会议的还须有会议通知等。 2.票据须分别由经国人、验收人、证明人签字，并经校长审批。 3.填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关必票要整齐地粘在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必需全都。 4.各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必需写到分位，没有的用“0”补齐。 5.对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝赐予报帐。 （三）具体业务报销手续太要求 1.基本工资、补助工资的调整与变动由办公室依据国家规定核定，并办理好相关调整审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。 2.校内津贴按学校津贴考核支配方案执行，具体标准由办公室负责考核，并报校长审批，财务室按审批后的考核表造册发放。 3.外聘老师讲座费，需经校长室同意，并由学校办公室负责填制领款单据，交校长审批后到学校财务室报销。 4.离退休人员工资由办公室依据政府有关核定，变动时需由办公室办理好相关审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。 5.同学奖、助学金由教务处、政教处依据国家有关规定办理，财务室监督执行。社会捐助特困生专项助学金，由教务处、政教处依据学校有关规定负责具体评定，造册并报校长室审批后，报财务室发放。 6.职工探亲费：外市籍老师及聘请老师利用休假期间回家探亲的（包括已婚职工探望配偶和未婚职工探望父母）每学期包干补助300元探亲费，其他费用包括路费、住宿费等不再单独报销，探亲费单据由办公室负责核定，并造表报校长室审批后到学校财务室报销。 7.独生子女费，领取独生子女证的教职工，每年发独生子女费50元，直至小孩14周岁。由学校财务室于每年年底造册，报校长室审批后发放。 8.丧葬抚恤费、遗属补助费由办公室依据政府有关规定核定，财务室监督执行。其他福利费由工会依据有关规定办理。 9.临时人员工资由各使用部门在每月下旬负责考核并造册，报校长室审批后到学校财务室报销。 10.校内津贴、课时津贴等各种劳务费用报销表，需经办公室审核、校长室批准，财务室负责发放，并由领款人签字，本人不在时可由他人代签，但一人不得同时替多人代签。 11.在职工资、离退工资一律以银行储蓄卡形式发放至本人手中，全部相关人员有义务协作学校依据银行规定办理开卡、开折太挂失补办手续。若发生工资本遗失时，必需在每月20日前将补办的工资卡号告知财务室准时变更，以防发生差错（学校全体教职员工的工资卡统一在市农业银行办理，其他银行无效）。 12.因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由部门负责人填写物资选购申请单报校长室审批后，统一由学校总务处支配购买。全部购置物品，必需遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必需由经手人、保管人、证明人签名，同时连同物资选购申请单和入库单一并到财务室报销（办公用品的购买统一归口学校总务处负责，全部手续统一由总务处负责办理）。 13.因学校教育教学工作需要，购置各类小额教学用品或专用材料，由总务处负责人填写物资选购申请单报校长室审批，统一由总务处支配购买。如有必要，由总务处联系政府选购中心购买。全部购置物品，必需遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票下面必需由经手人、保管人、证明人签名，同时连同物资选购申请单和入库单一并到财务科报销。 14.固定资产的购置，按年度学校方案，一律由总务处办理好政府选购（或政府选购特例）手续，凭政府选购（或政府选购特例）单经校长签批后到学校财务室先办理暂付款手续，待固定资产交付时，伴同政府选购单（或政府选购特例）和固定资产入库单，经校长签批后至财务室办理结算手续。 15.差旅费的报销： （1）教职工的出差一律由校长室支配批准，凭开会文件及校长室批准通知由教务处调度课务，填制出差通知单。 （2）出差人；回校后一周内需到财务室办理报销手续，用蓝（黑）墨水笔填写“差旅报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名，将出差的车票和住宿费发票按规定动作在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。 （3）出差伙食补助标准不分途中和住勤，每人每天补助标准为：县市20元，外市一般地区30元，特定地区50元，已享受承包单位伙食补贴或讲课补贴者，不再享受出差补贴。 （4）工作人员出差期间，每人每天发城关内交通费15元，乐清市内城关以外60元，包干使用，不再报销市内交通费。出差时使用自备车的，也按以上标准发放。 （5）出差住宿费标准：乐清市内乐成镇以外每天50元，外市一般地区80元，特定地区100元； （6）“差旅报销单”先经财务人员技术审核，再由校长审批，最终到财务室报销。 16.老师学习、进修、培训费用的报销规定： （1）经学校批准参加非学历学习、进修、培训的：、住宿费、来回费按相关规定凭据限额报销，报名费、考试费、书本费、学费、培训费等开支凭据全额报销；、伙食补助费每天补助20元。本地学员原则应回家食宿，不发伙食费补助。 （2）老师参加本科段学历学习的费用学校不再赐予报销。 17.业务款待费：学校的接待任务统一归口学校办公室负责，上级单位、同等级别或重要客人、其他人员的接待标准不得超过国家制定的标准，正常接待一律支配在学校食堂，特殊状况需到宾馆饭店接待的需报校长室批准，全部接待都必需由办公室填制乐成试验中学来客接待审批单方可到财务科报销，未办理审批手续的，财务室不得支付接待费用。 18.校内零星修理归口总务处负责，学校发生的零星修缮费，都必需由总务处开具派工单。