null公司项目管理（参考）.docx

泓域咨询/null 公司项目管理nullnull 公司公司项目管理项目管理xxxx 投资管理公司投资管理公司泓域咨询/null 公司项目管理目录目录一、项目管理的产生与发展.3二、项目的概念与特点.4三、网络图.5四、网络计划方法及其步骤.7五、时间成本优化.9六、时间资源优化.10七、公司概况.11公司合并资产负债表主要数据.12公司合并利润表主要数据.12八、项目基本情况.12九、建设进度分析.15项目实施进度计划一览表.15十、投资计划.17建设投资估算表.19建设期利息估算表.20流动资金估算表.21总投资及构成一览表.23项目投资计划与资金筹措一览表.24泓域咨询/null 公司项目管理一、项目管理的产生与发展项目管理的产生与发展尽管项目实践可以追溯到几千年前，如我国古代的都江堰水利工程、万里长城、故宫古建筑群等，但是将项目管理作为一门科学来进行分析研究，其历史并不长。通常认为，项目管理是第二次世界大战的产物，如曼哈顿计划。20 世纪 50 年代，在美国，以关键路线法和计划评审技术为代表的网络计划技术被提出，并在 60 年代得到应用。19501980 年，项目管理主要应用在美国国防建设部门和建筑公司。从 80 年代开始，项目管理的应用扩展到其他工业领域（行业），如制药、电信、软件开发等。项目管理是一种特别适用于那些责任重大、关系复杂、时间紧迫、资源有限的一次性任务的管理方法。近几年来，随着国际、国内形势的发展，这类任务越来越多，人们对项目管理越来越重视。目前有两大项目管理的研究体系：以欧洲为代表的体系国际项目管理协会；以美国为代表的体系美国项目管理协会，它们分别制定了项目管理知识体系。国际标准化组织则制定了关于项目管理的国际标准 ISO10006。我国对项目管理的系统研究和实践起步较晚，一些高校 20 世纪 70年代末开始这方面的工作，到 1991 年才成立全国性的项目管理研究会。财政部于 1994 年得到世界银行的赠款，专门用于项目管理人才培养。在实践上，20 世纪 80 年代后，我国项目管理体制首先在建设项目泓域咨询/null 公司项目管理上有所突破。鲁布革水电站是利用世界银行贷款的项目，1984 年在国内第一次采用国际招标，推行项目管理，缩短了工期，降低了造价，工程质量优良，取得了明显的经济效益。随着中国工业化进程的加快，项目管理在我国必将越来越受关注。二、项目的概念与特点项目的概念与特点项目是指在特定的时间、预算、资源限定内，按照一定规范完成的一种独特而复杂的活动。项目可以是建造一栋大楼，建设一个新工厂，合并两家工厂，设计和安装一个计算机系统，开发和推广一种新产品，推进 ERP 系统的规划、建设、实施，制造飞机、轮船或大型机器，安排一个演出活动，策划一个聚会，主持一次会议等。项目包括许多制造和服务活动，其内容千差万别。但所有这些项目都具有以下特点。（1）目标性。任何项目最终结果都要实现一定目标，其结果可能是一种期望的产品，也可能是一种所希望得到的服务。项目目标的制定通常要依照一定的工作范围、进度计划和成本、资源约束。（2）多元性。项目由多个部分组成，需多方合作完成。如新产品的开发，需要由技术、工艺、制造、采购、财务等部门共同完成。（3）新颖性。项目通常是为了追求一种新产物才组织的，一般很少或没有以往经验可借鉴。泓域咨询/null 公司项目管理（4）计划性。项目的可利用资源有明确的预算。（5）时限性。有严格的时间限制。（6）聚散性。项目组成员来自不同专业、部门或组织，与项目同聚同散。（7）排己性。项目产物的保全或扩展通常由项目以外人员进行。（8）生命周期性。每个项目都有其生命周期，一般包括四个阶段：识别需求、提出方案、实施项目、结束项目。三、网络图网络图网络图是一种由活动、事件和路线三要素组成的图体模型。网络图有两种形式：一种是以箭线表示活动的箭线式网络图；另一种是以节点表示活动的节点式网络图本书主要介绍箭线式网络图。1、网络图的组成要素（1）活动活动是指一项工作（工序）或一项作业。它需要消耗一定资源（人力、物力、财力）和时间。在箭线网络图中用箭线表示活动，箭尾表示活动的开始，箭头表示活动结束，箭线上标示活动的名称，箭线下标示该活动所需的时间。在不设时间坐标的网络图中，箭线的长短与活动所需时间无关。有时为了正确反映各项活动之间的逻辑关泓域咨询/null 公司项目管理系，需要引入虚活动，用虚箭线表示。所谓虚活动，是不消耗时间与资源的活动，仅表示活动的逻辑关系。（2）事件事件指一项活动的开始或结束的瞬间，不消耗资源，也不占用时间，用圆圈表示，是两条或两条以上箭线的交接点，又称节点。第一个事件指网络的始点事件（源），表示计划任务的开始。最后一个事件指网络的终点事件（汇），表示计划任务的结束。介于始点和终点之间的事件称为中间事件，表示前一活动的结束、后一活动的开始。（3）路线路线是从网络始点事件开始，沿箭线方向，到网络终点事件为止的路径，中间有一系列首尾相接的节点和箭线组成的通道。路线所需时间是路线中各项活动的活动时间之和。时间最长的路线（或时差为 0的路线）为关键路线。2、网络图的绘制原则（1）方向性。各项活动从左至右，不能反向。（2）活动有始有终：箭线的首尾必须有节点，不能从一条箭线中间引出另一条箭线。（3）两点一线：相邻两个节点之间只能有一条箭线直接相连，如存在两个以上的活动，其余活动应使用虚活动。泓域咨询/null 公司项目管理（4）顺序编号。从小到大，从左至右，不能重复。（5）源汇合一。一个网络图中，只能有一个始点事件和一个终点事件。如出现几道工序同时开始或结束，可用虚箭线把始点事项或终点事项连接起来。四、网络计划方法及其步骤网络计划方法及其步骤随着科技进步日新月异，社会经济快速发展，出现了许多庞大而复杂的科学和工程项目，它们工序繁多、协作面广，常常需要动用大量的人力、物力和财力。因此，如何合理而有效地把它们组织起来，使之相互协调，在有限的资源下，以最短的时间和最低的费用，最好地完成整个项目，就成为一个突出的问题。