oracle财务系统培训固定资产.pptx
固定资产管理第1页/共81页内容提要Unit1简介Unit2固定资产Unit3折旧Unit4税簿Unit5设置Unit6练习第2页/共81页固定资产主要事务处理调整增加转移在线查询报表折旧凭证生成报废税手工外部在建工程第4页/共81页折旧规则DeskDeskMonthlyUSCorpFURNITURE-DESKSSTL,5Yearsmid-monthVEHICLE-OWNEDLUXURYSTL,4Yearsmid-monthAsset325Asset843DeskDeskQuarterlyFederalFURNITURE-DESKSMACRS,5Yearshalf-yearVEHICLE-OWNEDLUXURYMACRS,4Yearshalf-yearAsset325Asset843第5页/共81页资产预算预测折旧费用设置折旧帐簿books使用折旧方法基于寿命方法Life-based产量法Units-of-production统一比率法Flat-rateSpreadsheet准备资本预算第6页/共81页维护税簿（Tax book)运行折旧复制资产到税簿计算递延折旧公司帐簿公司帐簿用初始成批复制或定期成批复制税簿税簿调整调整生成日记帐分录打印报表第7页/共81页固定资产集成Oracle应付帐款发票行供应商信息Oracle采购Spreadsheet预算信息Oracle人力资源Oracle总帐Oracle库存Oracle项目制造在建工程Oracle固定资产日记帐分录数量及编码信息雇员第8页/共81页与总帐的集成帐套SOB与总帐共享的信息货币currency日历calendar科目表chartofaccount美元美元法郎法郎1001Cash1020Building1030Furniture1050Equipment1070Computers第9页/共81页生成日记帐分录到总帐月底运行折旧在GL中Post分录GLTables查询分录查询分录OracleOracle资产资产生成日记生成日记帐分录帐分录第10页/共81页Unit 2 固定资产第11页/共81页资产业务概述在建工程录入调整转移报废在线查询手工录入Oracle 固定资产成批录入第12页/共81页手工增加固定资产手工增加固定资产快速增加明细增加缺省规则可以使用的普通的固定资产需要录入更详细信息的特殊的固定资产Oracle固定资产第13页/共81页手工增加固定资产快速录入在固定资产快速录入屏幕用快速录入的流程快速地录入固定资产，只输入六个域的信息就可以录入一个固定资产。对于其他的信息，Oracle固定资产使用在类别，帐簿和启用日期等处定义的缺省信息由系统自动生成。明细录入对于不能使用缺省规则的复杂固定资产，用明细录入方法录入固定资产。使用明细录入录入下列固定资产：有残值的固定资产，有多个分配的固定资产有多个来源行的固定资产，折旧规则不适用的固定资产，子部件固定资产，租赁的固定资产。第14页/共81页成批增加固定资产成批增加来源Oracle采购Oracle应付帐款或其他系统Oracle项目制造Oracle固定资产创建会计分录运行折旧折旧分录成批增加第15页/共81页成批增加固定资产增加效率，避免数据重新录入时产生的错误，外部数据来源包括采购模块与应付帐款模块。在采购模块录入采购定单，在应付帐款模块录入发票，用发票去匹配采购定单。在固定资产模块用成批增加方法将发票行的信息转为固定资产。在已有的固定资产中加入发票分配行作固定资产成本调整。从外部来源增加固定资产第16页/共81页成批增加固定资产Oracle固定资产已经与Oracle应付帐款集成；你可以将Oracle项目制造中的在建工程资本化，用成批增加的方法转为固定资产。可以在Oracle固定资产中使用成批增加的方法从外部系统引入固定资产。必须先在成批增加中录入必需的信息，才能将完整的固定资产信息转入固定资产模块。