国际结算(12-8).ppt

国际结算国际结算第二节 结算方式（三）托收的特点（三）托收的特点 从总体来说，托收的特点就是银行从总体来说，托收的特点就是银行“三不管三不管”业务。正业务。正是银行的是银行的“三不管三不管”业务，决定着托收属于商业信用。银行业务，决定着托收属于商业信用。银行第一不管钱，银行不承担确切的收取货款的责任；银行第二第一不管钱，银行不承担确切的收取货款的责任；银行第二不管货，货物到达目的港后，买方如果拒绝付款赎单，银行不管货，货物到达目的港后，买方如果拒绝付款赎单，银行没有照管货物的责任；银行第三不管单据，银行没有审核单没有照管货物的责任；银行第三不管单据，银行没有审核单据的责任，即不承担辨别单据真伪的责任，只起到传递的作据的责任，即不承担辨别单据真伪的责任，只起到传递的作用。用。国际结算国际结算第二节 结算方式1、商业信用、商业信用 由于托收是银行由于托收是银行“三不管三不管”业务，因此它属于商业信用。这业务，因此它属于商业信用。这种种支付方式对于出口商来说是风险较高的。支付方式对于出口商来说是风险较高的。2、促销手段、促销手段 在托收方式下，进口商一般会争取远期付款的条件，付款期限在托收方式下，进口商一般会争取远期付款的条件，付款期限可以由可以由30天到天到1年。这样，进口商就相当于获得了一笔无息贷款，年。这样，进口商就相当于获得了一笔无息贷款，使进口商可以用较少的资金进行较大的交易。使进口商可以用较少的资金进行较大的交易。3、单据买卖、单据买卖 托收方式使单据买卖得以实现。卖方凭装运单据向买方收取货托收方式使单据买卖得以实现。卖方凭装运单据向买方收取货款，因此，卖方一定要严格按照合同规定办理和缮制有关单据，以款，因此，卖方一定要严格按照合同规定办理和缮制有关单据，以免影响收款。免影响收款。国际结算国际结算第二节 结算方式4、遵循有关的国际惯例、遵循有关的国际惯例 目前，世界各国银行的托收业务都是遵循国际商会目前，世界各国银行的托收业务都是遵循国际商会1978年修订年修订的托收统一规则（的托收统一规则（Uniform Rules for Collection,Publication No.322），），主要内容如下：主要内容如下：第一，委托人应受国外法律和惯例规定的义务和责任所约束，第一，委托人应受国外法律和惯例规定的义务和责任所约束，并对银行承担该项义务和责任付赔偿之责；并对银行承担该项义务和责任付赔偿之责；第二，银行对单据无审核之责，但必须按质委托书的指示行事；第二，银行对单据无审核之责，但必须按质委托书的指示行事；第三，未经银行事先同意，货物不能直接发给银行或以银行为第三，未经银行事先同意，货物不能直接发给银行或以银行为发货人；发货人；第四，远期付款交单下的委托书，必须指明单据是凭承兑还是第四，远期付款交单下的委托书，必须指明单据是凭承兑还是凭付款交单，如为指明，银行只能凭付款交单；凭付款交单，如为指明，银行只能凭付款交单；第五，汇票如被拒付，托收行应在合理的时间内作出进一步处第五，汇票如被拒付，托收行应在合理的时间内作出进一步处理单据的指示。理单据的指示。国际结算国际结算第二节 结算方式（四）托收的种类（四）托收的种类 托收是目前国际上比较通行的一种结算方式，托收托收是目前国际上比较通行的一种结算方式，托收的单据可分为商业单据（的单据可分为商业单据（Commercial Documents）和资和资金单据（金单据（Financial Documents）两类。两类。根据托收单据的不同，托收可分为光票托收和跟单根据托收单据的不同，托收可分为光票托收和跟单托收两种；从出口和进口的角度，托收还可分为出口托托收两种；从出口和进口的角度，托收还可分为出口托收和进口托收，它们实际上是托收业务全程的前后两个收和进口托收，它们实际上是托收业务全程的前后两个阶段。阶段。国际结算国际结算第二节 结算方式1、光票托收（、光票托收（Clean Collection）光票托收是委托人（出票人或执票人）将有关票据、光票托收是委托人（出票人或执票人）将有关票据、单据、凭证连同托收委托书交到托收银行办理托收，然后单据、凭证连同托收委托书交到托收银行办理托收，然后由托收银行转托国外代收行向票证的付款人（债务人）收由托收银行转托国外代收行向票证的付款人（债务人）收款的业务。在托收行接到代收银行的收妥贷记通知后，即款的业务。在托收行接到代收银行的收妥贷记通知后，即可通知委托人来银行取款或贷记委托人帐户。可通知委托人来银行取款或贷记委托人帐户。