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商商业银业银行行业务业务与管理与管理第第9 9章章2第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理 在在这这一一章章中中，我我们们将将学学习习有有关关商商业业银银行行的的基基本本理理论论，如如商商业业银银行行的的概概念念与与起起源源、职职能能作作用用、组组织织结结构构以以及及将将来来的的发发展展趋趋势势；学学习习商商业业银银行行的的基基本本业业务务，如如资资产产负负债债业业务务、中中间间及及表表外外业业务务；还还要要学学习习有有关关商商业业银银行行的的一一些些基本管理方法，学完本章后，你应当知道：基本管理方法，学完本章后，你应当知道：商业银行的基本概念及职能作用；商业银行的基本概念及职能作用；商业银行资产负债管理理论的演化发展过程；商业银行资产负债管理理论的演化发展过程；商业银行开展的基本业务；商业银行开展的基本业务；商业银行的风险管理内容及方法。商业银行的风险管理内容及方法。本章学习要求本章学习要求本章学习要求本章学习要求 3第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理 第一节第一节 什么是商业银行什么是商业银行 其次节其次节 商业银行的管理理念商业银行的管理理念 第三节第三节 商业银行的主要业务商业银行的主要业务 本章教学内容本章教学内容 49.1 什么是商什么是商业银业银行行第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理 商业银行是现代金融体系中的主体，是最重要的金融中介机构。与我们的生活休戚相关，在市场经济中发挥着重要且不行替代的作用。现代商业银行是从早期的货币经营业演化而来的。要理解现代商业银行的产生，有必要了解早期货币经营业及其业务特点。一、商一、商业银业银行的起源行的起源古代的货币经营业古代的货币经营业现代商业银行现代商业银行现代商业银行前身是现代商业银行前身是古代的货币经营业古代的货币经营业9.1.1 商商业银业银行的行的产产生与生与发发展展第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理6第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理9.1.1 商商业银业银行的行的产产生与生与发发展展早期的早期的货币经营业货币经营业1.业务范围：业务范围有限，多是货币保管、兑换、鉴别、汇兑、收取服务费等与货币流通技术性处理有关的服务工作。7第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理9.1.1 商商业银业银行的行的产产生与生与发发展展2.业务特点：保有100%的现金准备，客户交予保管的货币不用于贷款生息；在代客保管货币的活动中，要向客户收取保管费，而不是相反。早期的早期的货币经营业货币经营业8第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理9.1.1 商商业银业银行的行的产产生与生与发发展展.原始银行演进为现代商业银行的三个转折点全额准备金制度演化为部分准备金制度，使商业银行的信贷业务得以扩大；保管凭条演化为银行券，使现代货币得以产生；保管业务演化为存款业务，并使支票制度、结算制度得以建立，使商业银行具有了创建货币、创建信用的功能。现现代代银银行行业产业产生的两条途径生的两条途径组建新的股份制银行旧有的高利贷性质的银行渐渐适应新的经济条件，转变为资本主义性质的商业银行现代商业银行9.1.1 商商业银业银行的行的产产生与生与发发展展第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理10二、商二、商业银业银行的概念行的概念传统的概念：商业银行是吸取存款、发放贷款、办理结算业务的、以获得利润为目的的、具有独立法人资格的金融企业。现代发展的概念：运用公众资金、以获得利润为目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合服务功能的、并在经济生活中起着多方面作用的金融服务企业。