《国际结算-实务与操作》（第三版）课件-2-2014-.ppt

1 国际结算国际结算 实务与操作实务与操作 （第三版）（第三版）版权所有2 第二章国际结算的信用工具：票据第二章国际结算的信用工具：票据 本章主要介绍和分析国际结算中最常用本章主要介绍和分析国际结算中最常用 的信用工具，即票据。在非现金结算中，的信用工具，即票据。在非现金结算中，票据是最基本的信用工具，它充分发挥了票据是最基本的信用工具，它充分发挥了 货币支付作用、结算作用、流通作用和货币支付作用、结算作用、流通作用和 信用保证作用。但由于各国票据法的差异，信用保证作用。但由于各国票据法的差异，有关票据的规范也存在较大的差别。有关票据的规范也存在较大的差别。3 第一节票据概述第一节票据概述 在国际结算中，票据是重要的工具，在国际结算中，票据是重要的工具，但因各国法律的差异，票据的概念也不但因各国法律的差异，票据的概念也不 完全相同，但多数认为，票据是指出票人完全相同，但多数认为，票据是指出票人 自己承诺或委托他人（付款人）在见票自己承诺或委托他人（付款人）在见票 或指定日期向收款人或持票人无条件地或指定日期向收款人或持票人无条件地 支付一定金额，且可流通转让的一种支付一定金额，且可流通转让的一种 有价证券，如汇票、本票和支票。有价证券，如汇票、本票和支票。4 一、票据的特性一、票据的特性 票据虽然可以代替现金流通，但它本身票据虽然可以代替现金流通，但它本身 并不是货币，不具有法定货币的强制通用并不是货币，不具有法定货币的强制通用 效力，债务人以票据清偿其债务时，必须效力，债务人以票据清偿其债务时，必须 征得债权人的同意，否则，债权人可以征得债权人的同意，否则，债权人可以 拒绝接受。如，卖方通常不接受买方以拒绝接受。如，卖方通常不接受买方以 支票清偿货款。但以汇票等票据作为国际支票清偿货款。但以汇票等票据作为国际 贸易结算的工具已成为普遍接受的做法，贸易结算的工具已成为普遍接受的做法，且能充分发挥它的作用。其原因就在于且能充分发挥它的作用。其原因就在于 票据具有以下特性，也正是具有这些特性，票据具有以下特性，也正是具有这些特性，它在国际结算中的作用才得以发挥。它在国际结算中的作用才得以发挥。5 （一）票据为设权证券（一）票据为设权证券（Rights of a Holder）（二）票据为有价证券（二）票据为有价证券（Valuable Documents,Papers，Securities）（三）票据为金钱证券（三）票据为金钱证券（Pecuniary Benefits）（四）票据为债权证券（四）票据为债权证券（Rights of Creditor）（五）票据为文义证券（五）票据为文义证券（Written Confirmation）（六）票据为要式证券（六）票据为要式证券（Requisite in Form；Solemnity）（七）票据为无因证券（七）票据为无因证券（Abstract,Unconditional Contract）6 （八）票据为流通证券（八）票据为流通证券（Negotiability）（九）票据为提示证券（九）票据为提示证券（Presentation）（十）票据为缴回证券（十）票据为缴回证券（Returnability）7 二、票据的分类二、票据的分类 关于票据的分类，因各国票据立法的关于票据的分类，因各国票据立法的 分歧，其分类也不完全相同。通常有法分歧，其分类也不完全相同。通常有法 律上和学理上两种分类。律上和学理上两种分类。（一）法律上的分类（一）法律上的分类 票据在法律上的分类因各国的立法不同票据在法律上的分类因各国的立法不同 而有所差别。依英国票据法的规定，而有所差别。依英国票据法的规定，票据可分为汇票、本票和支票三种；美国票据可分为汇票、本票和支票三种；美国 统一商法典将票据分为汇票、本票、统一商法典将票据分为汇票、本票、支票及存款单等四种；中国票据法也支票及存款单等四种；中国票据法也8 将票据分为汇票、本票和支票三种。将票据分为汇票、本票和支票三种。尽管存在着各国立法上的差异，一般尽管存在着各国立法上的差异，一般 认为票据应分为汇票、本票和支票三种。认为票据应分为汇票、本票和支票三种。（二）学理上的分类（二）学理上的分类 票据在学理上的分类也因划分标准不同票据在学理上的分类也因划分标准不同 而有所不同，常见的分类有以下几种。而有所不同，常见的分类有以下几种。1.