上市公司财务报表附注.pdf

股股份份有有限限公公司司财财务务报报表表附附注注200 年 1 月 1 日至 200 年 12 月 31 日（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、一、公公司基本情况司基本情况股份有限公司(以下简称公司）是根据的批准，由发起设立的股份有限公司。公司股本为元,营业执照注册号:。公司于经中国证券监督管理委员会（号）核准，于年 月日通过证券交易所交易系统采用上网定价方式公开向社会发行人民币普通股股，每公司经营范围：二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合中国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露,以及报告期间的收入和费用.2、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间采用公历年制,自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度4、记账本位币以人民币作为记账本位币。4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时26计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映.合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的,母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。并将公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的纳入合并财务报表的合并范围.（一)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。（二)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。（三）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。（四）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.根据企业会计准则关于合并报表之合并范围，已宣告被清理整顿的原子公司、已宣告破产的27原子公司、母公司不能控制的其他被投资单位不是母公司的子公司，不应当纳入母公司的合并财务报表的合并范围.7、现金及现金等价物的确定标准现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、金融工具的确认和计量(1）分类：分为下列五类：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；B、持有至到期投资；C、贷款和应收款项;D、可供出售金融资产；E、其他金融负债。(2）金融资产减值损失的计量公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入当期损益。对单项测试未发生减值的金融资产，连同单项金额不重大的金融资产，并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。应收款项本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项测试未发生减值的应收款项，连同单项金额不重大的应收款项公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，按账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备。坏账准备计提比例列示如下：28账龄1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上计提比例（)坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项,或者因债务人逾期未履行其偿债义务年且有明显特征表明无法收回的应收款项。持有至到期投资持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。可供出售金融资产期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失.可供出售金融资产的减值损失一经确认，不得通过损益转回.9、外币核算方法企业发生外币业务时，按发生当日中国人民银行公布的基准汇率折合为记账本位币记账。外币账户的外币余额期末时按照期末汇率折合为记账本位币。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。10、存货核算方法(1）存货的分类：在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、产成品、分期收款发出商品、自制半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类；（2）存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品采用一次摊销法；(3)存货跌价准备的确认标准：按期末存货成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备；（4）存货跌价准备的计提方法：公司按每种存货的可变现净值低于账面成本的差额分别计提存货跌价准备。11、长期投资核算方法（1）初始计量：企业合并中形成的长期股权投资A如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为29合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,以企业合并成本作为初始投资成本.企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。(2）后续计量：公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。子公司投资和其他股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配.公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。投资企业取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值.投资企业确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利30润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的,按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益.投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。（3）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者.资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。12、投资性房地产的确认、计价政策投资性房地产是指能够单独计量和出售的,为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方31法一致,土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产.