9.1.1 商商业银业银行的行的产产生与生与发发展展第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理商商业银业银行的基本特征行的基本特征:经营的主要目标是盈利经营的主要目标是盈利是存款货币的主要提供者是存款货币的主要提供者商商 业业 银银 行行基本业务是负债业务和资产业务基本业务是负债业务和资产业务第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理9.1.1 商商业银业银行的行的产产生与生与发发展展l商业银行的性质的相识：它是以经营存、放款和商业银行的性质的相识：它是以经营存、放款和汇兑为主要业务，并以利润为主要经营目标的信汇兑为主要业务，并以利润为主要经营目标的信用机构，是一种特殊企业。用机构，是一种特殊企业。l首先是企业：再生产一个环节，以盈利为目的。首先是企业：再生产一个环节，以盈利为目的。l其次是特殊企业：对象、方式、领域不同其次是特殊企业：对象、方式、领域不同13第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理有了有了货币货币，自然就有了多余，自然就有了多余货币货币的的储储蓄蓄问题问题。古人存。古人存钱钱不外两种方式：不外两种方式：存入存入储储蓄机构；藏在自己家里。蓄机构；藏在自己家里。中国最早的存款机构：寺院中国最早的存款机构：寺院 中国最早的中国最早的储储蓄机构不是蓄机构不是银银行，而行，而是寺院。寺院数目多，分散广，很有是寺院。寺院数目多，分散广，很有资财资财；又是佛住的地方，人；又是佛住的地方，人们们不敢不敢偷偷寺院的寺院的东东西。所以，存款在寺院，既西。所以，存款在寺院，既稳稳妥又便利。早在魏晋南北朝妥又便利。早在魏晋南北朝时时期，期，寺院就兼寺院就兼营营存放款存放款业务业务。9.1.1 商商业银业银行的行的产产生与生与发发展展14中国通商中国通商银银行是中行是中国第一家国第一家发发行行纸币纸币的的银银行，是行，是1896年年盛宣盛宣怀怀向清政府奏向清政府奏请请开开办办，于，于1897年年4月月26日正式开日正式开业业的。的。第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理9.1.1 商商业银业银行的行的产产生与生与发发展展159.1.2 商商业银业银行的功能行的功能第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理 商商业银业银行的功能行的功能 1.信用中介功能信用中介功能 2.支付功能支付功能 3.信用信用创创建功能建功能 4.政策功能政策功能 5.服服务务性功能性功能1.按按资资本全部本全部权权划分：划分：私人私人银银行、合伙行、合伙组织组织的的银银行行 国家商国家商业银业银行、股份制行、股份制银银行行2.按按组织组织制度划分：制度划分：单单一一银银行制、分支行制、持股公司制、行制、分支行制、持股公司制、连锁银连锁银行制、代理行制、代理银银行制行制第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理9.1.3 商商业银业银行的制度行的制度一、一、组织组织制度制度 1.1.按业务对象分：按业务对象分：批发性银行、零售性银行、批发零售兼营批发性银行、零售性银行、批发零售兼营性银行性银行 2.2.按地域范围划分：按地域范围划分：地方性银行，区域性银行、全国性银行，国地方性银行，区域性银行、全国性银行，国际性银行际性银行 3.3.按业务经营范围分：按业务经营范围分：职能分别型银行、全能型银行职能分别型银行、全能型银行9.1.3 商商业银业银行的制度行的制度第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理二、商二、商业银业银行的行的类类型型:依据我国的实际状况，我国现在实行的是银行分业经营和管理的制度。美国的职能分工型金融体制已经于1999年11月4日转变为实行全能银行制，结束了长达60多年的分业经营体制。混业经营已成为国际银行业经营制度的发展趋势。9.1.3 商商业银业银行的制度行的制度第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理三、商三、商业银业银行行的的组织结组织结构：构：各种委各种委员员会会总总 经经 理理总总 稽稽 核核信信贷贷部部存存款款部部投投资资部部信信托托部部国国际际部部各各级级分支行分支行会会计计部部计计统统部部人人事事部部培培训训部部发发展展部部董事会董事会监监事会事会股股东东大会大会9.1.3 商商业银业银行的制度行的制度第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理1.