零工在结算时，总务处按实际支出额填写工资表发放。 19.基建工程支出：学校全部基建工程都必需执行招投标制度，工程结束预付款不得走出工程预算的80%，基建工程项目完后须报相关审计处审计后方办理报销手续。 21.当年各类票据的报销截止日为下一年度的三月底，超过期限的票据，财务室可不予办理，有特殊状况的需书面说明状况并报分管校长批准后，方可报销。 22.本制度由校长室负责解释和修订。 财务报销管理制度6 为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定: 一、费用支出的前提及审批权限 1、费用支出的前提是该费用必需是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。 2、费用审批权限:一般费用20xx元以下，部门负责人审批;20xx元以上由部门负责人提出建议，总经理审批;业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。 3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会争论审批。 4、为加强预算把握，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销。 5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。 二、各种费用列支规定 1、一般办公用品依据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批。 2、大宗办公用品、生产资料，必需签订，方可购置。为削减资金占用，在可能状况下力争零库存。 3、差旅费报销，按执行。 4、方案生育等费用，由计生员签具看法后再报批。 5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。 6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术进展部审定，总经理审批后实施。 7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必需交还所借书籍。 8、职工因工作需要配置的低值易耗品(如计算器、绘图仪、装订机等)由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必需交还所领工具。 9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成果合格后，其费用方可报销。 10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批。 11、通讯费报销按执行。 12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格把握临时工数量，尽量节约费用。 三、各种费用报批程序: 各种费用报销需填写，有经办人(验收人)签字，基层费用担当部门负责人同意(证明)，财务部经理审核，预算部门负责人审批(20xx元以内)或总经理审批(20xx元以上)签字。 四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支特殊时必需向总经理汇报。 1、各种应交税金(不包括印花税、车辆使用税); 2、各月发放工资; 3、各月应交养老保险金、待业保险金等; 4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。 五、其他需要说明的问题 1、以上各种报销发票，必需为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账。 2、发票上抬头必需和报销单位全都，否则不能报销。 3、各种开支必需符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。 4、超过现金结算限额(1000元)的费用，应通过银行结算，特殊状况要使用现金必需由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。 5、对各种报销单据，财务部必需进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。 6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、洁净。 7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。 8、当年费用必需当年报销，如:通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃(12月份通讯费除外)。 9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。 六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。此前制订的公司报销制度同时废止。 财务报销管理制度7 为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进教育事业的健康进展，依据事业单位财务规章，中学校财务制度及建湖县教育审核支付管理暂行方法，结合学校的实际状况，特制定本制度： 一、财务报销票据原始凭证的要求 原始单据（发票）的一般要求： 1、报销凭证必需是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。 2、发票内容要齐全：单位名称（一律为冈上学校）、日期、品名（必需填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立刻无效。 