公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末,公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。13、固定资产计价及折旧方法(1)固定资产的确认标准为：a、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；b、使用年限超过一年;c、单位价值较高的实物资产。（2)固定资产的计价方法：a、购入的固定资产,以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价；b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确定是否将其予以资本化；e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。(3）固定资产折旧采用直线法计算，残值率5,各类固定资产折旧年限和折旧率如下：固定资产类别折旧年限(年)年折旧率（）32房屋及建筑物机器设备运输设备其他(4）固定资产减值准备原则：14、在建工程核算方法(1)在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产；(2)与购建固定资产有关的借款利息，在固定资产达到预定可使用状态前,计入在建工程，达到预定可使用状态后,计入当期损益。（3)在建工程减值准备原则：长期停建并且预计在未来年内不会重新开工的在建工程;所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;其他足以证明在建工程已发生减值的情形；在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.15、生物资产核算方法本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产.对达到预定生产经营目的的生产性生物资产按平均年限法计提折旧。16、无形资产计价和摊销方法(1)无形资产按取得时的实际成本计量,自取得当月起在预计使用年限内分期平均或按工作量摊销，计入损益类账项。(2)无形资产减值准备原则：.某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。3317、长期待摊费用摊销方法(1）长期待摊费用按实际成本计价。（2)租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销.子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。18、职工薪酬职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出.职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。19、预计负债与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债：a该义务是企业承担的现时义务；b履行该义务很可能导致经济利益流出企业;c该义务的金额能够可靠地计量。20、借款费用的核算办法为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益）：属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时计入所购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，直接计入当期财务费用。21、收入确认原则销售商品的收入公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。提供劳务的收入公司在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入；34公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。他人使用本企业资产：在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。22、政府补助的会计处理政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本.政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.与资产相关的政府补助，确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。与收益相关的政府补贴,如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益,并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益;不存在递延收益时,直接计入当期损益。23、递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债.在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认.但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。24、所得税的会计处理方法（1)本公司及子公司所得税的会计处理采用资产负债表下的债务法。35（2）收到的所得税、营业税和增值税返还按照企业会计准则及相关规定于实际收到时冲减当期的费用或认列为营业外收入。25、主要会计政策、会计估计的变更（1）会计政策变更本报告期主要会计政策是否变更会计政策变更的内容和原因（2）会计估计变更本报告期主要会计估计是否变更会计估计变更的内容和原因26、前期会计差错更正（1）追溯重述法本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错受影响的各个比较期间报表项目名称审批程序受影响的报表项目名称影响金额审批程序受影响的报表项目名称影响金额会计差错更正的内容（2）未来适用法批准处理情况累积影响数本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错会计差错更正的内容2727、利润分配、利润分配公司章程规定,公司税后利润按以下顺序及规定分配：A、弥补亏损B、按 10提取盈余公积金C、支付股利批准处理情况采用未来适用法的原因362828、税项、税项(一)营业税：(二)增值税：(三)城市维护建设税：(四)所得税：D D、企企业合并及合并财务报表业合并及合并财务报表(一)子公司情况名称注 册 地 址注 册 资 本控 股 比 例主 营 范 围备 注(二)合并范围发生变更的说明E E、并并财务报表项目附注财务报表项目附注1 货币资金项目现金其中:人民币美元港币银行存款其中:人民币美元港币其他货币资金其中:人民币美元港币合计期末数外币金额-折算率-人民币金额外币金额期初数折算率人民币金额2 交易性金融资产37项目1。交易性债券投资2.交易性权益工具投资3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4.衍生金融资产5。套期工具6。其他合计期末公允价值期初公允价值-3 应收票据种类银行承兑汇票商业承兑汇票合计期末数期初数4 应收账款（1）应收账款按种类披露：期末数种类账面余额金额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款组合 1组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计166,229，588.08100。