(完整版)财务人员考核指标.pdf

财务人员考核指标（绩效考核）财务人员考核指标（绩效考核）部门姓名领导素质考核分职位绩效考核分担任现职时间加入公司时间考核年度考核总分绩效考核考核指标指标名称账务指标描述根据经济业务性质正确考核办法扣减法每错误使用会计科目包括二级科目 1 个，扣 05 分制度支持标准分考核评分自评上级评小组评处理使用会计科目账账总账与明细账及相关明相符细账之间账账必须相符会计核算账证会计科目数据与原始凭发现一处不符扣 05 分每个会计科目数据与其原始凭证的数据不符 1 个，扣 1 分发现一处不符或没有反馈记录跟踪的扣 05 分核对证的数据必须相符账实指存货、资金、应收应相符付、资产要账实相符账表财务报告与记账凭证的相符数据必须相符原始单据的财务审核审批手续必须齐全在规定的日期内向报表不相符的每处扣 05 分发现一张单据财务审核审批手续不齐全或私自调整账务的扣05 分每月报表报送不及时的扣 05分每月分析报送不及时的扣减05 分每月报表有勾稽关系的数据不相吻合的，每发现 1 处，扣 05分每月报表数据与历史有关数据不相吻合的，每发现 1 处，扣 0 5分每月对报表数据的形成因素或变化因果关系分析不全面不透彻，扣减 05 分资金库存超标准没有及时上交的，扣 05 分财务手续报表报送使用者报送分析在规定的日期内向报表报送使用者报送表表财务报数据本期(月)数据与历史相各表之间、表内之间的核对勾稽数据必须吻合告核对关数据必须相吻合能够对数据形成因素或数据变化的因果关系全面分析透彻积极配合资金调拨和统筹管理分析透彻资金调拨印章规范印章分离管理和正确使用收集或整理银行对账单印章没有分离管理或没有按流程使用的每次扣 05 分报表编制(存折复印)，并于月初编制银行存款(现金)余额调节表上报主办会计审核确认未能在规定的期间内编制或编制不准确的，扣05 分；未编制取消得分盘点没有达三次或每月没有银行对账单或没有调节表的，每次扣 05 分资金盘点存货盘点存货堆放存货确认价格整理问题分析费用审核费用确认待摊费用预提费用计提折旧报表报送分析透彻存货盘点核算规范资产建账每月至少三次不定期盘点资金，确保账实无误按规定定期或不定期盘点仓库存货按品种类别等要求堆放整齐次序会计与仓库每月进出存确认定期整理、分析、调查和反馈采购价格结合实际情况及时提出不良存货处理意见报告把好财务审核关，确保财务手续齐全遵循费用确认原则按财务基本制度规定的标准摊销费用按财务基本制度规定的标准预提费用按财务基本制度规定的标准计提折旧在规定的日期内向报表使用者报送能够对影响成本变化因素全面分析透彻每月跟踪监督车间盘点在产品成本核算规范完整，数据准确资产要建辅助明细账，确保账账相符、账实相符没有物资盘点记录，扣减 1 分没有按照规定要求堆放的，每项扣 05 分每月一个仓库没有确认的扣05 分每两个月没有整理、分析、调查和反馈采购价格，每项扣 05分每笔不良资产没有处理报告的，扣 05 分每财务手续不齐全或不反馈 1笔，扣 05 分费用账务没有遵循配比原则和权责发生制原则入账的，扣 1 分没有按规定摊销费用的，扣 1分没有按规定预提费用的，扣 1分没有按规定计提折旧的，扣 1分每月报表报送不及时，扣 05分每月对影响成本因素分析不全面不透彻，扣减 05 分没有车间在产品盘点记录，扣减 1 分未能真实核算成本的每个产品系列扣 05 分没有建资产辅助账或不完整的，每次扣 05 分跟踪管理每月与行政部对账确认和跟踪盘点在规定的期限内通过有关每月没有与行政部对账确认，每次扣 05 分每季度有一个客户没有按规定跟踪或反馈与经营部进行往来确认的，或有跟踪或反馈但往来余额与验收回单相关金额不符的，扣减 05 分每存在一个客户的应收账款有问题但没有分析、预测报告的，扣 05 分收入账务没有遵循配比原则和权责发生制原则入账的，扣 1 分本辖区内销售收入完成预算收往来人员知会、跟踪往来单位确认对账，同时要确保往来验收回单规范、齐全对存在的应收账款问题能够有效地做出分析和预测报告遵循收入确认原则问题分析收入确认预算收入实际收入较预算收入完成情况入的 100%不扣分，完成预算收入的 100%以下的按完成比率计算得分利润确认预算收入人员流动重要岗位遵循利润确认原则私自调整利润账务的，扣 1 分本辖区内利润完成预算利润的100%不扣分，完成预算利润的100%以下的按完成比率计算得分因人员流动而影响工作质量和进度的每次扣 05 分重要岗位缺人或停止工作，每次扣 1 分实际利润较预算利润完成情况不能因为人员流动而影响工作明确重要岗位始终确保有人负责会计账簿、报表、凭证、档案票据、验收回单、移交资每月会计资料不规范或不齐全，扣减 1 分管理料、财税证件等会计资料必须归档规范齐全深入基层定期(规定次数)深入车间、仓库和相关部门了解情况能够正确无误开具收款收款、入库单、出库单等相关单据认真做好工作日志，每月没有深入基层了解情况的每次扣 05 分单据开具工作日志错误或不规范开具单据每张扣01 分少做一天或弄虚作假的每次扣至少完成 23 天工作日志05 分日常工作失误每次扣 05 分，工作状态能够保证日常工作进入最佳状态造成损失或不良影响的每次扣05 分，没有主动扣分后发现的每次加扣 1 分工资核算负责核算或审核工资发放金额，确保数据准确发现一处不符的，扣 05 分纳税分析每月能够分析实际、预算和去年纳税情况，并提出税收筹划建议负责向统计局报送相关报表统一收款收据、入库单、出库单、发货单等票据印刷、发放、收回管理根据工作需要按规定或适时进行书面工作汇报每月未能提供纳税分析扣 05分，每月没有收集相关财税政策至少一份或提出纳税建议的每月扣 05 分未能及时完整准确报送的，每项每次扣 05 分票据没有统一登记发放管理每次扣 05 分，未能确保票据供应每次扣 1 分没有按规定汇报工作或没有适时汇报工作而影响工作的，每次扣 05 分没有适时结合属地实际情况建立各项规章制度的，每项扣 05分各项规章制度发布前后没有向相关领导或部门推动、反馈、沟通的，扣 05 分每错误执行制度或没有执行制度一次(一项)，扣 1 分80统计报送票据管理工作汇报制度依管理需要适时结合属地建设实际情况建立制度与规定制度推动执行力度向相关领导和部门推动和执行对制度执行情况进行管理、跟踪合计