银行业务综合化2.银行经营电子化3.银行发展国际化4.银行竞争白热化5.银行风险扩大化第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理商商业银业银行的行的发发展展趋势趋势商业商业银行银行21第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理9.2 商商业银业银行行经营经营理念理念1.安全性安全性 2.流动性流动性3.盈利性盈利性“三性原则三性原则”9.2.1 商商业银业银行的行的经营经营原原则则l平安性：指商业银行在经营过程中必需尽平安性：指商业银行在经营过程中必需尽量避开风险的发生，保证信贷资金的平安；量避开风险的发生，保证信贷资金的平安；l流淌性：指商业银行的资产在无损的状态流淌性：指商业银行的资产在无损的状态下快速变现的实力；下快速变现的实力；l盈利性：指商业银行最终的追求目标。盈利性：指商业银行最终的追求目标。l三者之间首先是统一的，平安性是前提和基础、三者之间首先是统一的，平安性是前提和基础、流淌性是条件和手段、盈利性是目的，它们的协流淌性是条件和手段、盈利性是目的，它们的协调一样，保证了商业银行经营活动正常而有序的调一样，保证了商业银行经营活动正常而有序的进行；进行；l它们之间又是冲突的，平安性、流淌性的提高会它们之间又是冲突的，平安性、流淌性的提高会减弱盈利性，而盈利性的提高要降低资金的平安减弱盈利性，而盈利性的提高要降低资金的平安性和流淌性。性和流淌性。l银行家必需左右权衡，处理好三者之间的关系，银行家必需左右权衡，处理好三者之间的关系，使其达到最佳的组合状态。使其达到最佳的组合状态。l为什么说银行的经管理是一门艺术？为什么说银行的经管理是一门艺术？资本在银行风险管理中的作用利润风险资本资本是银行抵抗风险的最终一道屏障25第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理 资本金是银行的股东投入的货币或者保留在银行的收益。是银行最基本的资金来源。是商业银行建立并开展经营活动的前提和基础。一、商业银行资本金的职能疼惜职能：商业银行平安经营维护信誉的最终屏障。营业职能：保障商业银行正常开业和经营的前提和基础。管理职能：通过对最低限额和构成的规定，限制商业银行的扩张实力和提高抗风险实力。26第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理二、商业银行资本金的构成 依据巴塞尔协议的规定，商业银行资本金必需包括以下两个部分并且应当达到风险资产的8%，其中核心资本应达到其50%。附属资本不能超过核心资本的100%。核心核心资资本：由本：由实实收收资资本、本、资资本公本公积积、盈余、盈余积积累和累和未支配利未支配利润润等四个方面构成。是等四个方面构成。是资资本金中最重要本金中最重要的的组组成部分。成部分。附属附属资资本：由非公开本：由非公开储备储备、重估、重估资资本、各种准本、各种准备备金、金、债务债务股本和次股本和次级长级长期期债债券等五个部分券等五个部分组组成。成。9.2.2 商商业银业银行的行的资资本管理本管理第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理三、商业银行对资本金的管理商业银行对资本金的管理应当遵循以下原则:商商业银业银行行资资本本金管理金管理集中原则保全原则增值原则流淌原则足够原则配比原则第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理四、巴塞尔协议巴塞尔协议是国际银行业的一种联合协议监管。该协议也泛指国际清算银行各成员国达成的一系列重要协议。主要有下面三个协议:1988年7月的巴塞尔协议1997年9月的巴塞尔协议2004年4月的巴塞尔协议为何巴塞尔（Basel）冠名资本协议？l位于巴塞尔的国际清算银行是一所中心银行的银行，是中心银行用来探讨政策、协调步骤的主要场所。l1930 年国际清算银行建立于巴塞尔，最初的目的是为了处理与第一次世界大战有关的斗争赔款事项，诸如收集、管理和分发斗争赔款，将钱款从一个国家账户转移到另一个国家的账户。l国际清算银行尽管不是严格意义上的国际银行监管部门，但它至少已是银行监管国际政策的制定者。