T_CCPITCSC 083-2021 跨境贸易数字财税师职业能力要求.docx

T/CCPITCSC 0832021目次前言 . I1 范围 . 22 规范性引用文件 . 23 术语和定义 . 24 等级划分与依据 . 35 基本要求 . 36 学历及工作经验要求 . 47 职业能力要求 . 4附录 A（资料性）跨境贸易数字财税师课程体系和框架 . 7IT/CCPITCSC 0832021跨境贸易数字财税师职业能力要求1范围本文件规定了跨境贸易场景下，数字财税师的定义、职业等级划分与依据、基本要求、学历和工作经验要求、以及职业能力要求。本文件适用于从事跨境贸易的数字财税师的培训与职业认定。2规范性引用文件本文件没有规范性引用文件。3术语和定义下列术语和定义适用于本文件。3.1跨境贸易 cross-border trade分属不同关境的交易主体发生的交易行为，以及衍生的各类企业生产经营活动。包括但不限于货物、技术、服务等标的物，涵盖关务、支付结算、外汇、会计核算、税务处理等多个对外贸易环节。注：也称为对外贸易、外贸等。3.2跨境贸易数字财税师 digital financial and taxation staff of cross-border trade基于数字化跨境贸易场景，能够处理跨境贸易中会计核算、财务管理、税务筹划等各类财税事宜的复合型外贸财税人员。3.3税务筹划 tax planning在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、财务活动的事先筹划和安排，尽可能协助经营主体取得节税(Tax Savings)的经济利益。注：也称为税收筹划、纳税筹划。3.42T/CCPITCSC 0832021税务合规 tax compliance企业经营行为中的涉税事宜与在行税收法律法规及治税准则保持一致，避免企业受到法律制裁或监管处罚，使企业免于遭受重大财务损失或声誉损失。3.5财税在线服务系统 Software-as-a-Service（SaaS）通过网络提供软件服务，依托新技术构建的数字化会计核算、财务管理工具，具备记账、申报、数据分析、风险识别等综合财税管理功能。4等级划分与依据4.1等级划分跨境贸易数字财税师按照能力要求分为三个等级，级别由低到高依次为初级、中级和高级。4.2划分依据4.2.1 跨境贸易数字财税师等级划分以相关的基础知识、从业年限、学历、工作经验、职业能力为依据。4.2.2 初级跨境贸易数字财税师应了解跨境贸易一般流程及财税服务基础知识，具备操作数字化财税核算工具的能力，能够完成会计核算和纳税申报等基础财税工作。4.2.3 中级跨境贸易数字财税师应熟悉掌握跨境贸易的会计核算，可应对复杂涉税业务及常见财税风险，具有一定的经营视角，可为企业管理提供财务数据分析支持，降本提效。4.2.4 高级跨境贸易数字财税师应对行业发展有全面前瞻的视角，可以根据最新行业动态提前设计出具备成本优势及税务合规的财税框架，为企业决策提供有力支撑。5基本要求5.1职业道德和素养5.1.1 遵纪守法，诚实守信，敬业爱岗，廉洁自律。5.1.2 客观公正，尽职尽责，精研业务，提高技能。5.1.3 强化服务，参与管理，有团队和创新精神。5.2通用能力5.2.1 具有计划能力、组织能力、运营能力、应变与适应能力、学习能力、谈判能力和公共关系能力。5.2.2 具有较强的创新能力、策划能力，能够对跨境贸易的履行、企业进出口营销战略的实施提供决策支撑。5.2.3 具有适配对应能力层级的执行能力和风险管理能力，能够有效支撑业务部门和运营团队完成业务。3职业功能工作内容技能要求相关知识/能力1.业务理解1.1 跨境贸易理解1.1.1 能够掌握跨境贸易中的客户询盘、报价、发货、报关、收汇结算、收入确认等全流程常识基本操作1.1.2 能够掌握外贸互联网平台的设置框架和基本操作。1.1.1 进出口业务范围、资质管理、贸易方式、报关、物流、收结汇等基础常识1.1.2 跨境电商平台的基础规则及操作流程。T/CCPITCSC 08320216学历及工作经验要求6.1初级跨境贸易数字财税师初级跨境贸易数字财税师应年满 18 岁且具有完全民事责任能力，具备高中（含中专等同等学历）及以上学历，完成规定课程学习。（课程体系和框架可参考附录 A）6.2中级跨境贸易数字财税师中级跨境贸易数字财税师应年满 18 岁且具有完全民事责任能力，完成规定课程学习，并满足以下任一条件：a）具备大学专科及以上学历，从事财税工作满三年；b）具备大学专科及以上学历，从事外贸工作满三年；c）取得初级跨境贸易数字财税师认证证书。6.3高级跨境贸易数字财税师高级跨境贸易数字财税师应年满 18 岁且具有完全民事责任能力，完成规定课程学习，并满足以下任一条件：a）具备大学专科及以上学历，从事财税工作满五年；b）具备大学专科及以上学历，从事外贸工作满五年；c）取得中级跨境贸易数字财税师认证证书。7职业能力要求7.1本文件对初级、中级、高级跨境贸易数字财税师的技能要求和相关知识要求依次递进，高级别职业能力要求包含低级别职业能力要求。7.2初级跨境贸易数字财税师要求见表 1。表 1  初级跨境贸易数字财税师职业能力要求4职业功能工作内容技能要求相关知识/能力1.