第17页/共81页成批增加固定资产建立成批增加应付发票Oracle应付帐款成批增加准备区域Oracle固定资产第18页/共81页成批增加固定资产成批增加准备增加分散合并调整成批增加过帐清除成批增加123成批增加成批增加第19页/共81页成批增加固定资产录入补充的固定资产信息调整成批增加的固定资产的成本将一个成批增加的固定资产合并到另一个成批增加的固定资产将一次成批增加产生的多个同种固定资产分成多个单独的固定资产第20页/共81页快速增加资产（N）Assets-AssetWorkbench-QuickAdditions人工增加资产-实例第21页/共81页明细增加资产（N）Assets-AssetWorkbench人工增加资产-实例资产基本信息第22页/共81页明细增加资产（N）Assets-AssetWorkbench人工增加资产-实例输入财务信息第23页/共81页明细增加资产（N）Assets-AssetWorkbench输入分配信息人工增加资产-实例第24页/共81页在建工程增加在建工程资产：可以使用快速增加或明细增加的方法手工增加在建工程资产，或用成批增加的方法从发票分配行增加在建工程资产。从Oracle项目制造模块用接口表将固定资产的信息过到成批增加准备的FORM。建立在建工程资产：在建工程资产刚建立时成本为零，在SourceLine中录入数据增加在建工程资产的成本。如果使用Oracle项目制造模块，那么不需要在固定资产模块中录入在建工程信息，Oracle应付帐款中的信息过到Oracle项目制造模块，将资本化的固定资产信息过到Oracle固定资产模块。在建工程资产的资本化第25页/共81页资产调整财务信息调整成批调整重分类单位调整发票行增加未计划的折旧重估累计信息调整成批折旧调整调整第26页/共81页资产调整财务信息调整为一个固定资产改正错误，修改财务信息。成批调整为一组固定资产调整财务信息。重分类改变一个固定资产的分类信息单位调整改变一个固定资产的数量信息。发票行增加在成批增加的FORM中为一个以存在的固定资产增加发票行作成本调整，或为在建工程增加发票行。第27页/共81页资产调整资产调整在固定资产中转移发票行。未计划的折旧为某个不能预知的原因对固定资产作计划外的折旧。重估在通货膨胀或通货紧缩时为一个或多个资产作资产重估。累计折旧调整在税务帐簿中为一个资产作累计折旧的调整。备注：累计折旧调整是对单个资产的调整，,成批折旧调整是对多个资产的调整。第28页/共81页转移资产总帐科目01-300-521折旧费用科目总帐科目01-400-521位置雇员CharlesAckroydSandyChen第29页/共81页转移资产可以分配固定资产给多个雇员，位置，折旧费用科目。在这些雇员，位置，折旧费用科目之间可以作转移。可以转移整个或部分固定资产。可以转移一组固定资产。第30页/共81页报废资产报废固定资产完全报废部分报废全部数量或全部成本部分数量部分成本报废资产第31页/共81页报废资产当固定资产不再被使用时可以全部或部分报废。例如可以在固定资产丢失，被盗，毁坏，出卖，退货，或其他任何原因造成停止使用时作报废处理。如果有必要，可以重新启用报废过的固定资产。Oracle固定资产将保留累计折旧信息直到报废。备注：如果运行过损益计算程序，则必须通过重新启用功能来重新启用固定资产。第32页/共81页查看资产在线查询固定资产信息财务信息雇员采购信息发票供应商折旧帐簿地点第33页/共81页查看资产财务查询：查询固定资产的标志信息，采购，财务信息。分配查询：查询雇员，位置信息。发票查询：查询供应商，发票，采购定单信息。业务历史查询：查询固定资产所有的业务历史信息。成本查询：查询成本构成的发票信息。第34页/共81页总结使用三种方法增加固定资产：手工增加，从外部系统引入，在建工程增加。在不同的类别之间对固定资产重分类，调整数量信息和财务信息，输入计划外的折旧信息，作固定资产重估。转移和报废。在线查询固定资产信息。