在银行业走向国际化、大同化和一体化的历史舞台上，巴塞尔将会展示出越来越重要的作用。1988年旧资本协议主要内容l1988年7月，巴塞尔委员会通过了关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告，（简称1988年资本协议），并要求十国集团国家于1992前实施。旧资本协议主要有四部分内容：l一是确定了资本的构成，即商业银行的资本分为核心资本和附属资本两大类。核心资本包括实收股本和留存权益，附属资本包括确定比例的一般准备、可转债、长期次债券、资产重估准备。l二是依据资产的风险大小，粗线条地将资产分为0、20、50和100四个风险档次，又称风险权重。其中，对经合组织国家政府和商业银行的债权规定了实惠的风险权重。l三是通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管。l最终，协议规定商业银行的资本与风险资产之比不得低于8，其中核心资本对风险资产之比不得低于4。资本足够率资本资本总额总额风险加权资产风险加权资产 监管资本：核心资本 与 附属资本风险加权资产：资产价值与信用风险权重的乘积之和资本足够率=资本总额/风险加权资产（8）核心资本足够率=核心资本总额/风险加权资产（4）提高资本足够率的途径？8%9.2.3 商商业银业银行的行的资产负债资产负债管理管理第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理 1 1、商商业银业银行的行的资产负债资产负债管理理管理理论论的的发发展展历历史：主史：主要要阅历阅历了三个了三个阶阶段段一、资产管理理论阶段商商业贷业贷款理款理论论转转移理移理论论预预期收入理期收入理论论资产管理理论的三个发展阶段这种理论以银行资产的流淌性和平安性作为经营管理的重点。即银行的负债确定了银行的资产运用。银行的流淌性和平安性都是通过合理支配资产的配置获得的。第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理二、负债管理理论（一）（一）负债负债管理理管理理论论成因分析：成因分析：第一，追求高第一，追求高额额利利润润的内在的内在动动力和市力和市场场激烈激烈竞竞争的外在争的外在压压力。力。其次，其次，经济经济的的发发展，展，资资金需求的上升，迫切金需求的上升，迫切须须要要银银行行为为社社会供会供应应更多的更多的资资金。金。第三，第三，银银行管理制度的限制，行管理制度的限制，严严峻的通峻的通货货膨膨胀胀，存款利息，存款利息在吸引在吸引资资金方面的吸引力越来越小，金方面的吸引力越来越小，竞竞争力下降。争力下降。第四，存款保第四，存款保险险制度的建立与制度的建立与发发展，展，进进一步增加了一步增加了银银行家行家的冒的冒险险精神，刺激了精神，刺激了负债经营负债经营的的发发展。展。二、负债管理理论第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理该理论认为：商业银行在保证流淌性方面，没有必要完全依靠建立分层次的流淌性的储备资产的方式。一旦商业银行须要周转资金，完全可以向外举债。该理论的主要特征表现在以下方面：第一、以负债作为保证商业银行流淌性的经营重点。其次、主动负债是该理论的重要方法。第三、负债经营是实现商业银行流淌性和盈利性均衡的工具。（二）（二）负债负债管理理管理理论论基本内容：基本内容：1、为银行加强经营管理、保证流淌性方面供应了新的方法和理论，较好的解决了流淌性与盈利性之间的冲突；2、为银行扩大信贷规模、增加贷款投放创建了条件；3、由于主动负债增加了银行的资金实力，因而也就增加了银行的市场竞争力，扩大了市场影响力，商业银行的作用更加显著。二、负债管理理论（三）（三）负债负债管理理管理理论论意意义义第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理二、负债管理理论（四）（四）负债负债管理理管理理论论局限性局限性与与“三性三性”均衡的要求均衡的要求发发生冲突。生冲突。负债经营负债经营可能引起可能引起债务债务危机，危机，导导致致经济经济的全面波的全面波动动，特，特殊是可能引殊是可能引发发、助、助长长通通货货膨膨胀胀。假如商假如商业银业银行的外部行的外部债务过债务过多，而多，而资产资产又不能又不能刚刚好收回，好收回，为为了保了保证银证银行行资产资产的流淌性，只好的流淌性，只好滥滥用自己信用用自己信用创创建的功能，更多的派生存款，最建的功能，更多的派生存款，最终导终导致通致通货货膨膨胀胀，微微观观与宏与宏观观的危机凸的危机凸现现。