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二章节风险管理计划 Still waters run deep.流静水深流静水深,人静心深人静心深 Where there is life,there is hope。有生命必有希望。有生命必有希望风险管理计划风险管理计划n n风险管理计划是指一个能够提供、调动资源，以抵消、减少偶然损失所带来的不利影响的系统。11/3/20222第一节风险管理的目标第一节风险管理的目标一、风险管理的目标 在考量成本收益的基础上，风险成本的最小化，收益的最大化。11/3/20223二、不同风险管理主体的目标二、不同风险管理主体的目标1、营利组织公司的总体目标2、非营利公司和政府机构的目标3、个人和社会的目标4、企业目标和社会目标的冲突11/3/20224 1、营利组织公司的总体目标谋求风险成本的最小化来实现企业价值的最大化。企业价值的最大化目标的构成：n n损前目标n n损后目标11/3/20225(一一)损前目标损前目标 损前目标是指风险事故发生之前，风险管理应损前目标是指风险事故发生之前，风险管理应该达到的目标，它可以分为：该达到的目标，它可以分为：n n经济目标：风险管理必须经济合理，才可以保证其总目标的实现。n n安全系数目标：是指将风险控制在可以承受的范围内。11/3/20226(一一)损前目标（续）损前目标（续）n n合法性目标（底线）：企业必须对自己的每一项经营行为、每一份合同都加以合法性的审视。n n社会公众责任目标：当一个企业遭受损失时，受损的决不只是企业本身，还有他的股东、债权人、客户、消费者、劳动者，以及一切与之相关的人员和经济组织。11/3/20227（二）损后目标（二）损后目标损后目标：损后目标从最低的生存目标到最高的损后目标：损后目标从最低的生存目标到最高的持续增长的目标，风险管理成本也随之不断上升。持续增长的目标，风险管理成本也随之不断上升。n n生存目标：损失后风险管理第一目标是生存；生存目标：损失后风险管理第一目标是生存；n n持续经营目标：持续经营活动是指不因为损失事件持续经营目标：持续经营活动是指不因为损失事件的发生而导致企业生产经营活动中断；的发生而导致企业生产经营活动中断；n n获利能力目标：风险管理者必须把损失控制在一定获利能力目标：风险管理者必须把损失控制在一定的范围内，在这个范围内企业的获利能力不会低于的范围内，在这个范围内企业的获利能力不会低于最低报酬率；最低报酬率；11/3/20228（二）损后目标（续）（二）损后目标（续）n n收益稳定目标：受益的稳定性可以帮助企业树立收益稳定目标：受益的稳定性可以帮助企业树立正常发展的良好形象，增强投资者的投资信心；正常发展的良好形象，增强投资者的投资信心；n n发展的目标：不断地推出更新更高品质的产品，发展的目标：不断地推出更新更高品质的产品，不断地开拓新市场，才能在市场上占据领先地位；不断地开拓新市场，才能在市场上占据领先地位；n n社会责任目标：社会责任目标：减轻对国家经济的影响，保护与减轻对国家经济的影响，保护与企业相关的人员和经济组织的利益，因而有利于企业相关的人员和经济组织的利益，因而有利于企业承担社会责任，树立良好的社会形象；企业承担社会责任，树立良好的社会形象；11/3/20229（三）企业价值的最大化目标的（三）企业价值的最大化目标的实现实现实施企业价值最大化目标的衡量指标：n n净现金流的期望值n n未来净现金流的波动11/3/202210 2、非营利公司和政府机构的目标实现委托人的风险成本最小化，为委托人提供实现委托人的风险成本最小化，为委托人提供价值最大化的产品和服务。价值最大化的产品和服务。11/3/2022113、个人和社会的目标n n个人个人自身效用函数的个人财富最大化，风险自身效用函数的个人财富最大化，风险成本最小化。成本最小化。n n社会社会所有的个人和企业所采取的损失控制、所有的个人和企业所采取的损失控制、损失融资和内部风险抑制等措施的边际成本等于损失融资和内部风险抑制等措施的边际成本等于社会总期望损失成本、残余不确定性成本以及无社会总期望损失成本、残余不确定性成本以及无形成本的边际减少时，达到一种有效风险水平，形成本的边际减少时，达到一种有效风险水平，实现全社会总风险水平最小化。实现全社会总风险水平最小化。11/3/2022124、企业目标和社会目标的冲突、企业目标和社会目标的冲突当私人成本和社会成本相等时，企业风险最小当私人成本和社会成本相等时，企业风险最小化的风险管理决策就能同时实现社会总风险成本化的风险管理决策就能同时实现社会总风险成本的最小化。的最小化。如何化解？合理的社会制度、完善的法律制度、正确的企合理的社会制度、完善的法律制度、正确的企业价值观和行为操守、有效的奖惩机制和监督机业价值观和行为操守、有效的奖惩机制和监督机制制.11/3/202213第二节、风险管理组织第二节、风险管理组织 风险管理的组织是通过确定一定的组织结构和组织关系，使企业各部门各成员协调工作，从而保证风险管理目标的实现。