绿航房地产公司财务管理制度.docx

绿航房地产公司财务管理制度试题绿航房地产公司财务管理制度了加强财务管理和会计核算，规范财务行为，保证公司资产保值、增值和安全完整，提高公司的经济效益，根据国家有关财务管理的法律法规和锦厦房地产开发有限公司章程，结合公司实际，特制定本制度。第一条 公司及各所属部门出现的经济业务及资金核算，必须通过财务充分反映和会计核算，推行财务会计监督。第二条 建立健全各项财务管理制度，制订健全的部门工作职责和财务人员岗位职责。第三条 严苛贯彻执行国家各项纪律、法规、财经制度，拒绝接受财政、税务、审计工作、银行以及集团公司内部审计工作部门的检查监督。第四条 帐厚、报表。第五条 严格按照审批程序对外提供有关财务数据。第六条 会计人员调动或辞职，必须与接任人员办理更替手深入细致搞好财务管理基础工作，恰当规范地填制凭证、Chinian，由财务部经理或集团公司审计工作人员负责管理监交。第七条 现金采用范围及库存现金管理。第八条 公司财务部下设会计室、出纳室。第九条 财务部设立财务经理、财务副经理、财务会计办事员及银行信贷员。1、缴付员工的工资、补贴、劳保福利。2、缴付职工上班的旅差费。3、缴付个人其它劳动报酬。4、银行确认须要支付现金的其它开支。5、财务部门应当根据现金开支量多少，合理抽取现金。6、公司的现金总收入应当在当日呈缴本银行，当日呈缴本绝无困难的，应当实行防盗措施得当看管，次日呈缴本银行。7、严格执行银行有关库存现金放置限额，严禁违反规定。第十条 现金采用规定1、未经公司领导或财务部核准，严禁向外部单位放贷现金。2、不许利用单位的银行账户与其他单位缴付或读取充值现金。3、不许将公款、现金以个人名义取走储蓄所。4、不许私自侵吞现金踢“白条 ”替补库存现金。5、不许垫支现金。第十一条 财务橄辉程序1、公司财务开支一律推行总经理一支笔橄辉的办法。2、各部门报支的费用，必须由部门经理审查，部门分管副总经理审查，财务部经理和分管财务副总经理审查后，报总经理审核方可缴费。3、总经理有事出外，由总经理许可委托的副总经理橄辉，总经理回去后补签。4、对于一次性付款的采购合同，经办人将合同经部门负责人及总经理签字后交财务部门付款。5、对于分后次退款的订货合约，经办人须要填制“提出申请付款单”，并经部门负责人核准，总经理盖章后交财务部门退款。第十二条 现金、核算、清查的管理1、办事员必须以经过审查的原始凭证为依据收支现金，现金须当面点明、辨识真假。现金结算业务完结后，应当在原始凭证上逐一盖章存有日期的“现金收讫”或“现金付讫”备注，日期必须精确。2、未经总经理核准，出纳员严禁擅自将现金借用或开支，同时出纳员有权退还未经总经理或授权人核准的各种开支或借款。3、出纳员对现金要日结日清，登记现金日记账时，账款要逐日核对，如有不符及时查找原因，并报告财务经理。4、财务经理根据建议对出纳员的现金日记账和库存现金展开监督检查，辨认出问题及时呈报。5、出纳员退款必须查证帐厚往来、单据盖章情况，发票所列于金额等内容，并及时将收支单据基本建设记账凭证，严禁库存或撤离。6、出纳员至银行抽取或呈缴本大额现金，须公司派车或有人同行。第十三条 公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和各种生产用、行政用的办公资产和其它资产。第十四条 公司必须建立健全各项资产的管理制度，对资产必须定期或不定期展开检查和盘点，避免资产的外流。第十五条 公司资产对外投资、联合经营、处理，必须经过总经理同意报请，方可展开办理。第十六条 公司的各项应收账款账款,必须选定专人负责管理备案,每笔往来款项都须存有明晰责任人，必须经常严格执行责任人清扫应收账款账款，回笼资金。第十七条 资产的追加、添置、转派、受让、卖掉的计价，严苛按照会计法工业企业会计制度的有关规定继续执行。第十八条 财务部门必须定期对公司资产和产成品、备品备件库存情况展开盘点，发生盘盈科穴，必须查明原因，看清责任，可循核对资产盘盈科穴清查表中，报总经理并及时作出帐务处置。第十九条 按国家财务制度规定计提折旧费。第二十条 公司的各项预付账款，往来财务会计必须经常严格执行经办人，及时索回适当发票，以并使资产或费用与适当的财务会计期间韧度。第二十一条 公司各部门各项支出应当贯彻落实精打细算，量入为出的原则，按计划财政预算从严掌控，创建和健全内部审核制度，明晰审核权限和审核程序。第二十二条 弱财务审查工作。第二十三条 强化产品成本的基础管理，规范成本核算规则。第二十四条 科学合理基本建设年度月份成本费用计划，每月展开财务人员必须严格执行费用支出标准和范围，提一次成本费用顺利完成情况分析和考核，积极开展目标成本管理工作，不懈努力降低成本。第二十五条 公司财务部要定期向公司主要领导提供财务分析报告，全面反映经营活动及其效果，切实发挥财务分析在企业管理中的作用。第二十六条 财务分析报告应对主要经济指标完成情况、生产经营状况、成本费用、产品库存、应收应付帐款、销售收入、利润及负债等进行详细的诠释。第二十七条 财务部在十二月中旬前要基本建设出来公司下年度财对现行财务管理制度有缺陷须要改良的地方明确提出建好根据分析融合具体情况，对企业生产经营明确提出合理化建议。第二十八条第二十九条 财务计划并报有关领导审查，经董事长同意下发。第三十条 基本建设财务计划，必须力求延长计划与实际的差距，努力做到有章可循，有据可查，排序精确，内容完备。第三十一条 根据生产情况，作出公司年、季、月度资金开支计划和销售款废旧计划，严格执行销售部门及时催缴销售款。第三十二条 工程项目的需要。第三十三条 公司的工程项目款项的缴付一律推行提出申请、审核公司必须积极主动筹集、运用和管理不好各类资金，确保相关手续，财务部对经总经理核准缴付的款项，不予办理退款相关手续；对未经申报及申报后未经总经理核准的款项，财务部应予以退还。第三十四条 对工程成本和管理费用应严格管理和控制。从材料设备采购、日常开支到工程预算，应进行全过程管理和控制，努力降低工程造价，不得超标准支付工程款项。第三十五条 缴付材料、设备、工程承揽、劳务等方面合约款时，应当严苛录入合约款项及金额后不予缴付。第三十六条 帮助、协调销售部门精确制订和及时调整销售价格、出租价格，严苛按定价展开核算。第三十七条 本制度由公司财务部负责管理表述，未尽事宜按国家有关财务制度办理，有关条 款例如存有与国家财务制度二者相冲突，应当以国家制度为标准。