第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理三、资产负债管理理论 20世纪70年头，金融市场利率大幅上升，负债成本大增，银行盈利削减；同时利率管制放松，主动负债的必要性降低了。在这种环境下，单纯通过资产或负债管理都无法对商业银行的经营活动进行全面有效的管理。资产负债管理理论也就应运而生了。近年来随着金融创新的发展、市场竞争的加剧，商业银行起先找寻新的利润增长点，出现了一种还不成熟尚未有形成体系的资产负债外管理理论，向表外业务拓展业务空间。第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理2、资产负债管理理论的概念及必要性这种理论的核心在于：通过运用科学的管理手段，调整资产与负债的总量、结构等方面的差异达到相互搭配，以实现盈利性、平安性、流淌性三者的协调，达到商业银行自我限制、约束与发展的志向境界。资产负债管理是经济金融发展的客观要求3、资产负债管理理论的原则第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理对对称原称原则则：银银行行资产资产和和负债负债的的规规模、模、结结构和期限构和期限方面都方面都须须要保持确定的要保持确定的对对称性。称性。目目标标互互补补性：性：银行经营的“三性原则”可以相互比较、替代和叠加。目的是使这三者的综合效用最大化。资产资产分散原分散原则则：通：通过对资产过对资产和和负债负债的适当分散，的适当分散，避开避开风险过风险过于集中。于集中。4、资产负债管理理论的方法资产负债管理的方法很多：主要有差额管理法、比例管理法、资金汇合法、资金支配法、线性规划法等等。下面简要介绍差额管理方法和资产负债比例管理法：第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理差差额额管理方法：管理方法：该该方法在于通方法在于通过对资产负债过对资产负债的利率的合理搭的利率的合理搭配，依据利率配，依据利率变变更更趋势趋势，扩扩大或大或缩缩小利差来达到避开利率小利差来达到避开利率风风险险、提高、提高资资金效益的一种管理方法。前提条件是利率市金效益的一种管理方法。前提条件是利率市场场化。化。资产负债资产负债比例管理：比例管理：银银行通行通过过建立一系列指建立一系列指标标体系来体系来约约束束资资金金营营运的管理方法。主要指运的管理方法。主要指标标体系也包括三大体系也包括三大类类：平安性比：平安性比例指例指标标、流淌性比例指、流淌性比例指标标和盈利性比例指和盈利性比例指标标。一、商业银行风险的概念风险：由于事物的不确定性而存在的损失的可能性。商业银行风险：指商业银行经营过程中由于各种不确定因素的存在，而使商业银行遭遇经济损失的可能性。9.2.4 商商业银业银行的行的风险风险管理管理第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理 9.2.4 商商业银业银行的行的风险风险管理管理第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理二 商业银行风险的特征普遍性扩散性隐藏性客观性三 商业银行风险的种类政策风险信用风险利率风险法律风险国家风险资本风险流淌性风险决策风险结构性风险经营性风险外部风险：内部风险：第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理 9.2.4 商商业银业银行的行的风险风险管理管理四 商业银行风险的处置（P208）风险的预防：对可能发生的风险设置防“火”屏障。风险的回避：对风险明显的经营活动避重就轻风险的分散：“不要把鸡蛋放在一个篮子里”风险的转移：用合法手段转移风险风险的补偿：用资本、利润、抵押品等补偿遭遇的损失 9.2.4 商商业银业银行的行的风险风险管理管理第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理五 商业银行贷款风险的五级分类管理 9.2.4 商商业银业银行的行的风险风险管理管理（一）（一）贷贷款款风险风险分分类类管理的含管理的含义义 贷款的风险分类是指商业银行的信贷分析和管理人员、或金融监管当局的检查人员，综合所能够获得到的全部信息进行最佳推断分析，依据贷款的风险程度对贷款质量做出评价。