0015,397，435。68100.0061，100。008，333，362.71100。00713,019.01比例(）坏账准备金额比例（）账面余额金额比例（）期初数坏账准备金额比例组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：38期末数账龄账面余额金额1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上合计比例（%）坏账准备期初数账面余额金额比例（%)坏账准备(2）应收账款净额年末数比年初数增加万元，增长比例为,主要所致.(3）应收账款中无持本公司5(含 5）以上股份的股东单位欠款情况（4）应收账款金额前五名单位情况占应收单位名称款项性质金额年限账款总额的比例合计5 其他应收款（1）其他应收款按种类披露:39期末数种类账面余额金额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款组合 1组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计比例（%）坏账准备金额比例（）账面余额金额比例期初数坏账准备金额比例(）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:期末数账龄账面余额金额1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上合计比例(）坏账准备期初数账面余额金额比例（）坏账准备（2）其他应收款净额由期初万元下降到万元，减少了，主要是所致。（3）本报告期其他应收款中无持有公司5（含 5)以上表决权股份的股东单位情况(4）其他应收款金额前五名单位情况单位名称40金额年限占其他应收款总额的比例合计(5）应收关联方账款情况单位名称合计与本公司关系金额占其他应收款总额的比例（）6 预付款项（1）预付款项按账龄列示期末数账龄1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合计金额比例（%）金额期初数比例（）注:预付帐款由期初万元增长到万元，增长了。主要为所致。（2)预付款项金额前五名单位情况单位名称合计金额时间-（3）7 存货本报告期预付款项中无持有公司5%（含 5)以上表决权股份的股东单位情况存货分类期末数账面余额跌价准备账面价值41账面余额期初数跌价准备账面价值项目合计注:8 可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况项目可供出售债券可供出售权益工具其他合计期末公允价值期初公允价值-注:(2）可供出售金融资产明细证券名称证券代码数量（股)认购金额限售期9长期股权投资42在被投资被投资单位核算方法单位投资成本期初余额增减变动期末余额持股比例（）在被投资单位表决权比例（）在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利注：10投资性房地产按成本计量的投资性房地产项目一、账面原值合计1、房屋、建筑物2、土地使用权二、累计折旧和累计摊销合计1、房屋、建筑物2、土地使用权三、投资性房地产账面净值合计1、房屋、建筑物2、土地使用权四、投资性房地产减值准备累计金额合计1、房屋、建筑物2、土地使用权五、投资性房地产账面价值合计1、房屋、建筑物2、土地使用权期初账面余额43本期增加本期减少期末账面余额11固定资产项 目一、账面原值合计：其中:房屋及建筑物机器设备运输工具其他二、累计折旧合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具其他三、固定资产账面净值合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具其他四、减值准备合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具其他五、固定资产账面价值合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具其他期初账面余额本期新增本期增加本期计提-本期减少-期末账面余额注：1、固定资产由期初万元增加到万元，增加了%，主要为所致。12无形资产项目一、账面原值合计土地使用权软件商标权二、累计摊销合计土地使用权软件商标权三、无形资产账面净值合计期初账面余额44本期增加本期减少期末账面余额土地使用权软件商标权四、减值准备合计土地使用权软件商标权无形资产账面价值合计土地使用权软件商标权注：1、无形资产由期初万元增加到万元，增加了%,主要为所致。13商誉被 投 资 单 位 名 称 或 形 成 商 誉 的 事 项合计期初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备注:（1）商誉由期初万元增加到万元，增加了，主要系所致.(3）年 12 月 31 日商誉不存在减值的迹象。商誉测试表资产组合计14递延所得税资产已确认的递延所得税资产和递延所得税负债项目递延所得税资产：资产减值准备计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动可抵扣亏损小计递延所得税负债：交易性金融工具、衍生金融工具的估值-期末数期初数金额折现率 13 年2012-2014 年（含 3 年）贷款利率现金流量现值合计计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动小计45注：递延所得税资产由期初万元增加到万元，增长了，原因是。15资产减值准备明细本期减少项目期初账面余额本期增加转回一、坏账准备二、存货跌价准备三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他合计转销期末账面余额16短期借款项目质押借款抵押借款保证借款合计期末数期初数17应付账款2011 年 12 月 31 日应付账款余额为元。46注：应付账款年末余额比年初数增加了万元，增长了%，主要是所致.应付账款年末余额中无欠持有公司5%(含5%）以上股份的股东单位的款项。18预收款项201 年12月31日预收款项余额为元，主要系款等.注:预收款项年末余额中无欠持公司 5（含5%）以上股份的股东单位的款项.19应付职工薪酬项目一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：1医疗保险费2基本养老保险费3年金缴费4失业保险费5工伤保险费6生育保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利七、因解除劳动关系给予的补偿八、其他其中：以现金结算的股份支付合计期初账面余额-本期增加本期减少期末账面余额20应交税费项目企业所得税增值税营业税土地增值税土地使用税房产税地方教育费附加城市维护建设税教育附加47期末数期初数代扣代缴个人所得税其他合计注：应交税费本期减少系所致。21应付股利单位名称合计期末数期初数超过 1 年未支付原因22其他应付款2011 年 12 月 31 日其他应付款余额为元。注:(1）公司其他应付款期末数较期初数减少万元，主要系本期为清理债权债务，进行三方抵账所致.