正是在这种背景下，人们开始研究和发展网络计划方法。1957 年，美国杜邦公司和兰德公司首先提出并开始应用一种新的计划管理方法一关键路线法。第一年应用CPM 所带来的节约量就达 100 多万美元，相当于该公司用于研究开发CPM 所花费用的 5 倍以上。1958 年，美国海军特种计划局和洛克希德航空公司在规划和研究从核潜艇上发射“北极星”导弹时，提出并应用了另一种计划管理方法计划评审技术，使工期由计划的 10 年缩短为 8 年。PERT 在阿波罗登月计划中也取得了巨大成功。1961 年，美国国防部和国家航空署规定，凡承制军品必须用 PERT 制订计划并上报。统计资料表明，在人力、物力、财力的既定条件下，采用 PERT 就泓域咨询/null 公司项目管理可以使进度提前 15%20%，节约成本 10%15%。在 CPM 和 PERT 应用过程中，为满足某些特别需要，又发展出优先网络、概率网络等技术。这些技术的出现使网络计划方法的应用更加广泛和深入。其中，CPM 与 PERT 最具代表性。CPM 是一种网络计划技术。它用网络图表示项目的各项活动之间的相互关系，找出决定工期的关键路线，在一定工期、成本、资源条件下获得最优项目计划方案。PERT 是一种类似于 CPM 的网络计划技术。两者的主要区别是，CPM 利用最可能值来估计活动时间，而 PERT 用乐观时间、最可能时间和悲观时间的加权值来估计活动时间。网络计划方法各具特点，但实质相同，统称网络计划技术。网络计划技术就是利用网络图表示计划任务的进度安排和各项活动之间的关系；在此基础上进行网络分析，计算网络时间值，确定关键路线；利用时差，不断改进网络计划，求得工期、资源与成本的优化。网络计划技术一般包括以下五个步骤。（1）应用前的准备工作。确定 WBS 中各个活动之间的逻辑关系，绘制活动关系表，确定活动所需的时间及其他资源。（2）绘制网络图。通过网络图的形式来准确描述各个活动之间的独立性和从属性。泓域咨询/null 公司项目管理（3）计算网络时间。计算各个活动的最早开始和最迟结束时间，以及最早结束和最迟开始时间，进而计算总时差，并确定关键路线。（4）网络的优化。在相关资源的约束条件下，按某一衡量指标（时间、成本、资源等）寻求最优方案，保证在计划规定的时间内以最少的人力、物力和财力实现项目目标；或在人力物力和财力限制的条件下，寻求最短时间的进度计划。（5）项目控制。在计划执行过程中，不断收集、传送、分析信息，根据进度情况及时调整计划。五、时间时间成本优化成本优化时间成本优化就是在考虑工期和费用之间关系的前提下，寻求以最低的项目总费用获得最佳工期的一种方法。项目成本可分为直接成本和间接成本。直接成本是指人工、材料、能源等费用。间接成本是指管理费用、销售费用等费用。一般来说，缩短工期会引起直接费用的增加和间接费用的减少，而延长工期会引起直接费用的减少和间接费用的增加。时间成本优化有手算法或线性规划法等。手工算法的基本思路是通过压缩关键活动的活动时间来得到不同方案的总费用、总工期，从中进行比较，选出最优方案。其步骤如下。（1）绘制网络图。泓域咨询/null 公司项目管理（2）找出关键路线，计算工期。（3）计算正常时间的成本，即不赶工的情况下，总的直接成本与间接成本之和。（4）计算网络计划中各项活动的成本斜率（5）选取关键路线上成本斜率最低的活动作为赶工对象进行赶工，在压缩工期时，确保本活动所在路线仍为关键路线。（6）寻找新的关键路线，并计算赶工后的工期。（7）计算赶工后的总成本，赶工后的总成本等于直接成本、间接成本与赶工成本之和。（8）重复以下步骤，计算各种改进方案的成本。（9）确定总成本最低的工期。六、时间时间资源优化资源优化时间资源优化就是寻求工期与资源的最佳结合。资源包括人力、物力以及财力。资源是影响项目进度的主要因素。在一定条件下，增加投入的资源，可以加快项目进度，缩短工期；减少资源，则会延缓项目进度，拉长工期。资源利用得好，分配合理，就能带来好的经济效益。下面分两种情况来说明时间资源的优化。泓域咨询/null 公司项目管理（1）资源一定，寻求工期最短。主要途径有：缩短关键路线上活动的活动时间；采取组织措施，关键路线活动交叉作业；利用时差，从非关键活动抽调资源用于关键活动。（2）在工期一定的条件下，通过平衡资源，求得工期与资源的最佳结合。制订网络计划时，对资源平衡的要求是：按规定工期和工作量，计算所需资源，做出日程安排；将资源优先分配给关键路线活动，并尽量均衡、连续投入；充分利用时差，错开非关键活动的开工时间，以避开资源需求高峰；必要时调整工期，以保证资源的合理利用。对于有限资源约束条件下的日程安排是一项十分复杂的问题。由于项目涉及资源众多，一般采用启发式算法，找到较优方案。七、公司概况公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xx 投资管理公司2、法定代表人：毛 xx3、注册资本：1290 万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx 市场监督管理局泓域咨询/null 公司项目管理6、成立日期：2012-2-267、营业期限：2012-2-26 至无固定期限8、注册地址：xx 市 xx 区 xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据公司合并资产负债表主要数据项目项目20202020 年年 1212 月月20192019 年年 1212 月月20182018 年年 1212 月月资产总额4175.323340.263131.49负债总额1518.411214.731138.81股东权益合计2656.912125.531992.68公司合并利润表主要数据公司合并利润表主要数据项目项目20202020 年度年度20192019 年度年度20182018 年度年度营业收入11893.869515.098920.40营业利润2900.542320.432175.40利润总额2530.892024.711898.17净利润1898.171480.571366.68归属于母公司所有者的净利润1898.171480.571366.68八、项目基本情况项目基本情况泓域咨询/null 公司项目管理（一）项目投资人xx 投资管理公司（二）建设地点本期项目选址位于 xx（以最终选址方案为准）。（三）项目选址本期项目选址位于 xx（以最终选址方案为准），占地面积约30.00 亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划 12 个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 12697.00 万元，其中：建设投资 9745.90 万元，占项目总投资的 76.76%；建设期利息 124.37 万元，占项目总投资的 0.98%；流动资金 2826.73 万元，占项目总投资的 22.26%。（六）资金筹措项目总投资 12697.00 万元，根据资金筹措方案，xx 投资管理公司计划自筹资金（资本金）7620.59 万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额 5076.41 万元。泓域咨询/null 公司项目管理（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：26700.00 万元。2、年综合总成本费用（TC）：21531.21 万元。3、项目达产年净利润（NP）：3780.01 万元。4、财务内部收益率（FIRR）：22.12%。5、全部投资回收期（Pt）：5.55 年（含建设期 12 个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：10621.97 万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号序号项目项目单位单位指标指标备注备注1占地面积20000.00约 30.00 亩1.1总建筑面积34486.33容积率 1.721.2基底面积12600.00建筑系数 63.00%1.3投资强度万元/亩300.612总投资万元12697.002.1建设投资万元9745.902.1.1工程费用万元8013.432.1.2工程建设其他费用万元1492.522.1.3预备费万元239.952.2建设期利息万元124.372.3流动资金万元2826.733资金筹措万元12697.00泓域咨询/null 公司项目管理3.1自筹资金万元7620.593.2银行贷款万元5076.414营业收入万元26700.00正常运营年份5总成本费用万元21531.216利润总额万元5040.017净利润万元3780.018所得税万元1260.009增值税万元1073.2110税金及附加万元128.7811纳税总额万元2461.9912工业增加值万元8100.1813盈亏平衡点万元10621.97产值14回收期年5.55含建设期 12 个月15财务内部收益率22.12%所得税后16财务净现值万元7377.33所得税后九、建设进度分析建设进度分析（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx 投资管理公司将项目工程的建设周期确定为 12 个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表项目实施进度计划一览表单位：月单位：月泓域咨询/null 公司项目管理序号序号工作内容工作内容1 12 23 34 45 56 67 78 89 91010 1111 12121可行性研究及环评 2项目立项 3工程勘察建筑设计 4施工图设计 5项目招标及采购 6土建施工 7设备订购及运输 8设备安装和调试 9新增职工培训 10项目竣工验收 11项目试运行 12正式投入运营（二）项目实施保障措施本期项目计划在获得土地使用权后动工建设。为了确保项目按进度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和运营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：泓域咨询/null 公司项目管理1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。2、将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。4、项目建设单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。十、投资计划投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定泓域咨询/null 公司项目管理5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资 9745.90 万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计 8013.43 万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为 4180.27 万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办泓域咨询/null 公司项目管理法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为 3583.95 万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为 249.21 万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为 1492.52 万元。