依出票人是否直接对票据付款，依出票人是否直接对票据付款，票据分为自付票据（预约票据）和委托票据分为自付票据（预约票据）和委托 票据票据。9 2.依票据的信用，票据分为支付票据依票据的信用，票据分为支付票据 和信用票据和信用票据。3.依票据对权利人的记载方式，票据依票据对权利人的记载方式，票据 分为记名票据、无记名票据和指示票据分为记名票据、无记名票据和指示票据。10 第二节汇票第二节汇票 汇票是国际结算中使用最为广泛的一种汇票是国际结算中使用最为广泛的一种 信用工具和支付工具。在使用信用证、托收信用工具和支付工具。在使用信用证、托收 或票汇的结算方式中，通常需要提示汇票，或票汇的结算方式中，通常需要提示汇票，特别在承兑信用证、议特别在承兑信用证、议付付信用证业务中则信用证业务中则 必须有汇票。必须有汇票。11 一、汇票的概念一、汇票的概念 依英国票据法第依英国票据法第3条，汇票（条，汇票（Bill of Exchange,B/E；Draft）是由一个人向另一）是由一个人向另一 个人签发的，要求即期或于一定日期或在个人签发的，要求即期或于一定日期或在 可以确定的将来的时间，向某人或其指定可以确定的将来的时间，向某人或其指定 人或持票人无条件支付一定金额的书面的人或持票人无条件支付一定金额的书面的 支付命令。（支付命令。（A bill of exchange is an unconditional order in writing,addressed by one person to another,signed by the person giving it,requiring the person whom 12 it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person,or to the bearer.）13 日内瓦统一汇票本票法（下称日内瓦统一汇票本票法（下称 统一法）第统一法）第1条规定，汇票必须包括条规定，汇票必须包括 下列内容：票据必须注明下列内容：票据必须注明“汇票汇票”字样、字样、无条件支付一定金额的命令、付款人无条件支付一定金额的命令、付款人 （受票人）姓名、付款期限、付款地点、（受票人）姓名、付款期限、付款地点、受款人或其指定人姓名、开立汇票日期受款人或其指定人姓名、开立汇票日期 和地点以及出票人的签名八项内容。和地点以及出票人的签名八项内容。中国票据法）第中国票据法）第19条规定：汇票是条规定：汇票是 出票人签发的，委托付款人在见票时或者出票人签发的，委托付款人在见票时或者 在指定日期无条件支付确定的金额给收款在指定日期无条件支付确定的金额给收款 人或者持票人的票据。人或者持票人的票据。14 从上述定义看，尽管其表述的文字从上述定义看，尽管其表述的文字 有所差异，但汇票的概念是相同的，且有所差异，但汇票的概念是相同的，且 汇票有三个基本当事人，即出票人汇票有三个基本当事人，即出票人 （Drawer）、付款人（受票人）（）、付款人（受票人）（Drawee,Payer）和收款人（受款人）（）和收款人（受款人）（Payee）。）。所谓基本当事人即汇票一经开立就存在的所谓基本当事人即汇票一经开立就存在的 当事人。当事人。15 二、汇票的种类二、汇票的种类 根据不同的标准，汇票通常可分为以下根据不同的标准，汇票通常可分为以下 几种。几种。1.依出票人的不同，汇票可分为银行依出票人的不同，汇票可分为银行 汇票和商业汇票汇票和商业汇票。2.依汇票是否随附单据，汇票可分为依汇票是否随附单据，汇票可分为 光票汇票和跟单汇票光票汇票和跟单汇票。3.依付款时间不同，汇票可分为即期依付款时间不同，汇票可分为即期 汇票和远期汇票汇票和远期汇票。16 4.依承兑人的不同，汇票可分为银行依承兑人的不同，汇票可分为银行 承兑汇票和商业承兑汇票承兑汇票和商业承兑汇票 5.依记载权利人方式的不同，汇票可分为依记载权利人方式的不同，汇票可分为 记名汇票、指示汇票和无记名汇票记名汇票、指示汇票和无记名汇票 6.依汇票当事人的不同，汇票可分为依汇票当事人的不同，汇票可分为 一般汇票和变式汇票一般汇票和变式汇票17 三、汇票的记载事项三、汇票的记载事项 汇票是一种要式和文义证券，汇票上汇票是一种要式和文义证券，汇票上 的权利义务必须依据其记载事项的文义的权利义务必须依据其记载事项的文义 而定。各国票据法和统一法均对汇票而定。各国票据法和统一法均对汇票 记载事项作了详尽规定。