（2)其他应付款中无持本公司5%(含 5)以上股份的股东单位款项情况23预计负债项目合计期初数本期增加本期减少期末数24长期借款（1）长期借款分类项目质押借款抵押借款保证借款保证及抵押借款合计（2）金额前五名的长期借款利率（%）外币金额期末数本币金额期末数期初数贷款单位借款起始日借款终止日48币种合计25长期应付款项目合计26股本本次变动增减（+、）股份总数期初数发行新股送股公积金转股其他小计期末数期末数期初数27资本公积项目合计期初数本期增加本期减少期末数28盈余公积项目合计期初数本期增加本期减少期末数29未分配利润项目调整前 上年末未分配利润调整 年初未分配利润合计数(调增+，调减）调整后 年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润49金额30营业收入项目一、营业收入1、主营业务收入2、其他业务收入合计二、营业成本1、主营业务成本2、其他业务成本合计营业利润本期发生额上期发生额注：1、营业收入本年较上年增加元，增加比例，主要是所致.2、前五名客户销售收入元,占营业收入总额的.31营业税金及附加项目地方教育费附加营 业 税城市维护建设税土地增值税资 源 税教育费附加关税合计本期发生额上期发生额32公允价值变动损益产生公允价值变动收益的来源交易性金融资产其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产50本期发生额-上期发生额-其他-33投资收益项目成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益剩余股权公允价值调整合计(3)按权益法核算的长期股权投资收益：本期比上期被投资单位合计本期发生额上期发生额增减变动的原因本期发生额上期发生额34、销售费用项目职工薪酬办公费差旅费物料消耗运输费装卸费保险费广告费折 旧业务招待费修理费租赁费通讯费检验费仓储费代理费空置房费51本期发生额上期发生额宣传费过卡费其他合计注:销售费用由上年的万元增长至万元,增长了%,主要是所致。35、管理费用项目职工薪酬办公费差旅费折 旧业务招待费咨询费聘请中介机构费税金矿产资源补偿费排污费车辆费租金其他合计本期发生额上期发生额注:管理费用由上年的万元减少到万元，减少了，主要是所致。36、财务费用项目利息支出减：利息收入汇兑损失减：汇兑收益手续费合计本期发生额上期发生额注：财务费用本期较上期增加万元，增长了，主要是所致。37、资产减值损失项目52本期发生额上期发生额一、坏账损失二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计38、营业外收入项目非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助捐赠利得无法支付的款项其他合计本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额注：营业外收入本期较上期增加万元，增长了%，主要是所致。39、营业外支出项目非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失本期发生额53上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠其他合计40、所得税费用项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合 计本期发生额上期发生额41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程2011 年归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润项目基本每股收益和稀释每股收益计算(一)分子税后净利润调整：优先股股利及其他工具影响基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益非经常性损益扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润调整：与稀释性潜在普通股相关的股利和利息因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益稀释每股收益核算中扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的损益（二）分母基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数项目加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数（三）每股收益基本每股收益稀释每股收益42、其他综合收益项目本期发生额上期发生额2011 年度加权平均净资产收益率（）基本每股收益每股收益(元/股）稀释每股收益541.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额减：可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计2。按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整小计4.外币财务报表折算差额减:处置境外经营当期转入损益的净额小计5.其他减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计43、现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目金额（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目金额5544、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量:净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用(收益以“号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“号填列）存货的减少(增加以“”号填列)经营性应收项目的减少（增加以“”号填列)经营性应付项目的增加（减少以“号填列)其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减:现金的期初余额加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额本期金额上期金额4545、母公司财务报表主要项目附注、母公司财务报表主要项目附注1。应收账款56期末数种类账面余额金额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款组合 1组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计比例（）坏账准备金额比例(）账面余额金额比例期初数坏账准备金额比例(%）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：期末数账龄账面余额金额1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上合计比例（%）坏账准备期初数账面余额金额比例（%)坏账准备2.其他应收款57期末数种类账面余额金额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款组合 1组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计比例（%)坏账准备金额比例(）账面余额金额期初数坏账准备比例(）金额比例组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：期末数账龄账面余额金额1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上合计比例（%)坏账准备期初数账面余额金额比例（%)坏账准备3。长期股权投资项目长期股权投资其他长期投资合计金额期初数减值准备净值本期增加本期减少期末数金额减值