国际结算国际结算第二节 结算方式 光票托收一般有三种情况：光票托收一般有三种情况：资金单据的托收，不附有资金单据的托收，不附有商业单据；商业单据；随附非货运单据（如：发票、垫款清单等一般随附非货运单据（如：发票、垫款清单等一般商业单据，但不包括运输单据）；商业单据，但不包括运输单据）；其他债权凭证。其他债权凭证。前两种情况主要用于国际贸易的小额交易货款、部分预前两种情况主要用于国际贸易的小额交易货款、部分预付货款、分期支付货款以及贸易从属费用的收取；后一种情付货款、分期支付货款以及贸易从属费用的收取；后一种情况大都用于非贸易的结算以及国际贸易中以票汇方式支付的况大都用于非贸易的结算以及国际贸易中以票汇方式支付的货款和费用的结算。货款和费用的结算。国际结算国际结算第二节 结算方式 光票托收的汇票和本票，有即期和远期之分，代收行在光票托收的汇票和本票，有即期和远期之分，代收行在收款程序上有所不同。如为收款程序上有所不同。如为即期票据即期票据，代收行在收到票据后，代收行在收到票据后，应立即向付款人提示要求付款；付款人如无拒付理由，应立应立即向付款人提示要求付款；付款人如无拒付理由，应立即付款赎单，并收下票据作为进行会计登录的凭证。如为即付款赎单，并收下票据作为进行会计登录的凭证。如为远远期票据期票据，在付款人承兑后，代收行取回已承兑的票据，在到，在付款人承兑后，代收行取回已承兑的票据，在到期日再次向付款人提示要求付款；如付款人拒绝承兑或付款期日再次向付款人提示要求付款；如付款人拒绝承兑或付款除委托书外另有规定，代收行应在法定期限内，就拒绝付款除委托书外另有规定，代收行应在法定期限内，就拒绝付款或拒绝承兑作出成拒绝证书，并及时将拒付情况通知托收银或拒绝承兑作出成拒绝证书，并及时将拒付情况通知托收银行转告委托人，以便委托人采取相应措施。行转告委托人，以便委托人采取相应措施。国际结算国际结算第二节 结算方式2、跟单托收（、跟单托收（Documentary Bill for Collection）跟单托收是指汇票连同所附货运单据一起交银行委托跟单托收是指汇票连同所附货运单据一起交银行委托代收。个别的也有只交货运单据不开具汇票的，以免征印代收。个别的也有只交货运单据不开具汇票的，以免征印花税。跟单的花税。跟单的“单单”，一般指货运提单，汇票附上货运提，一般指货运提单，汇票附上货运提单，以便通过银行一手交单一手收钱，实现钱货两讫。单，以便通过银行一手交单一手收钱，实现钱货两讫。按照向进口人交付货运单据的条件不同，跟单托收可按照向进口人交付货运单据的条件不同，跟单托收可分为付款交单和承兑交单两种。分为付款交单和承兑交单两种。国际结算国际结算第二节 结算方式付款交单（付款交单（Documents against Payment,D/P）付款交单是指进口买方付清票款后，代收行才能将货运付款交单是指进口买方付清票款后，代收行才能将货运单据交给进口商。按付款时间的不同，付款交单又分为：单据交给进口商。按付款时间的不同，付款交单又分为：即期付款交单即期付款交单（Documents against payment at sight,简简称称D/P at sight），），是由出口人通过银行向进口人提示汇票和是由出口人通过银行向进口人提示汇票和货运单据，进口人于见票（或见单）时即需付款，在付清货货运单据，进口人于见票（或见单）时即需付款，在付清货款后，领取货运单据。款后，领取货运单据。远期付款交单远期付款交单（Documents against Payment afterdays Sight,简称简称D/P after day Sight）。）。托收方式下即期付款交单托收方式下即期付款交单一般业务程序示意图一般业务程序示意图委委 托托 人人付付 款款 人人代收银行代收银行托收银行托收银行（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（8）（9）（10）船船公司公司 国际结算国际结算第二节 结算方式上图中线条及数码分别表示：上图中线条及数码分别表示：（1）表明合同中规定采用表明合同中规定采用D/P Sight支付方式；支付方式；（2）委托人（出口人）装运货物，取得单据；）委托人（出口人）装运货物，取得单据；（3）委托人委托托收行代收货款；）委托人委托托收行代收货款；（4）托收行寄送汇票、运输单据等，委托代收行向进口方收款；）托收行寄送汇票、运输单据等，委托代收行向进口方收款；（5）代收行依委托向付款人提示汇票，进行付款赎单；）代收行依委托向付款人提示汇票，进行付款赎单；（6）付款人验单付款；）付款人验单付款；（7）代收行收款后向付款人交运输单据；）代收行收款后向付款人交运输单据；（8）代收行向托收行电告收受货款并转帐；）代收行向托收行电告收受货款并转帐；（9）托收行向委托人付款或转帐；）托收行向委托人付款或转帐；（10）进口方（付款人）凭单提货。）