第35页/共81页Unit 3 折 旧第36页/共81页折旧概述设置折旧帐簿选择折旧方法直线法加速折旧法 产量法创建日记帐分录准备资本预算项目折旧费用在线查询第37页/共81页NovNov2121DecDec1 1启用日期Dateplacedinservice比例分摊日期Proratedate比例分摊惯例Prorateconvention比例分摊日历Proratecalendar比例分摊期Prorateperiod比率表Ratetable乘以cost或NBV年折旧额除折旧日历depreciationcalendar每期折旧费用第38页/共81页 设置折旧帐簿：在录入固定资产业务之前，先要设置固定资产帐簿。选用折旧方法：可以使用不同的折旧方法计算折旧，例如直线法，加速折旧法，产量法。运行折旧将自动关闭当前会计期，打开下一个会计期。运行折旧后，创建日记帐分录程序自动产生日记帐分录，可以过入到总帐模块。折旧概述第39页/共81页Unit2-Depreciation(Overview)准备资产预算与计划折旧费用：可以建立固定资产预算帐本，来计划折旧费用。可以通过系统报表，来比较实际费用与预算。查询折旧信息：可以在线查询资产的折旧信息。第40页/共81页Oracle资产管理系统会自动关闭会计期，并在计算折旧之后打开帐簿的下一个会计期。请运行折旧以处理某个会计期帐簿中的所有资产。在运行折旧之前：确定已输入此会计期的所有事务处理。一旦程序关闭了此会计期，您将不能重新打开它。运行“未指定至任何成本中心的资产列表”和“未指定至任何帐簿的资产列表”，以确保所有资产均指定至费用帐户和帐簿。有选择地并通过“运行计算损益”定期处理整个会计期的报废。资产折旧日历和总帐历是独立的，要确保两个日历期的名称必须匹配，以保证日记帐分录被分配至总帐期间。运行折旧第41页/共81页建立日记帐运行折旧创建日记帐分录在运行折旧之前，Oracle固定资产为报废与重新启用资产计算损益在运行折旧时，系统自动关闭当前会计期，打开下一个会计期可以单独地为每个帐本，每个会计期创建日记帐分录计算损益第42页/共81页查看日记帐在将日记帐信息过到总帐之前，可以用日记帐录入FORM去检查和修改日记帐信息。1.打开日记帐录入FORM。2.查询出过入到总帐的固定资产批。3.检查日记帐分录信息。4.如果有必要进行修改。第43页/共81页日记帐对照可以用下列报表进行固定资产模块信息与总帐模块信息的对照。ReserveLedgerReportsBalancesReportsTransactionReportsGeneralLedgerReports第44页/共81页查看折旧信息固定资产查询分配来源行固定资产帐簿业务历史折旧历史成本历史业务明细可以查询描述信息，财务信息，查询业务和折旧对固定资产的效果。第45页/共81页资产预算录入预算信息外部数据来源手工录入建立预算工作表预算帐本资产预算报表折旧项目报表第46页/共81页资产预算录入预算信息可以每年建立一个预算折旧帐本。可以手工地录入预算信息或从外部系统引入。可以建立预算资产。为预算资产运行折旧可以为每个类别的预算资产运行折旧去预期将来的折旧费用。可以试验多个预算折旧，找出相对合适的作为实际录入固定资产的依据。比较实际与预期的折旧费用信息比较实际与预期的折旧费用信息去管理采购。备注：Oracle固定资产的预算与总帐的预算之间没有联系。第47页/共81页总结Youshouldnowbeableto:使用不同的折旧方法创建日记帐分录。准备资产预算，预测将来发生的折旧费用。在线地查询固定资产的折旧信息。第48页/共81页Unit 4 税 簿第49页/共81页税务概述向税务帐本拷贝或录入固定资产信息启用成批拷贝或周期成批拷贝税务帐本调整运行折旧计算折旧差异创建日记帐分录打印报表第50页/共81页税务概述启用成批拷贝使用成批拷贝功能在税务帐本中建立固定资产信息。成批拷贝将前一个财政年度的固定资产信息从公司帐本拷贝到税收帐本。周期成批拷贝用周期拷贝功能每个会计期在税务帐本中维持最新的固定资产信息。周期成批拷贝将固定资产增加，调整，报废，重新启用等信息从公司帐本拷贝到税务帐本的当前会计期。或者，可以手工的录入税务帐本的信息。