汇票记载的事项记载事项作了详尽规定。汇票记载的事项 通常分为绝对必要记载事项、相对必要通常分为绝对必要记载事项、相对必要 记载事项和任意记载事项三大类事项。记载事项和任意记载事项三大类事项。但各国票据法对汇票记载事项的内容及但各国票据法对汇票记载事项的内容及 规定不完全相同。规定不完全相同。18 （一）绝对必要记载事项（一）绝对必要记载事项（Requisites for a B/E）绝对必要记载事项，是指出票人必须绝对必要记载事项，是指出票人必须 记载于汇票的事项，缺少一项，该汇票记载于汇票的事项，缺少一项，该汇票 无效。各国票据法和统一法对此的无效。各国票据法和统一法对此的 规定不完全一致，但通常包括以下几项规定不完全一致，但通常包括以下几项 内容。内容。1.表明表明“汇票汇票”（Bill of Exchange；Draft）的字样）的字样。19 2.无条件支付命令或委托（无条件支付命令或委托（Unconditional Order to Pay）3.一定（确定）的金额（一定（确定）的金额（a Sum Certain in Money）4.付款人（受票人）（付款人（受票人）（Drawee,Payer）5.收（受）款人（收（受）款人（Payee）6.出票日期（出票日期（Date of Issue）7.出票人签字（出票人签字（Signature of the Drawer）20 （二）相对必要记载事项（二）相对必要记载事项（Relative requisites for a B/E）相对必要记载事项，是指出票人应当相对必要记载事项，是指出票人应当 在汇票上记载的，但若没有记载并不影在汇票上记载的，但若没有记载并不影 响汇票的效力，而是依据票据法的相关响汇票的效力，而是依据票据法的相关 规定进行补充或推定的事项。各国票据规定进行补充或推定的事项。各国票据 法和统一法对此的规定也不完全法和统一法对此的规定也不完全 相同，通常包括内容：（相同，通常包括内容：（1）出票地；）出票地；（2）付款地；（）付款地；（3）到期日（付款期限）。）到期日（付款期限）。21 （三）任意记载事项（三）任意记载事项 任意记载事项包括，可以记载事项任意记载事项包括，可以记载事项 （即是否记载由出票人决定，一旦出票人（即是否记载由出票人决定，一旦出票人 记载则产生票据法上效力的事项）；记载记载则产生票据法上效力的事项）；记载 不生票据法上效力的事件；记载无效的不生票据法上效力的事件；记载无效的 事项以及记载使票据无效的事项等。事项以及记载使票据无效的事项等。22 四、汇票行为及其使用四、汇票行为及其使用 票据行为是指能够产生票据债权债务票据行为是指能够产生票据债权债务 关系的要式法律行为。汇票行为通常包括关系的要式法律行为。汇票行为通常包括 汇票的出票、背书、承兑、保证、付款、汇票的出票、背书、承兑、保证、付款、拒付与追索等。在国际结算中，汇票行为拒付与追索等。在国际结算中，汇票行为 （Acts of a B/E）实际上主要表现为有关）实际上主要表现为有关 当事人或关系人如何使用汇票（当事人或关系人如何使用汇票（Use of a B/E）的问题）的问题。23 （一）汇票的出票（一）汇票的出票（Issue）汇票的出票是指出票人签发（或开立）汇票的出票是指出票人签发（或开立）汇票并将其交付给收（受）款人，从而产生汇票并将其交付给收（受）款人，从而产生 汇票权利义务关系的票据行为。汇票的出票汇票权利义务关系的票据行为。汇票的出票 又称汇票的发票、签发或开立。从本质上讲，又称汇票的发票、签发或开立。从本质上讲，汇票的出票是出票人创设票据关系、委托汇票的出票是出票人创设票据关系、委托 付款人向收款人无条件支付一定金额的基本付款人向收款人无条件支付一定金额的基本 票据行为，通常称之为票据行为，通常称之为“主票据行为主票据行为”，而，而 背书、承兑等称为背书、承兑等称为“附属票据行为附属票据行为”。若。若 主票据行为无效，则附属票据行为自然也主票据行为无效，则附属票据行为自然也 无效。无效。24 （二）汇票的背书（二）汇票的背书（EndorsementEndorsement）汇票的背书是指，持票人将汇票权利汇票的背书是指，持票人将汇票权利 转让给他人或将一定的汇票权利授予他人转让给他人或将一定的汇票权利授予他人 行使，在汇票的背面或粘单上记载有关行使，在汇票的背面或粘单上记载有关 事项并签名，然后，将汇票交付被背书人事项并签名，然后，将汇票交付被背书人 （受让人）的一种附属票据行为。