进口方（付款人）凭单提货。托收方式下远期付款交单托收方式下远期付款交单一般业务程序示意图一般业务程序示意图委委 托托 人人付付 款款 人人代收银行代收银行托收银行托收银行（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（9）（10）（11）船船公司公司（8）国际结算国际结算第二节 结算方式上图中线条及数码分别表示：上图中线条及数码分别表示：（1）表明合同中规定采用表明合同中规定采用D/P after Sight支付方式；支付方式；（2）委托人（出口人）装运货物，取得单据；）委托人（出口人）装运货物，取得单据；（3）委托人委托托收行代收货款；）委托人委托托收行代收货款；（4）托收行寄送汇票、运输单据等，委托代收行向进口方收款；）托收行寄送汇票、运输单据等，委托代收行向进口方收款；（5）代收行向付款人作承兑提示）代收行向付款人作承兑提示；（6）付款人审核单据无误后承兑汇票；）付款人审核单据无误后承兑汇票；（7）付款人于汇票到期日付款；）付款人于汇票到期日付款；（8）代收行收款后向付款人交运输单据；）代收行收款后向付款人交运输单据；（9）代收行向托收行电告收受货款并转帐；）代收行向托收行电告收受货款并转帐；（10）托收行向委托人付款或转帐；）托收行向委托人付款或转帐；（11）进口方（付款人）凭单提货。）进口方（付款人）凭单提货。国际结算国际结算第二节 结算方式承兑交单（承兑交单（Documents against Acceptance,D/A）承兑交单是指出口人的交单是以进口人在远期汇票上承兑为条承兑交单是指出口人的交单是以进口人在远期汇票上承兑为条件，即出口人在装运货物后开具远期汇票，连同运输单据，通过银件，即出口人在装运货物后开具远期汇票，连同运输单据，通过银行向进口人提示，进口人承兑汇票后，代收银行即将货运单据交给行向进口人提示，进口人承兑汇票后，代收银行即将货运单据交给进口人，在汇票到期时，进口人方履行付款义务。进口人，在汇票到期时，进口人方履行付款义务。承兑交单与远期付款交单虽然均采用远期汇票，但是承兑交单承兑交单与远期付款交单虽然均采用远期汇票，但是承兑交单在代收行提示承兑时，进口人经承兑汇票后即可取得装运单据，待在代收行提示承兑时，进口人经承兑汇票后即可取得装运单据，待付款日到时才付款；而远期付款交单在代收行提示承兑时，进口人付款日到时才付款；而远期付款交单在代收行提示承兑时，进口人承兑后还不能取得单据，需要等到付款日付款后才得以取得单据。承兑后还不能取得单据，需要等到付款日付款后才得以取得单据。因此，对出口人而言，承兑交单的风险比远期付款交单的风险要大。因此，对出口人而言，承兑交单的风险比远期付款交单的风险要大。托收方式下承兑交单一般托收方式下承兑交单一般业务程序示意图业务程序示意图委委 托托 人人付付 款款 人人代收银行代收银行托收银行托收银行（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（11）（12）（8）船船公司公司（9）（10）国际结算国际结算第二节 结算方式上图中线条及数码分别表示：上图中线条及数码分别表示：（1）表明合同中规定采用表明合同中规定采用D/A支付方式；支付方式；（2）委托人（出口人）装运货物，取得单据；）委托人（出口人）装运货物，取得单据；（3）委托人委托托收行代收货款；）委托人委托托收行代收货款；（4）托收行寄送汇票、运输单据等，委托代收行向进口方收款；）托收行寄送汇票、运输单据等，委托代收行向进口方收款；（5）代收行依委托向付款人提示远期汇票及单据）代收行依委托向付款人提示远期汇票及单据；（6）付款人审核单据无误后承兑汇票；）付款人审核单据无误后承兑汇票；（7）代收行向付款人交付货运单据；）代收行向付款人交付货运单据；（8）付款人（进口人）凭单提货；）付款人（进口人）凭单提货；（9）汇票到期后代收行向付款人作付款提示；）汇票到期后代收行向付款人作付款提示；（10）付款人向代收行付款；）付款人向代收行付款；（11）代收行向托收行电告收妥货款并转帐；）代收行向托收行电告收妥货款并转帐；（12）托收行向委托人付款或转帐。）托收行向委托人付款或转帐。