11/3/202214一、企业组织结构与风险管理组织一、企业组织结构与风险管理组织（一）直线制组织结构n n特点：特点：特点：特点：垂直领导，由企业领导人全权负责，不设垂直领导，由企业领导人全权负责，不设职能机构，只设协助人员职能机构，只设协助人员n n优点：优点：优点：优点：风险管理简单明了，责权分明，效率较高风险管理简单明了，责权分明，效率较高n n缺点：缺点：缺点：缺点：管理效果依赖于领导者的知识、经验和才管理效果依赖于领导者的知识、经验和才能，且无法处理复杂的风险能，且无法处理复杂的风险11/3/202215企业组织结构与风险管理组织企业组织结构与风险管理组织（二）职能制组织结构n n特点特点特点特点：一般专门设有风险管理部门，并配备专职管：一般专门设有风险管理部门，并配备专职管理人员，在职权范围内，可向下级下达命令。理人员，在职权范围内，可向下级下达命令。n n优点：优点：优点：优点：管理水平高管理水平高n n缺点：缺点：缺点：缺点：容易造成多头领导，有时会使下级无所是从，容易造成多头领导，有时会使下级无所是从，从而造成秩序紊乱，效率较低从而造成秩序紊乱，效率较低11/3/202216企业组织结构与风险管理组织企业组织结构与风险管理组织（三）直线职能制组织结构n n特点：特点：特点：特点：风险管理部门是协助企业高层领导的，起风险管理部门是协助企业高层领导的，起着咨询服务作用，对下级无命令权。着咨询服务作用，对下级无命令权。n n优点：优点：优点：优点：高层领导由于有专业人员的帮助，可以较高层领导由于有专业人员的帮助，可以较为正确地进行风险处理；由于相对集权，企业可为正确地进行风险处理；由于相对集权，企业可以在统一领导下进行经营活动，达到有条不紊。以在统一领导下进行经营活动，达到有条不紊。这种组织结构是一种为各企业普遍接受的形式。这种组织结构是一种为各企业普遍接受的形式。11/3/202217二、风险管理组织的一般结构二、风险管理组织的一般结构n n1 1、小型规模风险管理组织、小型规模风险管理组织风险经理安全防损经理索赔经理11/3/202218风险管理组织的一般结构风险管理组织的一般结构n n2 2、中型规模风险管理组织、中型规模风险管理组织风险经理保险经理安全防损经理索赔经理保险助理安全工程师工业健康专家索赔助理11/3/202219风险管理组织的一般结构风险管理组织的一般结构n n3 3、大型规模风险管理组织、大型规模风险管理组织风险经理保险经理安全健康防损经理索赔经理劳动保障经理保险助理保险人员安全主管工业健康主管防火主管索赔助理劳动保障主管安全工程师工业健康专家防火专家11/3/202220风险管理组织的一般结构风险管理组织的一般结构n n4 4、选择型风险管理组织、选择型风险管理组织风险经理财产保险经理责任保险经理外国海运保险经理职员福利经理财产保险助理防火工程师责任保险助理责任理赔助理职员福利助理（若干）11/3/202221三、风险管理部门的地位三、风险管理部门的地位职责：识别并衡量风险状况；拟定并实施风险处理方案；评价风险管理效果11/3/202222四、风险管理部门与其他部门的四、风险管理部门与其他部门的关系关系（1）会计部门 掌握着企业的会计信息，可以为风险管理部门提供风险分析的资料，帮助风险经理作出正确的决策。通过在企业各部门之间分配风险管理成本，帮助风险经理监督风险计划的执行情况。11/3/202223风险管理部门与其他部门的关系风险管理部门与其他部门的关系（2）财务部门 企业进行资金管理的部门，能够为企业创造最大的利润，而风险管理决策的实施需要资金的支持。11/3/202224风险管理部门与其他部门的关系风险管理部门与其他部门的关系（3）购销部门 常会使企业面临风险损失，需要风险管理部门的帮助，以便分析识别损失原因，从而使损失降至最小。11/3/202225风险管理部门与其他部门的关系风险管理部门与其他部门的关系（4）生产部门 在制造产品或提供劳务时，生产部门常会使生产或劳务工人蒙受与工作相关的伤害。风险管理部门应帮助生产人员识别风险，指导他们如何防止、避免风险或为他们消除风险。11/3/202226风险管理部门与其他部门的关系风险管理部门与其他部门的关系（5）人事部门 人事部门与风险管理部门共同设计、安排和管理雇员福利计划，并帮助人事部门选择保险人并进行保险事项的磋商。同时，人事部门可以帮助风险管理部门分析处理企业某些风险。11/3/202227五、风险管理部门的绩效评定五、风险管理部门的绩效评定 其一、结果定向标准：关注的是工作绩效，而不关心工作中所付出的努力。其二、行为定向标准：关注工作中所付出的与目标相关的努力，这种努力最终能导致目标的实现。11/3/202228第三节、风险管理计划书第三节、风险管理计划书功能：将风险管理目标和要求传达给企业的每一位员工。作用：1、建立整个风险管理的目标；2、定义风险管理部门责权地位；3、协调企业各分支机构，对风险暴露单位的风险级别评定；4、建立提高现有的交流网络和管理信息系统。11/3/202229风险管理计划书风险管理计划书内容：1、应陈述风险管理的意义和它对组织的重要性；2、应包括风险管理部门的内部结构；3、应清楚表明高层领导对于运用风险控制、财务处理措施的态度；4、应将公司决策准则表述出来，并在该准则下进行风险处理技术的选择11/3/202230