汇票是（受让人）的一种附属票据行为。汇票是 一种流通证券，转让是使其流通的手段。一种流通证券，转让是使其流通的手段。汇票的转让方式有两种：交付与背书。但汇票的转让方式有两种：交付与背书。但 背书的适用范围比交付更为广泛。记名背书的适用范围比交付更为广泛。记名 汇票和指示汇票的转让必须以背书的方式汇票和指示汇票的转让必须以背书的方式25 进行，而交付的方式仅适用于无记名进行，而交付的方式仅适用于无记名 汇票的转让。统一法和中国票据汇票的转让。统一法和中国票据 法不承认无记名汇票的效力，因此，法不承认无记名汇票的效力，因此，背书便成为汇票转让的惟一方式。通常背书便成为汇票转让的惟一方式。通常 认为背书是一种单方法律行为，因此被认为背书是一种单方法律行为，因此被 背书人（受让人）无须签名。一般被背背书人（受让人）无须签名。一般被背 书人可以再作背书，这样持票人可将一书人可以再作背书，这样持票人可将一 张汇票持续转让下去，从而实现汇票的张汇票持续转让下去，从而实现汇票的 流通。流通。26 背书主要是以票据权利的转让为目的的，背书主要是以票据权利的转让为目的的，但有时背书人也将背书用于其他目的。因但有时背书人也将背书用于其他目的。因 此，可将背书分为转让背书和非转让背书此，可将背书分为转让背书和非转让背书 两大类两大类。（1）转让背书）转让背书 转让背书即以转让票据权利为目的的转让背书即以转让票据权利为目的的 背书，通常所说的背书多属此种。转让背书背书，通常所说的背书多属此种。转让背书 （又称正则背书或固有背书）又可分为一般（又称正则背书或固有背书）又可分为一般 转让背书和特殊转让背书。转让背书和特殊转让背书。27 若票据经背书后，其权利转让的效力若票据经背书后，其权利转让的效力 是充分的、不受任何限制的，则属一般是充分的、不受任何限制的，则属一般 转让背书。若经背书，汇票的权利转移转让背书。若经背书，汇票的权利转移 效力和权利担保效力受到限制，则属特殊效力和权利担保效力受到限制，则属特殊 转让背书，包括限制背书、无担保背书、转让背书，包括限制背书、无担保背书、回头背书和期后背书等。回头背书和期后背书等。28 （2）非转让背书）非转让背书 非转让背书，又称变则背书或非固定非转让背书，又称变则背书或非固定 背书，是指背书人以将一定的票据权利授予背书，是指背书人以将一定的票据权利授予 他人行使为目的背书，这种背书一般又分为他人行使为目的背书，这种背书一般又分为 委托取款背书和设质背书。委托取款背书和设质背书。29 2.汇票背书的连续与不连续汇票背书的连续与不连续 统一法及各国票据法均规定，在汇票统一法及各国票据法均规定，在汇票 权利转让中，汇票的持票人必须以背书的权利转让中，汇票的持票人必须以背书的 连续性证明其汇票的权利，即汇票的持票连续性证明其汇票的权利，即汇票的持票 人若能通过连续的背书证明其对汇票的人若能通过连续的背书证明其对汇票的 权利，则视其为合法持票人。若背书不权利，则视其为合法持票人。若背书不 连续，即间断背书，持票人不得主张汇票连续，即间断背书，持票人不得主张汇票 权利。权利。30 （三）汇票的承兑（三）汇票的承兑（Acceptance）汇票的承兑是指远期汇票的付款人同意汇票的承兑是指远期汇票的付款人同意 并记载于汇票正面上的在到期日支付汇票并记载于汇票正面上的在到期日支付汇票 金额的一项承诺。金额的一项承诺。1.汇票承兑的种类汇票承兑的种类 汇票依不同的标准可分为不同种类的承兑。汇票依不同的标准可分为不同种类的承兑。（1）汇票依其形式，可分为正式承兑与）汇票依其形式，可分为正式承兑与 普通承兑（略式承兑）普通承兑（略式承兑）。31 （2）汇票依有无限制，可分为单纯承兑）汇票依有无限制，可分为单纯承兑 和不单纯承兑和不单纯承兑。2.汇票承兑所适用的范围汇票承兑所适用的范围 汇票承兑是为了确定汇票当事人的权利汇票承兑是为了确定汇票当事人的权利 和义务，但并非所有汇票均需承兑。因此，和义务，但并非所有汇票均需承兑。因此，持票人在取得汇票后应对承兑所适用的范围持票人在取得汇票后应对承兑所适用的范围 有所认识，即哪些类型的汇票需要承兑，有所认识，即哪些类型的汇票需要承兑，哪些类型的汇票无需承兑。哪些类型的汇票无需承兑。