呆滞存货处理流程,呆滞存货的时间界定、审查与处理办法.pdf

呆滞存货处理流程呆滞存货处理流程1 1、适用范围：、适用范围：包括车间的在制品、仓库的原材料、产成品及委外加工物资。2 2、呆滞存货的时间界定、呆滞存货的时间界定原材料：3 个月以上未使用包括发出数量/结存数量1/20，不包括因产品改型形成的库存和老产品备件委外加工物资：2 个月未归还在制品：帐龄 3 个月以上产成品：帐龄 6 个月以上每季度最后一个月中旬集中一次鉴定处理，呆滞时间较长的可每月及时处理。3 3、帐龄统计、帐龄统计原材料、委外加工物资、产成品由仓管员统计帐龄；在制品由成本会计统计。呆滞存货帐龄表每月出具一次。4 4、提交申请、提交申请4 4.1.1申请原则：谁管辖谁申请申请原则：谁管辖谁申请原材料、委外加工物资及产成品由仓管员提交申请；在制品由各车间核算员提交申请。研发用料由技术中心项目组提出申请。申请单据：通过“特别存货处理申请单申请申请单据：通过“特别存货处理申请单申请“特别存货处理申请单一式三联：一联存根由制单人留存；一联财务财务统计完成状况之依据；一联处理部门。关于会签结果或决议为报废的，不必需另外填制“报废申请单，由此单替代。5 5、受理及监督检查、受理及监督检查5.1 原材料、在制品申请单据由生产管理部受理，委外加工物资由采购部受理，产成品由销售部受理。接到“呆滞存货申请处理单后，相关部门必需在 5 个工作日内出具处理看法，在随后的 1 个月内依据处理看法处理完毕。如果对处理看法有异议的应在3 个工作日内反馈，否则视同已接收。5.2 由于老库存形成的无法查明原因的呆滞料，假设未能及时处理将作为相关部门的质量损失费，财务成本会计应对处理状况进行跟踪检查。5.3 关于新产生的呆滞料，应由生产调度科查明呆滞产生原因以及责任部门或责任人，责任人不明确的由部门主管承当，如果超出 1 个月未有处理结果的，将依据未处理余额对相关责任部门和责任人收取1的滞纳金，呆滞料人为原因形成损失的，将依据公司奖惩制度和财产报废管理制度处理。5.4 各部门主管会签时应形成一致的处理看法，各执行部门依据会签结果进行呆滞料的处理。会签结果应在如下范围内选取：保留、报废、改制、生产领用、外协调换、返修、拆卸。假设会签结果产生分歧的，以总工程师的看法为主。6 6、处理流程、处理流程在制品在制品车间递交申请单生产管理部门牵头，品质、技术、调度部门鉴定，可采用集中办公的形式处理。6 合格品，持续留用仓库凭处理单办理进库；必需返修或改制的，由调度部门通知车间或进中转库转外协返修或改制品保部出具返修单；必需报废的，依据财产报废管理制度申请报废审批后转采购部处理；必需拆卸的，调度通知相关车间办理，参照用户退回产品处理作业办法办理。6 6.2.2委外加工物资委外加工物资仓库月末以列表形式递交6.2.2 与委外商核对确认，按物料出入库管理规定执行。6.2.3 财务开票同时合计缴纳一定比率的滞纳金仓库递交申请单或以 Lotus 的形式递交呆滞物料清单老库存由生产管理部门牵头，品保、技术、调度部门鉴定；新呆滞料由各相关部门自行查明原因。6.1.3 必需暂时保留的，请注明理由；必需报废的，依据财产报废管理制度申请报废审批后，转采购部变卖或加工车间废物利用；必需改制或领用的，必需在1 个月内处理完毕。6.4.2 销售部牵头，品保、技术、调度部门鉴定6.4.3 必需暂时保留的，请注明理由；必需报废的，依据财产报废管理制度申请报废审批后，转采购部处理；必需拆卸的，由车间办理，参照用户退回产品处理作业办法 办理。7、本流程自公布之日起执行。财务部附件：“特别存货处理申请单特别存货处理申请单特别存货处理申请单处理物料属性：呆滞品 不合格品 返修品 其他编号：申请日期：申请部门：申请人：存货名称存货名称规格型号规格型号鉴定或处理单位数量数量单价单价总价总价形成原因形成原因备注备注看法栏位不够请另附页说明签名/日期:签名/日期:签名/日期:签名/日期: