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（本科）财务报表分析第4章实训案例第四章 现金流量表分析实训案例：海洋石油工程股份有限公司是中国海洋石油总公司在上海证券交易所上市的控股公司（股票简称：海油工程，股票代码：600583），是天津市新技术产业园区认证的高新技术企业，国家甲级工程设计单位，国家一级施工企业。海油工程2015年现金流量表如下。现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金15,706,478,418.7721,387,281,056.72收到的税费返还535,300,150.56680,593,494.53收到其他与经营活动有关的现金223,971,045.55248,594,740.62经营活动现金流入小计16,465,749,614.8822,316,469,291.87购买商品、接受劳务支付的现金9,604,414,527.7014,761,465,900.92支付给职工以及为职工支付的现金1,795,515,394.361,581,110,297.20支付的各项税费1,225,785,974.181,339,678,433.35支付其他与经营活动有关的现金214,375,480.58283,203,359.35经营活动现金流出小计12,840,091,376.8217,965,457,990.82经营活动产生的现金流量净额3,625,658,238.064,351,011,301.05二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金6,810,840,908.1810,371,000,000.00取得投资收益收到的现金203,692,737.36197,107,021.04处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额180,965,140.1841,365,333.14处置子公司及其他营业单位收到的现金净额44,218,203.45收到其他与投资活动有关的现金215,048,633.60投资活动现金流入小计7,195,498,785.7210,868,739,191.23购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,803,043,733.812,176,784,802.08投资支付的现金5,909,705,604.309,321,084,140.00支付其他与投资活动有关的现金9,464,444.00投资活动现金流出小计7,712,749,338.1111,507,333,386.08投资活动产生的现金流量净额-517,250,552.39-638,594,194.85三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金900,000,000.00筹资活动现金流入小计900,000,000.00偿还债务支付的现金56,281,662.002,456,008,372.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,100,312,386.45566,501,473.56其中：子公司支付给少数股东的股利、利润774,307.80支付其他与筹资活动有关的现金576,249,145.8386,982,449.80筹资活动现金流出小计1,732,843,194.283,109,492,295.36筹资活动产生的现金流量净额-1,732,843,194.28-2,209,492,295.36四、汇率变动对现金及现金等价物的影响151,973,200.86-609,483.32五、现金及现金等价物净增加额1,527,537,692.251,502,315,327.52加：期初现金及现金等价物余额3,281,826,338.761,779,511,011.24六、期末现金及现金等价物余额4,809,364,031.013,281,826,338.76要点：1. 现金流量表的结构分析。2. 现金流量表的质量分析。3. 现金流量表的比率分析。4. 现金流量的变动分析。感谢您的支持与使用如果内容侵权请联系删除仅供教学交流使用