32 （1）应当承兑的汇票）应当承兑的汇票 统一法和包括中国在内的各国票据法统一法和包括中国在内的各国票据法 均规定，见票后定期付款的汇票应承兑，均规定，见票后定期付款的汇票应承兑，否则无法确定汇票的到期日，进而无法行使否则无法确定汇票的到期日，进而无法行使 汇票权利。但中国票据法第汇票权利。但中国票据法第39条和第条和第40 条规定，定日付款汇票和出票后定期付款的条规定，定日付款汇票和出票后定期付款的 汇票也应当提示承兑，否则持票人丧失对其汇票也应当提示承兑，否则持票人丧失对其 前手的追索权。前手的追索权。33 （2）可以承兑的汇票）可以承兑的汇票 这类汇票是指法律允许其承兑，但即使这类汇票是指法律允许其承兑，但即使 持票人不提示承兑也不影响汇票权利的持票人不提示承兑也不影响汇票权利的 行使。统一法和大多数国家票据法都行使。统一法和大多数国家票据法都 规定，提示承兑是持票人的权利而非义务，规定，提示承兑是持票人的权利而非义务，若不提示承兑，持票人的权利不因此受到若不提示承兑，持票人的权利不因此受到 影响。可以承兑的汇票主要是指定日付款影响。可以承兑的汇票主要是指定日付款 汇票和出票后定期付款的汇票。依上述汇票和出票后定期付款的汇票。依上述 说明，这两类汇票按中国票据法也必说明，这两类汇票按中国票据法也必 须承兑，否则将影响持票人的追索权。须承兑，否则将影响持票人的追索权。34 （3）无须承兑的汇票）无须承兑的汇票 这种汇票是指见票即付的汇票。由于这种汇票是指见票即付的汇票。由于 见票即付汇票第一次向付款人提示时，见票即付汇票第一次向付款人提示时，付款人即应付款或拒付，因此承兑没有付款人即应付款或拒付，因此承兑没有 任何意义。在中国，银行汇票均为见票任何意义。在中国，银行汇票均为见票 即付，因而无须承兑。即付，因而无须承兑。35 （4）禁止承兑的汇票）禁止承兑的汇票 统一法和有些国家的票据法允许出票人在统一法和有些国家的票据法允许出票人在汇票上记载汇票上记载“禁止请求承兑禁止请求承兑”。这实质上是免除。这实质上是免除出票人担保承兑的责任，而且效力及于背书人。出票人担保承兑的责任，而且效力及于背书人。但见票后定期付款的汇票不能做这种记载。对于但见票后定期付款的汇票不能做这种记载。对于禁止承兑的汇票，持票人仍然有权请求付款人承禁止承兑的汇票，持票人仍然有权请求付款人承兑；若付款人承兑了这种汇票，则产生承兑效力；兑；若付款人承兑了这种汇票，则产生承兑效力；若付款人拒绝承兑这种汇票，则持票人不能进行若付款人拒绝承兑这种汇票，则持票人不能进行期前追索。依中国票据法，不允许做禁止承期前追索。依中国票据法，不允许做禁止承兑的记载。兑的记载。36 3.汇票承兑程序汇票承兑程序 汇票的承兑程序包括提示承兑、承兑或拒绝汇票的承兑程序包括提示承兑、承兑或拒绝承兑和交还汇票三个环节。承兑和交还汇票三个环节。（1）提示承兑提示承兑 提示承兑，是指汇票的持票人在汇票到期日提示承兑，是指汇票的持票人在汇票到期日前，向付款人出示汇票，请求其在汇票上表示在前，向付款人出示汇票，请求其在汇票上表示在到期日愿意支付汇票金额的行为。提示承兑有两到期日愿意支付汇票金额的行为。提示承兑有两个目的，一是向付款人显示实际占有汇票以及对个目的，一是向付款人显示实际占有汇票以及对方是汇票记载的付款人，二是请求付款人承诺在方是汇票记载的付款人，二是请求付款人承诺在到期日支付汇票金额。到期日支付汇票金额。37 （2）承兑或拒绝承兑）承兑或拒绝承兑 持票人按上述时间向付款人提示汇票请求承持票人按上述时间向付款人提示汇票请求承兑后，付款人也应在规定时间内作出承兑或拒绝兑后，付款人也应在规定时间内作出承兑或拒绝承兑决定。若付款人决定承兑，则应在规定的时承兑决定。若付款人决定承兑，则应在规定的时间，按规定的款式完成承兑行为。若付款人决定间，按规定的款式完成承兑行为。若付款人决定承兑汇票，付款人必须在汇票正面记载承兑的文承兑汇票，付款人必须在汇票正面记载承兑的文句，如句，如“承兑承兑”、“照付照付”、“兑付兑付”（accepted）等类似文句，并签字（章）。）等类似文句，并签字（章）。38 （3）交还汇票）交还汇票 付款人收到持票人提示承兑的汇票后占有汇付款人收到持票人提示承兑的汇票后占有汇票，在其承兑或拒绝承兑后应将汇票交还给持票票，在其承兑或拒绝承兑后应将汇票交还给持票人。但在没有交还汇票前，付款人可以涂销其承人。但在没有交还汇票前，付款人可以涂销其承兑，使之不产生效力。付款人一旦承兑并交还了兑，使之不产生效力。