第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理 贷款风险分类的内容：以贷款内在风险的大小为依据：正常、关注、次级、可疑、损失；按贷款的保障程度：信用贷款、担保贷款、票据贴现贷款；按贷款期限划分：短期贷款、中期贷款、长期贷款。1998年4月起，我国起先执行五级分类方法。即以贷款内在风险的大小为依据，划分为：第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理 9.2.4 商商业银业银行的行的风险风险管理管理（二）（二）贷贷款款风险风险五五级级分分类类管理的内容管理的内容(P210)正常：贷款损失可能性0%关注：贷款损失可能性小于5%次级：贷款损失可能性30%-50%可疑：贷款损失可能性50%-75%损失：贷款损失可能性95%-100%五 商业银行贷款风险的五级分类管理资资 产产负负 债债（资金用途）（资金用途）（资金来源）（资金来源）l准准备金金l收款收款过程中的程中的现金金l银行同行同业存款存款l证券券l贷款款l其它其它资产（如（如实物物资产）l支票存款支票存款l非交易存款非交易存款（储蓄存款、定期存款）蓄存款、定期存款）l借款借款l银行行资本本第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理 9.3 商商业银业银行的主要行的主要业务业务9.3.1 商商业银业银行的行的资产负债资产负债表表（以流淌性凹凸排列）（以流淌性凹凸排列）l资产负债表是商业银行的财务报表，综合资产负债表是商业银行的财务报表，综合显示了商业银行在某一个时点上资产负债显示了商业银行在某一个时点上资产负债和其它业务的存量，其基本等式为：和其它业务的存量，其基本等式为：l资产资产 =负债负债 +资本（股东权益）资本（股东权益）l何谓资不抵债？何谓资不抵债？存款存款负债负债借入借入负债负债结结算中的算中的负负 债债商商业银业银行的行的 负负 债债第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理 9.3 商商业银业银行的主要行的主要业务业务9.3.2 商商业银业银行的行的负债负债及及负债业务负债业务 存款存款负债负债 活期存款活期存款定期存款定期存款储储蓄存款蓄存款外外汇汇存款存款存款存款业务创业务创新新借入借入负债负债 向中心向中心银银行借行借款款再再贴现贴现、再、再贷贷款款向向银银行同行同业业借借款款同同业业拆借、拆借、转贴现转贴现回回购协议购协议、转转抵押抵押从金融市从金融市场场借借款款发发行金融行金融债债券券欧洲欧洲货币货币市市场场借款借款结结算中算中负债负债结结算保算保证证金金支票支票结结算算联联行行汇汇差占用差占用9.3.2 商商业银业银行的行的负债负债及及负债业务负债业务 9.3 商商业银业银行的主要行的主要业务业务第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理l（1 1）活期存款：传统存款业务，特点：存取不受）活期存款：传统存款业务，特点：存取不受期限限制；可运用支票提取现金或转帐支付各种期限限制；可运用支票提取现金或转帐支付各种费用；符合条件的客户可在与银行约定的期限和费用；符合条件的客户可在与银行约定的期限和额度内申请透支。一般运用银行签发的支票，故额度内申请透支。一般运用银行签发的支票，故又称支票帐户或支票活期存款。（在美国，支票又称支票帐户或支票活期存款。（在美国，支票存款有三种：存款有三种：不付息的活存免费服务；不付息的活存免费服务；有息有息的可转让，提款单存款（的可转让，提款单存款（NowNow）和超级可转账存）和超级可转账存款（款（Super-NowSuper-Now）与）与功能完全一样。功能完全一样。货币市货币市场存款帐户（场存款帐户（MMDAMMDA）。）。l活期存款存取频繁，成本较高，因而银行一般不活期存款存取频繁，成本较高，因而银行一般不支付利息，有的还收取确定的手续费。支付利息，有的还收取确定的手续费。l（2 2）定期存款：是存户按约定期限存入银行，到）定期存款：是存户按约定期限存入银行，到期才能提取的存款。具稳定性，用于长期贷款，期才能提取的存款。具稳定性，用于长期贷款，支付较高利息。若提前支取，要预先通知银行。支付较高利息。若提前支取，要预先通知银行。