3、印章要齐全：报销的发票必需有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必需有市或县级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内，购买时供应供应定额发票的需用发票粘贴单做好封面报账。（必需是本年度或前一年度印制的） 4、在超市购买商品的，须供应超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围；手工填写的发票财务部门不得赐予报销。 5、临时工工资等的发放，由总务处编制工资表，按人员造册，注明标准、时间，并须相关人员签字。临时工工资、农夫工劳务费等统一由总务处依据标准编表盖章后，报后勤校长审核，校长签批后到会计室报销，学校临时工工资每学期结报一次。 6、原始票据遗失的处理方法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，须供应对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。 7、因公出差遗失票据的处理方法：遗失单程票的，由本人写出书面状况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内赐予报销；遗失单程飞机票的（乘坐飞机者需经县级以上主管领导批准），可比照同程火车硬卧票价的标准赐予报销。遗失双程票的，将不予报销。 二、现金银行结算的要求 现金结算的留意事项 1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定。 2、凡一次零星选购金额单笔超过1000元，原则上不得用现金结算，办理转帐结算，并应取得对方单位的完整名称和银行帐号。 3、因公借款及一次报销金额超过500元者，必需提前3天告知会计室，个人要履行暂借手续（凭上级通知，填写好借条报后勤校长审核后到校特长签好看法），借用现金的总额不得超过总费用的50%。否则由本人自己垫付，待学校会计室有现金时再按规定结算。 4、报销时间规定：学校定为每周星期二下午会计室收各部门或个人手续齐全已经审核和批报的票据，周五学校报账员到县审核支付中心报销。请各位同志予以支持，自觉遵守。 三、往来帐款结算的要求 1、出差人员因出差所借差旅费，必需在规定时间内（出差回来一个星期内）办理报销还款手续；如因特殊状况不能在一个月内结算的，应写出书面说明，列明具体归还日期（最长不超过一个月），由本部门负责人签字，并报校长审核批准。 2、零星购物所借备用金，应于购物后一周内到会计室结帐。 3、在规定期限内未结清借款的，由会计室在有关经费中直接扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。 四、财务报销手续及要求 （一）财务报销审批权限 学校实行正职校长“一支笔”审批制度，学校全部的财务支出都必需经分管校长审核，校长批报后，方可到会计室办理结算。 （二）财务报销基本手续及要求 1、教职工到会计室报帐，必需携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资选购的需有“物资选购申请单”；符合固定资产的还须保管签收,属政府选购项目的必需有政府选购审批表；外出参加会议的还须有会议通知或文件等。 2、票据须分别由经办人、证明人签字，并经分管财务的校长审核后报校长审批。 3、报销多张定额发票、事业收据时，经办人需填写“发票粘贴报销单”；报销差旅费，填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必需全都。 4、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必需写到分位，没有的用“0”补齐。 5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，票据中经办人、证明人、审核人、批报人等有一个未签的，会计室不得接收发票。 6、报账员每周五到审核支付中心完成审核支付工作后，须在下周一把报销的现金转交学校出纳会计，出纳会计收到现金必需当日兑付，做到现金不截留，不挪作他用。 （三）相关业务报销手续及要求 1、红十字互助金，特困生减免等均由学校红十字理事会依据上级关规定办理，政教处监督执行。社会捐助特困生专项助学金，由政教处及红十字理事会依据学校有关规定负责具体评定，造册并报校长室审批后，由会计室发放。 2、独生子女费，领取独生子女证的教职工，每年发独生子女费40元，由夫妻双方单位各发50%，直至小孩14周岁。由学校会计室于每年年底造册，报支付中心审批后在工资卡上发放。 3、丧葬抚恤费、遗属补助费由总务处依据政府有关规定核定，会计室监督执行。其他费学校工会依据有关规定办理。 4、零时工工资（实行基本工资加浮动）由总务处部门负责考核并按学期造册，报校长室审批后到学校会计室报销。 5、因学校教育教学工作需要，选购各类办公用品或其它物品，首先由部门负责人在月底前填写物资选购申请单,分管校长签名后报后勤校长审批，履行手续经上级主管部门同意后，统一由学校总务处支配两人以上购买，超过千元以上购物必需经校务会或教代会争论确定。全部购置物品，必需遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必需由经手人、保管人、证明人签名，同时连同物资选购申请单和入库单一并到会计室报销（低值易耗品的购买统一归口县勤工俭学公司）。 6、因学校教育教学工作需要，购置各类教学仪器或专用材料，先由部门负责人填写物资选购申请单报校长室审批，统一由学校请示教育主管部门同意后进行购买，全部购置物品，必需遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票下面必需由经手人、保管人、证明人签名，同时连同物资选购申请单和入库单一并到会计室报销。 7、固定资产的购置，按年度部门预算的支配执行，一律由总务处办理好选购手续，凭选购单经校长签批后到学校会计室先办理暂付款手续，待固定资产交付时，伴同选购单和固定资产入库单，经