第51页/共81页计算折旧差异折旧差异是指公司按财务制度计算折旧与税务制度计算折旧方法不同而产生的差异，属临时的折旧费用差异，计入递延税款核算，主要是用于调整公司所得税。第52页/共81页创建递延日记帐关闭公司与税务会计期后，可以为总帐生成差异分录。Oracle固定资产通过比较公司与税务帐本计算折旧差异。公司帐本与税务帐本必须使用相同的会计日历。创建日记帐分录的总帐会计期必须打开。第53页/共81页总结Youshouldnowbeableto:从公司折旧帐本增加或拷贝固定资产到税务帐本，然后为个别资产确定税务规则。在税收帐本的每个会计期运行折旧，计算折旧差异。在税收折旧帐本中调整一个或一组固定资产的累计折旧信息。第54页/共81页Unit 5 设 置第55页/共81页设置概述系统控制定义总帐帐本。设置固定资产类别，位置和固定资产主键弹性域。确定系统控制选项。建立位置与主键弹性域组合。折旧帐本录入快速代码值。定义财年与日历。设置折旧帐本。第56页/共81页设置系统控制帐套（在GL中）键弹性域资产编号地点和资产关键字系统控制第57页/共81页设置系统控制关键弹性域资产类别资产关键字地点定义弹性域结构第58页/共81页-资产类别弹性域按照折旧规则对固定资产分组，对每个帐本的折旧分类录入缺省的折旧规则。可以最多定义至六个分类段。可以在分类段之间定义层次与依赖关系。第59页/共81页-资产键弹性域按照非财务信息对固定资产分组。分配相同的固定资产主键类别给多个资产，易于找到相同的固定资产。可以在所有的固定资产业务处理的FORM中使用固定资产主键类别进行查询。例如，主键类别由项目号与项目子部件组成。第60页/共81页-资产位置弹性域用位置弹性域对资产在物理位置上进行分组与跟踪。备注：怎样定义弹性域：1.对组成弹性域的每一段定义一个值集。2.启用每个段。3.为每段定义值。第61页/共81页系统控制固定资产分类弹性域固定资产位置弹性域固定资产主键弹性域公司名称第62页/共81页指定系统控制(N)setupAssetSystemSystemControl企业名称最早启用日期第63页/共81页 总帐帐本 财年名称 折旧日历 分摊日历 财务规则 会计科目 分录格式帐本控制第64页/共81页创建会计年度（Fiscal Years）设置资产会计信息您可以为会计年度名称指定每个会计年度的起始和终止日期。定义从最早启用日期到本会计年度的会计年度。在每个会计年度末，折旧程序将自动生成随后会计年度和日历的日期。您可以在此窗口中设置多个会计年度，并将不同的会计年度指定至不同的公司帐簿。税簿日历必须使用与关联税簿日历相同的会计年度名称。第65页/共81页设置日历（Calendar）Nov21启用日期DateplacedinserviceDec1比例分摊日期proratedateProratecalendar比例分摊日历比例分摊期prorateperiod折旧率表Rate乘以Cost或NBV年折旧annualdepreciationdepreciationcalendar除折旧日历每期折旧费用比例分摊惯例prorateconvention设置资产会计信息第66页/共81页多个帐簿可以共享相同的日历公司公司公司税税税税簿也可与相应的公司帐簿共享相同的日历税税簿可以有不同的日历设置资产会计信息第67页/共81页执行以下步骤：1.打开“资产日历”窗口。2.输入日历名称。(限定为15个字符)3.选择“”会计”或“日历”以附加会计或日历年度，从而获得会计期名称。如果您不需要自动附加会计或日历年度，请选择“无”。例如，如果会计年度从6月1日至5月31日，且当前日期为1995年7月15日，则日历年度是是1995，而会计年度是1996。如果您指定“会计”，则会计期名称为“96年7月”。如果您指定“日历”，则会计期名称为“95年7月”。4.输入要用于该日历的会计年度名称。5.输入该日历会计年度中的会计期数。（会计期数不得超过365个）6.输入该会计期的名称。如果您的会计期包括此年度，如01-1995，并且使用连字符(-)作为后缀限制符，则您必须使用两位或四位数的年度后缀。