l（3 3）储蓄存款：由银行发给存户存折，作为存款）储蓄存款：由银行发给存户存折，作为存款和提款的凭证。这种存款的目的主要是激励节约。和提款的凭证。这种存款的目的主要是激励节约。存户以个人为多。有不同期限、种类，并都支付存户以个人为多。有不同期限、种类，并都支付确定利息。确定利息。l近年金融创新，传统三种存款的近年金融创新，传统三种存款的 别已模糊。别已模糊。（1）现现金金资产资产 库库存存现现金金 在中心在中心银银行的存款行的存款 同同业业存款存款（2）贷贷款款资产资产（3）证证券券资产资产（4）固定）固定资产资产（5）汇汇差差资资金金 9.3 商商业银业银行的主要行的主要业务业务9.3.3 商商业银业银行的行的资产资产及及资产业务资产业务第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理l（2 2）贷款资产）贷款资产l按贷款的保障程度划分：信用贷款按贷款的保障程度划分：信用贷款,担保贷款担保贷款,票据贴现贷款票据贴现贷款.l 信用放款是指不以任何实物作保证，而完全以借款人的信誉、财信用放款是指不以任何实物作保证，而完全以借款人的信誉、财务状况、预期将来收益和偿债的过去记录为依据的贷款。务状况、预期将来收益和偿债的过去记录为依据的贷款。l担保放款担保放款l 保证放款：是指按担保法规定的保证方式以第三人承诺在借保证放款：是指按担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定担当一般保证责任或者连带责任为前提款人不能偿还贷款时，按约定担当一般保证责任或者连带责任为前提而发放的贷款。具有代为清偿债务实力的法人，其他组织或公民可作而发放的贷款。具有代为清偿债务实力的法人，其他组织或公民可作保证人。保证人。l 抵押放款：是指按担保法规定的抵押方式以借款人或第三人抵押放款：是指按担保法规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物而发放的贷款。可抵押的财产：房屋、地上定着物、的财产作为抵押物而发放的贷款。可抵押的财产：房屋、地上定着物、机器、交通工具、土地运用权、其他财产。机器、交通工具、土地运用权、其他财产。l 质押放款：是指按担保法规定的质押方式以借款人或第三人的质押放款：是指按担保法规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物而发放的贷款。动产或权利作为质物而发放的贷款。l动产质押、权利质押：各种票据、股票、债券、存单、商标专用权、动产质押、权利质押：各种票据、股票、债券、存单、商标专用权、专利权、著作权中财产权。专利权、著作权中财产权。l按贷款的期限划分为四档（四级分类法）：正常、按贷款的期限划分为四档（四级分类法）：正常、逾期、呆滞、呆帐。其中后三类为不良资产。逾期、呆滞、呆帐。其中后三类为不良资产。l按贷款的风险程度划分为五档（五级分类法）：按贷款的风险程度划分为五档（五级分类法）：正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类。其正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类。其中后三类为不良资产。中后三类为不良资产。l这种贷款风险分类法是一种动态的贷款风险管理这种贷款风险分类法是一种动态的贷款风险管理法，它有助于培育健康的信贷文化、有助于银行法，它有助于培育健康的信贷文化、有助于银行会计部门全面、真实地反映银行信贷资产质量、会计部门全面、真实地反映银行信贷资产质量、有助于商业银行的自律管理和货币当局的监管。有助于商业银行的自律管理和货币当局的监管。9.3.4 9.3.4 商商业银行的表外行的表外业务 商业银行的表外业务商业银行的表外业务(Off-Balance Sheet(Off-Balance Sheet ActivitiesActivities，OBS)OBS)是指商业银行依据通行的会计准是指商业银行依据通行的会计准则，不列入资产负债表内，不影响其资产负债总则，不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益的经营活动。依据巴额，但能影响银行当期损益的经营活动。依据巴塞尔委员会提出的判定标准，表外业务可以分为塞尔委员会提出的判定标准，表外业务可以分为狭义和广义两种。狭义和广义两种。