业务规划1.1 平台选择分析1.1.1 能够掌握外贸业务相关资质办理流程1.1.2 熟练掌握数字化跨境贸易的内涵和操作流程。1.1.1 外贸企业工商注册、进出口经营权办理流程、外管局备案业务、税务备案业务、银行外汇账号开立办理流程1.2.1 注册、订单管理的操作方法。1.2 经营规划制定1.2.1 能够做经营趋势分析，给出最利于企业发展经营的财务意见。2.财税合规2.1 财税合规及财务全盘管理2.1.1 熟练掌握会计核算技能，能够独立制作并检查账务，熟练掌握退税、备案单证管理、外贸类税收优惠等较为复杂的税收业务。2.1.1 退税、备案单证管理、外贸类税收优惠等相关业务知识。2.1.2 能够掌握资金筹措途径，有效管理资金周转，可以完成系统有效的会计报表分析，独立设计建设满足业务需求的内部财务管理制度。2.1.2 报表分析、财务管理方法。2.1.3 能够通过财务结果判断运营的业绩成效。2.1.3 业绩评价方法。1.2 基础财税法规理解掌握1.2.1 能够掌握外贸业务中增值税、附加税、企业所得税、个人所得税、社保费等税（费）种的税（费）率、收入确认、申报征收等基本操作。1.2.1 税收征收管理法等税（费）种的基本法规知识。2.财税合规2.1 数字化会计核算2.1.1 能够统计审核跨境贸易的订单结算，完成各支付渠道的账务核对2.1.2 能够依照会计制度规定及时准确生成归档凭证、账簿、会计报表2.2.3 能够按时准确完成包括退税在内的纳税申报2.1.4 能够了解常见会计核算工具的底层逻辑，熟练掌握财税领域常用软件的操作原理。2.1.1 基础会计知识2.1.2 财 税 在 线 服 务 系 统（SaaS）使用操作。2.2 财税合规风险识别2.2.1 能够在对账过程、凭证管理及财务报表生成等环节，依据会计管理制度和基础数据分析，发现收入核算中的财税风险，并提出解决方案。2.2.1 出口退税、发票管理、企业所得税等外贸涉税风险知识2.2.2 财税法规条文规定。T/CCPITCSC 08320217.3中级跨境贸易数字财税师中级跨境贸易数字财税师职业能力要求见表 2。表 2  中级跨境贸易数字财税师职业能力要求5职业功能工作内容技能要求相关知识/能力1.行业洞察1.1 行业发展趋势分析1.1.1 及时获取并能够深度了解跨境行业动态及发展方向，结合自身业务分析业务走向及赢利模式。1.1.1 行业发展趋势获取及分析方法。1.2 行业政策解读及应对1.2.1 能够结合财税政策为业务发展预估涉税风险并提出解决预案。1.2.1 财税政策获取及分析方法。2.税务筹划2.1 税务风险防控2.1.1 充分熟练掌握报表合并等复杂会计核算技能，能够深度解读会计报表，并结合业务实质做出高质量的财务分析。2.1.1 财务分析知识。2.2 税筹方案设计2.2.1 充分理解税务风险的来源、模式及相关税收政策规定，充分了解各类纳税主体对应的税收优惠政策2.2.2 能够设计输出业务最优成本的税筹方案。2.2.1 税务筹划知识2.2.2 税筹方案制定方法。3.降本提效3.1 核算效率优化3.1.1 充分了解市场主流财会核算工具的分类及特点，能够结合业务需要，设计兼顾效率与安全的最优成本工具组合方案。3.1.1 市场财会核算工具及分析方法。3.2 业务流程优化3.2.1 充分了解自身业务的定位及发展方向，能够通过业务与财务的管理结合，优化业务流程，提升盈利能力。3.2.1 行业资讯获取及分析方法。3.3 人员管理优化3.3.1 充分了解业务的工作量需求，能够合理估算人力需求，并能够组织和指导团队有效协作。3.3.1 根据业绩指导人力资源配置方法。T/CCPITCSC 08320217.4高级跨境贸易数字财税师高级跨境贸易数字财税师职业能力要求见表3。表 3  高级跨境贸易数字财税师职业能力要求6层级课程名称初级第一章节：跨境贸易数字财税师认证介绍第二章节：职业道德2.1 财税服务人员职业道德2.2 跨境贸易服务人员职业道德第三章节：理论知识3.1 跨境供应链知识库3.2 新公司成立的财税之路3.3 新会计人报到之路3.4 六大要素介绍3.5 飞跃国际站，外贸会计进阶之路3.6 会计档案收纳之路3.7 跨境电商平台财税基础规则第四章节：系统操作4.1 财税系统（SaaS）操作演示中级第一章节：跨境贸易数字财税师（中级）能力模型介绍第二章节：职业道德2.1 财税服务人员职业道德2.2 跨境业务服务人员职业道德第三章节：理论知识3.1 外贸企业开办运营3.2 开店指南3.3 在线交易订单操作及管理3.4 退税一点通3.5 备案单证一点通3.6 外贸类税收优惠一点通3.7 成本核算&定价管理3.8 营运资本管理3.9 财务报表分析3.10 业绩评价T/CCPITCSC 0832021附录A（资料性）跨境贸易数字财税师课程体系和框架跨境贸易数字财税师课程体系和框架见表 A.1。表 A.1 跨境贸易数字财税师课程体系和框架7高级第一章节：跨境业务数字财税师（高级）能力模型介绍第二章节：职业道德2.1 财税服务人员职业道德2.2 跨境业务服务人员职业道德第三章节：理论知识3.1 跨境电商白皮书3.2 中国税收征管体系介绍3.3 税务筹划案例启示3.4 财务报表合并T/CCPITCSC 0832021_8