如果您不输入年度，Oracle资产管理系统会自动在会计期名称的结尾添加四位数的年度。此外，您可以输入两位数的年度后缀。如果要在创建总帐日记帐分录的折旧帐簿中使用该折旧日历，您必须使会计期名称与总帐中设置的会计期名称相同。7.输入该会计期的起始和终止日期。8.保存您所做的工作。指定日历会计期的日期设置资产会计信息第68页/共81页设置资产帐簿定义FA没有提供的折旧方法设置折旧费用和成本限额输入投资退税额（ITC,InvestmentTaxCredit）比率和限额指定比例分摊惯例的日期定义价格指数，报告盈亏生成单位UOM标注产量设置折旧depreciation第69页/共81页设置资产帐簿-资产日历第70页/共81页设置资产帐簿-会计规则第71页/共81页设置资产帐簿-会计科目第72页/共81页设置资产帐簿-日记帐类别第73页/共81页1、定义基于寿命方法(Life-Based)您可以使用基于寿命方法，按指定的比率和固定时间对资产进行折旧。以下是两种类型的基于寿命折旧方法：v表（Table）：Oracle资产管理系统从比率表获得年折旧率。v计算（Calculated）：对于直线折旧法，折旧程序通过将一除以寿命（以年数表示）来计算年度折旧率，不需再输入比率。计算折旧法按寿命来平均分摊资产价值。设置折旧-定义折旧方法第74页/共81页设置折旧-定义折旧方法2、定义统一比率法(Flat-rate)统一比率方法通过使用固定比率对一定时间内的资产进行折旧。v计算基准:统一比率法采用可收回成本或可收回帐面净值的计算基准来计算年度折旧。使用可收回帐面净值计算基准的统一比率法进行折旧的资产不会成为提完折旧资产。相反，年度折旧费用将随时间的推移而越来越少。v调整率:在某些国家，统一比率是由基本比率和一个调整率或装入系数组成的。这些比率根据申报机构的折旧惯例而有所不同。对于允许在资产寿命的会计年度早期进行额外折旧的申报机构，您可以在统一比率上指定一个附加率。Oracle资产管理系统会将附加率添加至已调整率，以得出会计年度的统一比率。折旧率=基本比率（1+调整率）+附加率年度折旧额=折旧率 折旧计算基准 年度持有分数第75页/共81页设置折旧-定义折旧方法3、定义产量法(Unit-of-production)使用产量法可以依据实际使用或每期产量对资产成本进行折旧。产量折旧法与其它方法不同，因为它仅依据资产的使用来进行折旧，而其它方法，如直线法通过资产寿命而不管用量来分摊折旧，产量法则忽略使用时间。产量折旧法对适合以资源数量为单位来计算寿命的资产特别有效，您可以预期从此资产（例如矿井和油井）抽取的资源数量。例如，油井的生产能力是您预期从中抽取原油的桶数。对于机器或设备，则以预期使用的小时总数为单位来计算生产能力。您可以输入作为预期总产量或预期合计使用的生产能力。首先，输入产量折旧方法、生产能力和计量单位。然后输入每期产量，以按照该期间的实际使用对资产进行折旧。折旧费用=（期间产量/能力）可收回成本第76页/共81页您可以设置或复核费用、成本和投资退税额(ITC)的最高限额。您可以将费用最高限额或成本最高限额与资产类别相关联。如果依照美国税法，您必须设置豪华汽车的折旧最高限额。设置折旧-定义折旧最高限额第77页/共81页指定比例分摊惯例日期NovNov2121DecDec1 1启用日期Dateplacedinservice比例分摊日期Proratedate比例分摊惯例Prorateconvention比例分摊日历Proratecalendar比例分摊期Prorateperiod比率表Ratetable乘以cost或NBV年折旧额除折旧日历depreciationcalendar每期折旧费用第78页/共81页Q&交流讨论A第79页/共81页欢迎光临捷美咨询上海市浦东新区福山路458号同盛大厦2楼B座 邮编：200122电话：86-21-51308808 传真：86-21-51308020 邮箱：网站：第80页/共81页感谢您的观看！第81页/共81页