l狭义的表外业务是指未列入资产负债表，但同表狭义的表外业务是指未列入资产负债表，但同表内资产和负债业务关系紧密，并在确定条件下会内资产和负债业务关系紧密，并在确定条件下会转为表内资产和负债业务的经营活动，即或有资转为表内资产和负债业务的经营活动，即或有资产和或有负债，主要包括：产和或有负债，主要包括：l）担保和类似的或有负债）担保和类似的或有负债l担保、备用信用证、贷款出售、保证、赔偿等担保、备用信用证、贷款出售、保证、赔偿等l）银行贷款承诺类）银行贷款承诺类l资产出售、回购协议、票据发行便利、信贷业务资产出售、回购协议、票据发行便利、信贷业务l）金融衍生工具交易业务）金融衍生工具交易业务l期货、期权、互换、远期期货、期权、互换、远期l广义的表外业务除包括狭义的表外业务之外，还要包括结广义的表外业务除包括狭义的表外业务之外，还要包括结算业务、代理业务、租赁业务、信托业务、信用卡、代保算业务、代理业务、租赁业务、信托业务、信用卡、代保管业务和信息询问业务等。管业务和信息询问业务等。l在传统上，我国商业银行把资产、负债业务以外的业务统在传统上，我国商业银行把资产、负债业务以外的业务统称为中间业务称为中间业务(Mid-business)(Mid-business)，即指银行不运用或较少运，即指银行不运用或较少运用自己的资产，以中间人的身份为客户办理收付和其他托用自己的资产，以中间人的身份为客户办理收付和其他托付事项的各类金融服务，从中赚取手续费或佣金的业务活付事项的各类金融服务，从中赚取手续费或佣金的业务活动。动。商商业银业银行的中行的中间业务间业务结算类业务代理类业务信息询问业务其他中间业务第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理l之所以长期运用之所以长期运用“中间业务中间业务”这一概念，很大程这一概念，很大程度上是由于我国商业银行表外业务发展范围狭窄，度上是由于我国商业银行表外业务发展范围狭窄，多以金融服务类业务为主，多以金融服务类业务为主，“或有类或有类”业务发展业务发展长期缓慢造成的，而国外近长期缓慢造成的，而国外近2020多年表外业务的扩多年表外业务的扩张则主要体现在狭义表外业务方面。因此，为了张则主要体现在狭义表外业务方面。因此，为了避开概念的混淆、便于国际比较，以及促进我国避开概念的混淆、便于国际比较，以及促进我国商业银行业务全面发展的须要，从规范的角度动商业银行业务全面发展的须要，从规范的角度动身，我们认为有必要变更目前身，我们认为有必要变更目前“中间业务中间业务”的习的习惯称呼，统一运用惯称呼，统一运用“表外业务表外业务”这一国际公认的这一国际公认的称谓。称谓。l表外业务与中间业务的联系与区分。表外业务与中间业务的联系与区分。l联系：都是独立于资产负债业务之外、以联系：都是独立于资产负债业务之外、以收取手续费为目的的业务，而且都是以接收取手续费为目的的业务，而且都是以接受托付的方式开展业务活动。受托付的方式开展业务活动。l区分：区分：(1)(1)中间人的身份不同。中间人的身份不同。l (2)(2)业务风险不同。业务风险不同。l (3)(3)发展的时间长短不同。发展的时间长短不同。l (4)(4)受金融管理部门管理的程度不同受金融管理部门管理的程度不同 9.3 商商业银业银行的主要行的主要业务业务9.3.4 商商业银业银行的中行的中间业务间业务（P218）结算类业务代理类业务信息询问业务其他中间业务第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理本章复习思索题本章复习思索题本章复习思索题本章复习思索题 1.1.商商业银业银行行经营经营管理理管理理论论的的发发展演化展演化过过程是怎程是怎样样的？其的？其自始至自始至终贯终贯穿的一条主穿的一条主线线是什么？是什么？2.2.商商业银业银行的概念是什么？通行的概念是什么？通过过商商业银业银行概念的行概念的变变更，更，我我们们可以可以预预料到商料到商业银业银行怎行怎样样的的变变更更趋势趋势？3.3.商商业银业银行开展的行开展的业务业务种种类类有哪些？在将来的市有哪些？在将来的市场场中，中，最具有最具有竞竞争力和争力和发发展前景的展前景的银银行行业务业务是什么？是什么？4.4.商商业银业银行中行中间业务间业务与表外与表外业务业务的的联联系与区分是什么？系与区分是什么？5.5.商商业银业银行行风险风险的概念是什么？的概念是什么？风险风险的种的种类类有哪些？有哪些？风风险险管理的步管理的步骤骤是什么？是什么？第第9章章 商商业银业银行行业务业务与管理与管理