天润置地集团成本预算编制.pptx

集团成本预算管理体系mm集团成本预算管理体系集团成本预算管理体系集团成本预算管理体系集团成本预算管理体系mm成本控制的理念成本控制的理念成本控制的理念成本控制的理念mm成本预算编制要求成本预算编制要求成本预算编制要求成本预算编制要求第1页/共15页成本控制的理念（一）、市场意识（一）、市场意识（二）、合同的签订（二）、合同的签订F招标计划（招标计划表头招标计划（招标计划表头）项目报项目报项目报项目报送投标送投标送投标送投标单位单位单位单位确定投确定投确定投确定投标单位标单位标单位标单位提交招提交招提交招提交招标文件标文件标文件标文件审定招审定招审定招审定招标文件标文件标文件标文件发标发标发标发标回标开回标开回标开回标开标标标标提交评提交评提交评提交评标报告标报告标报告标报告确定中确定中确定中确定中标单位标单位标单位标单位发中标发中标发中标发中标通知书通知书通知书通知书签订合签订合签订合签订合同时间同时间同时间同时间进场进场进场进场时间时间时间时间项目部项目部项目部项目部负责负责负责负责集团集团集团集团项目部项目部项目部项目部负责负责负责负责集团集团集团集团项目项目项目项目部负部负部负部负责责责责项目部项目部项目部项目部/集团集团集团集团负责负责负责负责项目部项目部项目部项目部负责负责负责负责项目部项目部项目部项目部/集团集团集团集团负责负责负责负责项目部项目部项目部项目部负责负责负责负责第2页/共15页成本控制的理念F考察考察F招标书的编制招标书的编制F公开开标公开开标F谈判谈判F合同签订合同签订F合同履行合同履行1.1.付款方式；付款方式；2.2.价格价格第3页/共15页1 1、成本预算管理的主要功能、成本预算管理的主要功能、成本预算管理的主要功能、成本预算管理的主要功能2 2、成本预算管理及预算领导小组、成本预算管理及预算领导小组、成本预算管理及预算领导小组、成本预算管理及预算领导小组3 3、成本预算编制的原则、成本预算编制的原则、成本预算编制的原则、成本预算编制的原则4 4、成本预算的编制时间要求、成本预算的编制时间要求、成本预算的编制时间要求、成本预算的编制时间要求5 5、成本度预算的编制方法、成本度预算的编制方法、成本度预算的编制方法、成本度预算的编制方法6 6、成本预算的执行、成本预算的执行、成本预算的执行、成本预算的执行7 7、成本预算的考核与分析、成本预算的考核与分析、成本预算的考核与分析、成本预算的考核与分析成本预算编制要求第4页/共15页成本预算编制要求成本预算管理的主要功能 预算管理就是用财务的语言演绎管理者的管理思想，能强有力的保障企业经营目标的实现。第5页/共15页成本预算编制要求成本预算管理及预算领导小组成本预算管理及预算领导小组成本预算管理及预算领导小组成本预算管理及预算领导小组 滚动预算与弹性预算（根据实际情况或根据滚动预算与弹性预算（根据实际情况或根据 不同成本分类方法选择预算种类）；不同成本分类方法选择预算种类）；一切与成本有关的经济活动均属于成本预算一切与成本有关的经济活动均属于成本预算 的范围；的范围；编制年度成本预算；编制年度成本预算；审核季度成本预算；审核季度成本预算；审定月度成本预算。审定月度成本预算。第6页/共15页成本预算编制要求成本预算编制的原则成本预算编制的原则成本预算编制的原则成本预算编制的原则（二）、预算领导小组和职能（二）、预算领导小组和职能1 1、预算领导小组成员：项目总经理是负责人，其、预算领导小组成员：项目总经理是负责人，其 他副总经理是主要成员；他副总经理是主要成员；2 2、预算领导小组的职能、预算领导小组的职能 领导预算的编制领导预算的编制 调整预算调整预算 审评预算审评预算 报送董事会批准报送董事会批准 预算执行过程中的控制预算执行过程中的控制 总结分析总结分析 奖惩挂钩奖惩挂钩第7页/共15页成本预算编制要求成本预算编制的原则成本预算编制的原则成本预算编制的原则成本预算编制的原则1 1、对项目总经营目标的分解；对项目总经营目标的分解；对项目总经营目标的分解；对项目总经营目标的分解；2 