付款人一旦承兑并交还了汇票，汇票的承兑程序完成，承兑产生效力，承汇票，汇票的承兑程序完成，承兑产生效力，承兑人将成为汇票的主债务人，承担无条件支付汇兑人将成为汇票的主债务人，承担无条件支付汇票金额的义务。票金额的义务。39 4.汇票承兑的效力汇票承兑的效力 汇票被付款人承兑后将产生承兑效力。依惯汇票被付款人承兑后将产生承兑效力。依惯例和各国票据法，对承兑人而言，即承担了到期例和各国票据法，对承兑人而言，即承担了到期付款的责任，即使承兑人与出票人并不存在资金付款的责任，即使承兑人与出票人并不存在资金关系，换言之，承兑人不得以任何理由对抗持票关系，换言之，承兑人不得以任何理由对抗持票人的付款请求。同时，汇票的其他债务人（如出人的付款请求。同时，汇票的其他债务人（如出票人、背书人、保证人等）被追索或主动清偿了票人、背书人、保证人等）被追索或主动清偿了汇票债务而取得汇票时，均可对承兑人行使再追汇票债务而取得汇票时，均可对承兑人行使再追索权。另外，当持票人未按期提示付款时，则使索权。另外，当持票人未按期提示付款时，则使其对背书人、保证人等的追索权因此而丧失，但其对背书人、保证人等的追索权因此而丧失，但持票人仍有权对承兑人主张权利。持票人仍有权对承兑人主张权利。40 5.汇票承兑的撤回汇票承兑的撤回 汇票承兑的撤回是指付款人在汇票上完成承汇票承兑的撤回是指付款人在汇票上完成承兑记载后，在将汇票交还给持票人之前，改变主兑记载后，在将汇票交还给持票人之前，改变主意不想对汇票给予承兑，即收回其承兑的行为。意不想对汇票给予承兑，即收回其承兑的行为。这种行为是在汇票承兑没有产生效力时进行的，这种行为是在汇票承兑没有产生效力时进行的，因此，统一法和多数国家票据法允许撤回承因此，统一法和多数国家票据法允许撤回承兑。兑。41 （四）汇票的保证（四）汇票的保证（Guarantee）汇票的保证，是指汇票债务人以外的第三人，汇票的保证，是指汇票债务人以外的第三人，以担保汇票债务的履行为目的，在汇票上记载有以担保汇票债务的履行为目的，在汇票上记载有关事项并签字的一种附属票据行为。英美法系国关事项并签字的一种附属票据行为。英美法系国家一般没有专门规定票据保证问题，仅规定凡未家一般没有专门规定票据保证问题，仅规定凡未以出票人或承兑人名义在票据上签字的，则对善以出票人或承兑人名义在票据上签字的，则对善意持票人应承担背书人的义务；而大陆法系国家意持票人应承担背书人的义务；而大陆法系国家的票据法通常对此专设规定。的票据法通常对此专设规定。42 （五）汇票的付款（五）汇票的付款（Payment）汇票的付款分为狭义和广义的付款。狭义的付汇票的付款分为狭义和广义的付款。狭义的付款是指汇票付款人、承兑人或代理付款人（担当款是指汇票付款人、承兑人或代理付款人（担当付款人）所进行的消灭汇票关系的付款。这种付付款人）所进行的消灭汇票关系的付款。这种付款在付款之后，票据关系绝对消灭。至于付款人款在付款之后，票据关系绝对消灭。至于付款人与出票人之间的资金关系，虽然可以行使清偿权，与出票人之间的资金关系，虽然可以行使清偿权，但这并非票据关系，所以不是汇票的付款。广义但这并非票据关系，所以不是汇票的付款。广义的付款是指包括狭义的付款以及一切票据关系人，的付款是指包括狭义的付款以及一切票据关系人，依票据文义，向汇票债权人支付汇票金额，它们依票据文义，向汇票债权人支付汇票金额，它们包括参加付款人或偿还义务人（出票人、背书人包括参加付款人或偿还义务人（出票人、背书人及保证人）所进行的付款。及保证人）所进行的付款。43 汇票的付款通常仅指狭义的付款，是以消灭票汇票的付款通常仅指狭义的付款，是以消灭票据关系为目的的付款。付款人支付金钱后票据关据关系为目的的付款。付款人支付金钱后票据关系最终消灭。其他人付款后，可依民法的规定向系最终消灭。其他人付款后，可依民法的规定向有关当事人请求补偿，这项请求权不属于票据关有关当事人请求补偿，这项请求权不属于票据关系中的法律问题。系中的法律问题。44 （六）汇票的拒付、追索权及拒绝证书（六）汇票的拒付、追索权及拒绝证书（Dishonor；Right of Recourse；Certificate of Protect）当汇票的持票人依票据法的规定向付款人要当汇票的持票人依票据法的规定向付款人要求付款或要求承兑时，却不获付款或承兑，这种求付款或要求承兑时，却不获付款或承兑，这种拒绝付款或承兑一般称为拒绝付款或承兑一般称为“拒付拒付”或或“退票退票”（Dishonor）。