委派会计岗位职责考核办法.pdf

*县委派会计岗位职责及量化考核细则1、建立学习制度，制订学习、辅导计划。认真执行江西省农村信用社综合柜员制管理办法和江西省农村信用社会计主管委派制等有关规定，确保每项业务严格按省联社规定的流程操作。每季开展财务活动分析，形成文字材料上报联社。对联社新下发的业务制度，要负责学习、传达到每个综合柜员并熟练掌握，未建立学习制度的扣 1 分；学习、辅导缺少一次扣 1 分;财务分析缺少一次扣 1 分。标准分：2 分；2、上班前检查营业间通勤门有无异常，认真检查人员是否到岗，路由器等网络设备、电子监控等是否正常，保持报警安全系统正常运行；监督尾箱出库，检查尾箱是否完整无损，与柜员共同开启尾箱；负责营业期间营业厅的安全管理，人员出入登记，并登记好营业网点安全日志。未按规定执行的，每次扣 1 分。标准分：2 分；3、必须勾对上日综合柜员的业务流水，并及时在流水账上作标记，然后核对柜员轧帐单、批量报表发生额与日报表发生额一致,柜员流水及营业日报表统一在第二天由委派会计或柜员交叉打印核对并签字确认，网点日终轧账后原则上不得再办理业务，特殊情况下要在委派会计监督下进行。及时、准确、真实地报送报表财务分析报告及有关资料，报表间相关数字衔接一致.未勾对流水及核对发生额,报表报送不及时、缺、漏报一份报表或资料扣 1 分，报表数据错误一处扣 0.5 分。标准分:4 分；4、正确使用会计科目。用错一个扣1 分；违规使用会计科目以混淆账务的，每发现一次扣 2 分。标准分：2 分;5、现金账、款、簿相符。委派会计每天在尾箱入库前，对现金进行卡把，并登记卡把登记簿，委派会计如遇休假，应指定人员卡把.未按规定执行的,每项扣 1 分；存在挪用或白条抵库的，本项不得分.标准分:2 分;-1-6、坚持查库制度.核查尾箱现金、重要空白凭证每月不得少于三次，抵押单证核对每月不得少于一次。并督促柜员及时整理零币、破币,及时将尾箱超限额现金上介。查库每缺一次扣 1 分。标准分：3 分；7、对其他应收款、其他应付款、应解汇款高风险科目要建立台帐，未建立台帐的每个科目扣 2 分，记帐不规范的一处扣 1 分.标准分:4 分。8、各种登记簿设置齐全,做到填写及时、正规，内容齐全、完整。每缺少一种登记簿的扣 1 分；内容记载不全或记载不规范的每处扣 1 分.标准分：4 分;9、会计凭证要素齐全，记载整洁.每缺一项要素扣 1 分；不整洁的每处扣 1 分（包括各种登记簿、帐本、报表、开销户申请书及其他会计资料，如遇填写错误需更正的，按要求把错误的地方划一红线，红线左方加盖经办人私章）。标准分：4 分。10、会计凭证的装订。委派会计先按顺序整理打印的机构批量报表清单等;再将批量清单置于全部柜员的凭证之前，并按业务发生时间顺序排列柜员的凭证，最后填制凭证封面、封底，并按凭证册数编号，装订后的凭证厚度不得超过 2 厘米.未按规定整理装订每扣 1 分；未逐笔核对并作标记的，每笔扣 0。2 分。标准分：4 分；11、督促内勤人员按规定程序办法特殊业务。办理挂失、解挂、挂失补发、挂失销户密码重置、存款查询、冻结、扣 划、隔日冲正、重要凭证作废等业务，严格桉相关规定操作，因审查不严,造成严重后果的提交纪检监察部门处理.标准分:4 分。12、认真执行人民币银行结算账户管理办法等有关规定，为存款人开立的账户，须经人民银行核准.违反规定手续开户的，每个账户扣2 分。标准分：2 分；-2-13、客户的开、销户申请书及有关资料要设置封面装订保管。单位开销户资料分户专夹保管，并及时登记开销户登记簿.资料不全的，每户扣 1 分；无开、销户资料的，每户扣 2 分.标准分：3 分；14、对办理业务提示出具身份证件的,应留存客户身份证件的复印件并进行联网核查.未按规定执行每次扣 1 分。标准分：3 分；15、严格执行反洗钱相关规定.大额取现提前预约，大额转账和汇兑业务进行登记备案。对于 5 万元以上的大额现金预约存取进行登记和上报；未严格执行大额现金登记上报的，每次扣 1 分.标准分:3 分；16、按规定组织实施对账。信用社主任、委派会计在收到联社对帐中心发出银企对帐单后,及时上门与客户核对帐户余额,确认无误后在对帐单上盖好单位印鉴，对帐登记簿上签字，将收回的对帐单统一交到联社对帐中心。此项工作必须在 7 个工作日内完成。除散户、打包户外少核对一户扣 2 分；对账不及时的，每次扣 2 分.标准分:4 分；17、指定人员及时打印各种报表、通存通兑客户回单、各科目分户明细账、登记簿等，按要求整理装订，并加盖印章，并及时登记会计档案登记簿。未按要求分类整理装订会计资料的，每项扣 1 分；未按规定盖章的每处扣 0.5 分。标准分：4 分。18、按规定登记、保管、销毁各类档案。