2、树立全局观念、综合平衡、统筹兼顾；、树立全局观念、综合平衡、统筹兼顾；、树立全局观念、综合平衡、统筹兼顾；、树立全局观念、综合平衡、统筹兼顾；3 3、结合实际、科学预测，不能做赤字预算；、结合实际、科学预测，不能做赤字预算；、结合实际、科学预测，不能做赤字预算；、结合实际、科学预测，不能做赤字预算；4 4、上下结合、全局平衡；、上下结合、全局平衡；、上下结合、全局平衡；、上下结合、全局平衡；5 5、实行责任部门源泉控制的原则；、实行责任部门源泉控制的原则；、实行责任部门源泉控制的原则；、实行责任部门源泉控制的原则；6 6、科学编制预算、严格控制预算、根据实际、科学编制预算、严格控制预算、根据实际、科学编制预算、严格控制预算、根据实际、科学编制预算、严格控制预算、根据实际 情况调整预算。情况调整预算。情况调整预算。情况调整预算。第8页/共15页成本预算编制要求成本预算的编制时间要求成本预算的编制时间要求成本预算的编制时间要求成本预算的编制时间要求由各项目安排预算编制方案、时间计划由各项目安排预算编制方案、时间计划 表和成本预算责任分配表。表和成本预算责任分配表。1212月月3030日以前将成本预算与总预算汇总日以前将成本预算与总预算汇总 编制完成后，报送董事会审批。编制完成后，报送董事会审批。未开工项目在开工之前编制项目成本预未开工项目在开工之前编制项目成本预 算算,没有预算的项目没有预算的项目,不能申请支出资金。不能申请支出资金。第9页/共15页成本预算编制要求成本预算的编制方法成本预算的编制方法成本预算的编制方法成本预算的编制方法（以东湖湾项目为例）（以东湖湾项目为例）（以东湖湾项目为例）（以东湖湾项目为例）东湖湾一期工程目标成本测算表东湖湾一期工程目标成本测算表东湖湾一期工程目标成本测算表东湖湾一期工程目标成本测算表工程前期工程前期工程前期工程前期费费费费用测算表用测算表用测算表用测算表测量师行测算明细表测量师行测算明细表测量师行测算明细表测量师行测算明细表第10页/共15页行政预算编制要求顺便讲一下行政预算的具体编制方顺便讲一下行政预算的具体编制方法法（以集团行政预算为例以集团行政预算为例）集团行政费用预算表集团行政费用预算表第11页/共15页成本预算编制要求 成本预算的成本预算的成本预算的成本预算的执行执行执行执行 各部门要严格执行年度成本预算和月度各部门要严格执行年度成本预算和月度 付款计划付款计划 ；财务部对预算外成本的付款申请一律不财务部对预算外成本的付款申请一律不 支付；支付；预算内的成本付款申请不许超出预算；预算内的成本付款申请不许超出预算；特殊情况填写特殊情况填写“预算外支出审批单预算外支出审批单”按按照照 付款审批程序，最后报送董事会批准。付款审批程序，最后报送董事会批准。第12页/共15页成本预算编制要求成本预算的考核与分析成本预算的考核与分析成本预算的考核与分析成本预算的考核与分析 月度结束月度结束月度结束月度结束1010日内，年度结束日内，年度结束日内，年度结束日内，年度结束2020日内，财务部负责将上日内，财务部负责将上日内，财务部负责将上日内，财务部负责将上月或上年度的成本预算执行情况报送预算领导小组；月或上年度的成本预算执行情况报送预算领导小组；月或上年度的成本预算执行情况报送预算领导小组；月或上年度的成本预算执行情况报送预算领导小组；所有的报表都要有所有的报表都要有所有的报表都要有所有的报表都要有“目标数目标数目标数目标数”、“实际数实际数实际数实际数”和和和和“差额差额差额差额数数数数”三拦；三拦；三拦；三拦；财务部编写成本预算执行情况分析报告；财务部编写成本预算执行情况分析报告；财务部编写成本预算执行情况分析报告；财务部编写成本预算执行情况分析报告；预算考核结果要纳入目标责任制的考核范围；预算考核结果要纳入目标责任制的考核范围；预算考核结果要纳入目标责任制的考核范围；预算考核结果要纳入目标责任制的考核范围；由审计部确认后报送集团董事会。由审计部确认后报送集团董事会。由审计部确认后报送集团董事会。由审计部确认后报送集团董事会。第13页/共15页谢谢大家！THANK YOU VERY MUCHTHANK YOU VERY MUCH第14页/共15页感谢您的观看。第15页/共15页