由于拒绝承兑表明付款人拒绝）。由于拒绝承兑表明付款人拒绝承担汇票的付款义务，所以，持票人无须等到汇承担汇票的付款义务，所以，持票人无须等到汇票到期日再作付款提示，拒绝承兑本身就说明拒票到期日再作付款提示，拒绝承兑本身就说明拒绝付款，因此，拒付实际上包括拒绝付款绝付款，因此，拒付实际上包括拒绝付款（dishonor by non-payment）和拒绝承兑）和拒绝承兑（dishonor by non-acceptance）两种情况。）两种情况。45 此外，在付款人逃匿、失踪、死亡、破产等此外，在付款人逃匿、失踪、死亡、破产等情况下，持票人也无法获得付款或承兑，也属于情况下，持票人也无法获得付款或承兑，也属于拒付。在出现了上述情况下，持票人则具有了汇拒付。在出现了上述情况下，持票人则具有了汇票追索权。票追索权。追索权是指汇票到期不获付款或期前不获承兑追索权是指汇票到期不获付款或期前不获承兑或有其他法定原因时，持票人在依法履行了保全或有其他法定原因时，持票人在依法履行了保全手续后，有向汇票的出票人、背书人或其他汇票手续后，有向汇票的出票人、背书人或其他汇票债务人等前手请求偿还汇票金额、利息及有关费债务人等前手请求偿还汇票金额、利息及有关费用的权利。用的权利。46 为了行使追索权，原则应先做成或取得拒绝为了行使追索权，原则应先做成或取得拒绝证书，但国际惯例和大多数国家票据法又规定在证书，但国际惯例和大多数国家票据法又规定在下列情况下，无须做成或取得拒绝证书或以其他下列情况下，无须做成或取得拒绝证书或以其他合法证明替代拒绝证书：合法证明替代拒绝证书：拒绝证书的约定免拒绝证书的约定免除。除。因不可抗力等事件而免除拒绝证书。因不可抗力等事件而免除拒绝证书。以其他合法证明替代拒绝证书。以其他合法证明替代拒绝证书。47 第三节本票第三节本票 本票作为一种票据，同样具有支付功能和信用本票作为一种票据，同样具有支付功能和信用功能，因此它可以成为一种国际结算工具。功能，因此它可以成为一种国际结算工具。一、本票的概念一、本票的概念 依英国票据法第依英国票据法第83条，本票是指一个人对条，本票是指一个人对他人所作的无条件书面承诺，经出票人签名，承他人所作的无条件书面承诺，经出票人签名，承担即期或在一定的日期或未来的特定期间内，向担即期或在一定的日期或未来的特定期间内，向特定人或其指定人，或向来人支付一定金额的票特定人或其指定人，或向来人支付一定金额的票据。据。48 中国票据法第中国票据法第73条规定，本票是出票人条规定，本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。给收款人或者持票人的票据。根据大多数国家的票据法，本票根据大多数国家的票据法，本票（Promissory Notes）是一个人向另一个人签发）是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时期，的，保证即期或定期或在可以确定的将来时期，对某人或其指定人支付一定金额的无条件的书面对某人或其指定人支付一定金额的无条件的书面承诺。本票也称期票。承诺。本票也称期票。49 二、本票的特征二、本票的特征 本票与汇票一样具有票据的共同特性，但也本票与汇票一样具有票据的共同特性，但也有以下自身的特征。有以下自身的特征。（一）本票是无条件的支付承诺（一）本票是无条件的支付承诺 本票的付款人就是出票人本人，其付款承诺对本票的付款人就是出票人本人，其付款承诺对出票人本人具有法律约束力，即一旦出票人开立出票人本人具有法律约束力，即一旦出票人开立了本票，他必须无条件地向受款人付款。了本票，他必须无条件地向受款人付款。50 （二）本票的基本当事人只有出票人和（二）本票的基本当事人只有出票人和 受款人受款人 这一特征与对己汇票和指己汇票不同。在对这一特征与对己汇票和指己汇票不同。在对己汇票中，出票人和付款人为同一人；在指己汇己汇票中，出票人和付款人为同一人；在指己汇票中，出票人和受款人为同一人。这两种汇票在票中，出票人和受款人为同一人。这两种汇票在本质上只有两个当事人，但在形式上，仍然是三本质上只有两个当事人，但在形式上，仍然是三个当事人，且只能在特定情况下使用。而本票无个当事人，且只能在特定情况下使用。而本票无论是形式上，还是本质上只能有两个当事人，且论是形式上，还是本质上只能有两个当事人，且这两个当事人不能为同一人。这两个当事人不能为同一人。51 （三）本票为自付票据（三）本票为自付票据 由于本票的出票人就是付款人，即出票人出由于本票的出票人就是付款人，即出票人出票后由自己承担无条件的付款责任，因而又称为票后由自己承担无条件的付款责任，因而又称为自付票据。自付票据。（四）本票无须承兑（四）本票无须承兑 由于本票是出票人自己无条件付款的票据，由于本票是出票人自己无条件付款的票据，受款人或持票人向出票人要求付款是确定的权利，受款人或持票人向出票人要求付款是确定的权利，且该权利在出票时已经确定，因而不像汇票是一且该权利在出票时已经确定，因而不像汇票是一种期待权利。因此，即使远期本票也无须承兑。种期待权利。因此，即使远期本票也无须承兑。52 三、本票的种类三、本票的种类 本票依其区别标准不同，一般可分为本票依其区别标准不同，一般可分为 以下几种。以下几种。（一）记名本票、无记名本票和指示本票（一）记名本票、无记名本票和指示本票 （二）银行本票和商业本票（二）银行本票和商业本票 （三）即期本票和远期本票（三）即期本票和远期本票 （四）定额本票和不定额本票（四）定额本票和不定额本票53 四、本票的出票四、本票的出票 统一法和各国票据法一般并没有对本票出统一法和各国票据法一般并没有对本票出票人的资格进行限制，即银行和企业等单位以及票人的资格进行限制，即银行和企业等单位以及个人均可签发本票。但依中国票据法，在中个人均可签发本票。但依中国票据法，在中国，本票的出票人受到严格限制，只有经中国人国，本票的出票人受到严格限制，只有经中国人民银行批准办理银行本票业务的银行机构才能签民银行批准办理银行本票业务的银行机构才能签发本票。需要使用本票的企业或个人等只能向银发本票。需要使用本票的企业或个人等只能向银行申请签发本票，即委托银行签发银行本票。行申请签发本票，即委托银行签发银行本票。54 五、本票准用汇票的规定五、本票准用汇票的规定 本票与汇票有许多共同之处，因此，在国际本票与汇票有许多共同之处，因此，在国际惯例以及各国的立法中，通常将汇票和本票统一惯例以及各国的立法中，通常将汇票和本票统一在一起制定规则或统一立法，如，统一法。在一起制定规则或统一立法，如，统一法。在各国的票据法或公约中，通常都用较大篇幅对在各国的票据法或公约中，通常都用较大篇幅对汇票进行规范，而对本票仅仅规定其与汇票不同汇票进行规范，而对本票仅仅规定其与汇票不同的问题，即凡是与汇票相同的问题，则规定准用的问题，即凡是与汇票相同的问题，则规定准用汇票的规定，不再重复。中国票据法第汇票的规定，不再重复。中国票据法第81条条规定，本票的背书、保证、付款行为和追索权的规定，本票的背书、保证、付款行为和追索权的行使，除有规定外，适用有关汇票的规定；本票行使，除有规定外，适用有关汇票的规定；本票的出票行为，除有规定外，适用汇票的规定。的出票行为，除有规定外，适用汇票的规定。55 第四节支票第四节支票 支票也是国际结算中使用的一种结算工具，支票也是国际结算中使用的一种结算工具，它通常是由进口商签发的委托银行从其存款账户它通常是由进口商签发的委托银行从其存款账户中支付一定金额给出口商的一种票据。中支付一定金额给出口商的一种票据。一、支票的概念一、支票的概念 依各国票据法，支票（依各国票据法，支票（Check；Cheque）是出）是出票人签发的，委托银行或其他金融机构，在见票票人签发的，委托银行或其他金融机构，在见票时无条件支付一定金额给受款人或持票人的票据。时无条件支付一定金额给受款人或持票人的票据。英国票据法将支票视为汇票的一种，即支票英国票据法将支票视为汇票的一种，即支票是以银行为付款人的即期汇票。是以银行为付款人的即期汇票。56 二、支票的功能与特征二、支票的功能与特征 与汇票、本票相比，支票的职能主要是支付与汇票、本票相比，支票的职能主要是支付功能，即发挥现金在空间上的使用功能；而汇票、功能，即发挥现金在空间上的使用功能；而汇票、本票除了具有支付功能外，还具有信用功能，即本票除了具有支付功能外，还具有信用功能，即发挥现金在时间上的使用功能。发挥现金在时间上的使用功能。支票作为一种票据，与汇票、本票具有许多共支票作为一种票据，与汇票、本票具有许多共性，但它还有不同于汇票、本票的特征：性，但它还有不同于汇票、本票的特征：（1）支票的付款人是特定的，即仅限于银行等）支票的付款人是特定的，即仅限于银行等法定金融机构。法定金融机构。（2）支票均