（五）预备费本期项目预备费为 239.95 万元。建设投资估算表建设投资估算表单位：万元序号序号项目项目建筑工程建筑工程设备购置设备购置安装工程安装工程其他费用其他费用合计合计1工程费用4180.273583.95249.218013.431.1建筑工程费4180.274180.271.2设备购置费3583.953583.951.3安装工程费249.21249.212其他费用1492.521492.522.1土地出让金852.11852.113预备费239.95239.953.1基本预备费86.7286.72泓域咨询/null 公司项目管理3.2涨价预备费153.23153.234投资合计9745.90（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为 12 个月，其中申请银行贷款5076.41 万元，贷款利率按 4.9%进行测算,建设期利息 124.37 万元。建设期利息估算表建设期利息估算表单位：万元序号序号项目项目合计合计第第 1 1 年年第第 2 2 年年1借款1.1建设期利息124.37124.370.001.1.1期初借款余额5076.411.1.2当期借款5076.415076.410.001.1.3当期应计利息124.37124.370.001.1.4期末借款余额5076.415076.411.2其他融资费用1.3小计124.37124.370.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额泓域咨询/null 公司项目管理2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计124.37124.370.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为 2826.73 万元。流动资金估算表流动资金估算表单位：万元序号序号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1流动资产11196.1313995.1714928.1818660.22泓域咨询/null 公司项目管理1.1应收账款5038.266297.836717.688397.101.2存货3918.654898.315224.866531.081.2.1原辅材料1175.591469.491567.461959.321.2.2燃料动力58.7873.4878.3897.971.2.3在产品1802.582253.232403.443004.301.2.4产成品881.691102.121175.591469.491.3现金895.691119.621194.261492.821.4预付账款1343.541679.421791.382239.232流动负债9500.0911875.1212666.7915833.492.1应付账款3420.044275.054560.055700.062.2预收账款6080.067600.078106.7410133.433流动资金1696.042120.052261.382826.734流动资金增加1696.04424.01141.34565.355铺底流动资金3358.844198.554478.465598.07（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 12697.00 万元，其中：建设投资 9745.90 万泓域咨询/null 公司项目管理元，占项目总投资的 76.76%；建设期利息 124.37 万元，占项目总投资的 0.98%；流动资金 2826.73 万元，占项目总投资的 22.26%。总投资及构成一览表总投资及构成一览表单位：万元序号序号项目项目指标指标占总投资比例占总投资比例1总投资12697.00100.00%1.1建设投资9745.9076.76%1.1.1工程费用8013.4363.11%1.1.1.1建筑工程费4180.2732.92%1.1.1.2设备购置费3583.9528.23%1.1.1.3安装工程费249.211.96%1.1.2工程建设其他费用1492.5211.75%1.1.2.1土地出让金852.116.71%1.1.2.2其他前期费用640.415.04%1.2.3预备费239.951.89%1.2.3.1基本预备费86.720.68%1.2.3.2涨价预备费153.231.21%1.2建设期利息124.370.98%1.3流动资金2826.7322.26%泓域咨询/null 公司项目管理（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资 12697.00 万元，其中申请银行长期贷款 5076.41万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号序号项目项目数据指标数据指标占总投资比例占总投资比例1总投资12697.00100.00%1.1建设投资9745.9076.76%1.2建设期利息124.370.98%1.3流动资金2826.7322.26%2资金筹措12697.00100.00%2.1项目资本金7620.5960.02%2.1.1用于建设投资4669.4936.78%2.1.2用于建设期利息124.370.98%2.1.3用于流动资金2826.7322.26%2.2债务资金5076.4139.98%2.2.1用于建设投资5076.4139.98%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金泓域咨询/null 公司项目管理2.3其他资金