会计凭证及时装订，按月登记档案登记簿；个人开户申请书、业务流水帐、营业日报表按日打印,按月装订归档;授权登记簿、重要空白凭证逐份销号登记簿、开销户登记簿按月打印按年装订归档；各科目明细分户帐、要求系统打印的其他登记簿按年打印归档；并要求分类登记会计档案，按年度顺序摆放会计档案。发现资料归档不及时、少打印资料、登记不规范、已用帐、表、凭证未按顺序摆放，发现一项扣 1 分。标准分：4 分；-3-19、未坚持按季检查会计档案（凭检查记录簿及档案室内的摆布）,每次扣 1 分，发现档案虫蛀、鼠咬和丢失一本扣 2 分.未按规定办理档案调阅手续擅自外借每次扣 1 分。标准分：3 分；20、对重要空白凭证的管理要做到按规定领用、登记、保管、销号，不得离柜使用重要凭证。对重要凭证要做到销号（单位帐户使用的现金支票及转帐支票）及时、手续完备.发现销号、登记不及时、领用手续不规范、账簿设置记载不全的每次扣 1 分；因管理监督不到位导致凭证遗失、缺联的每份扣 2 分；造成资金损失的按责任大小承担相应的经济赔偿。标准分：4 分；21、印章、重要空白凭证、印鉴卡视同现金进行管理，实行双人双锁保管。发现印、证、卡随意摆放，未双人双锁保管，未坚持双人出入库的，每次扣 1 分。标准分：2 分;22、对每笔贷款要素、担保抵押手续的完整性、合规性各资料齐全性进行监督，受理不符合条件的贷款每笔扣0。5 分。严格执行国家利率政策，严禁擅自抬高或降低利率，发现一笔扣 0.5 分。严格执行信贷管理制度，严禁违规发放贷款，因把关不严造成违规发放贷款时，发现一笔扣 0。5 分。严禁立据收息、贷新收旧（落实债务除外）或转据，发现一笔扣 0.5 分。未经联社批准，擅自调整贷款形态，发现一笔扣 0.5 分。标准分：4 分。23、质押物由库柜员妥善保管,并登记账簿。严格保管好抵质押物，保证抵押物的真实性,在表外科目核算，贷款未还清前不得退还抵质押物品.抵质押物在贷款未收回时已抽走或调换的，发现一笔扣 1 分。抵质押不足的,发现一笔扣 0。5 分.标准分：4 分。24、除农户小额信用贷款外，其他贷款根据客户性质签订相应借款-4-合同、根据担保性质签订相应担保合同。保证贷款有合规、合法的保证人承诺与身份证件复印件；抵押贷款抵押人及关联人身份证件复印件，抵押物有评估报告、他项权利证书和有关单位的登记证明，并签订相应的抵押借款合同。财产共有人签字承诺，抵押率控制在制度规定内;质押贷款必须有出质人承诺书、止付通知书及身份证复印件、出质单证,质押率控制在制度规定内.未签订相应合同的每笔扣 0.5 分；其他缺一项扣 0.5分.标准分：4 分25、做好受托支付工作，根据“三个办法一个指引 要求需执行受托支付的贷款，必须严格按要求做好受托支付工作.未按要求执行受托支付，发现一笔扣 1 分,标准分：4 分26、柜员一人一卡,不得将柜员卡借给他人使用,禁止一人多卡、一卡多人或混用柜员卡.柜员本人业务只能由其他柜员受理，严禁经办柜员为自己办理任何业务,柜员卡及密码的保管必须严格执行“四不准、四必须”的规定.将柜员卡借给他人使用，存在一人多卡、一卡多人或混用柜员卡的,出现经办柜员柜员为自己办理业务，违反“四不准、四必须”规定的不得分；标准分：4 分。27、委派会计为四级授权人，四级权限除正常休假需转出外,不得随意频繁转授权，授权人须监督授权业务操作,审查授权业务界面，输入密码时遮掩操作，并加盖授权人印章，授权业务处理完毕之前，授权人不得离开现场。否则，每项扣 0。5 分。标准分：2 分28、负责辖内电脑设备的管理，检查督促操作人员按正常开关机顺序启动和关闭各类电脑设备，保持电脑设备清洁，负责各类电脑设备的日常维护和保养,保证设备处于正常的工作状态；电脑设备出现故障后，应及时通知联社管理人员,不得擅自处理。未按上述规定操作的，每次扣-5-1 次.标准分：2 分29、监督辖内网点计算机的日常应用。禁止随意在工作机上调改程序或进行与业务处理无关的操作;禁止在电脑中安装任何游戏程序或玩电脑游戏；禁止使用外来存储介质或私自购买存储介质，并监督检查微机运行日志的记载工作等.违规操作的一次扣 1 分。标准分：2 分30、督促辖内网点操作人员按规定程序操作各项业务,坚持密码分级管理、互相制约、定期或不定期更换。盗用他人操作权限或将权限随意授予他人，每发现一次扣2 分，其他违规每发现一次扣1 分。标准分：2分。31、营业窗口实行挂牌服务,工作人员必须佩带工号牌，穿职服,男士摘领带，女士束头花，围领巾。未按要求着装上班的每次扣 1 分。标准分 2 分。32、保证营业场所的清洁卫生,要求各营业网点按人员合理划分卫生责任区，发现卫生不达标一处扣责任人 1 分,标准分 2 分。33、因服务态度不好，被客户投诉造成不良影响的，当事人不得分，委派会计扣 1 分，标准分 2 分.34、处罚办法：扣分不封顶，与每月绩效薪酬考核中挂钩.-6-