固定资产管理制度10篇(最新固定资产管理制度范本与规定).docx

固定资产管理制度10篇(最新固定资产管理制度范本与规定)下面是我收集的固定资产管理制度10篇(最新固定资产管理制度范本与规定)，供大家参考。固定资产管理制度1一、制定目的为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、选购、运用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际状况，特制定本制度。二、固定资产的标准本公司将单位价值在元以上或运用期限超过年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。三、固定资产的分类1、电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等相关办公设备;2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等;3、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。四、固定资产的管理固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。分发到个人运用的固定资产，由个人管理和保管。行政部管理职责：1、审核部门要求申购的固定资产是否合理;2、验收选购回来的固定资产是是否合格，合格后入库;3、将固定资产的日常管理和运用落实到个人;4、对固定资产的变更进行记录;5、审核运用年限过长的固定资产是否可以报废;对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。个人管理职责：1、负责监管、保存好安排到个人运用的固定资产，公司实施“谁运用，谁保管”的原则。固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当担当赔偿责任。若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任;2、保持固定资产的日常清洁卫生;3、固定资产损坏以后，刚好上报行政部修理或更换。固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的核算部门;2、财务部设置固定资产账目;3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理;4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符;5、依据实际状况协同固定资产管理部门(行政部)对资产计提减值打算。五、固定资产的购置1、公司实施“谁运用，谁申购”的原则进行申购。各部门要购置固定资产，需填写“固定资产申购单”(格式后附一)，由部门经理、财务经理、总经理审核后，行政部备案;2、经批准后，由行政部支配专人负责选购，肯定要写清晰购买物品的品牌、规格、数量、金额;3、固定资产收到后，由行政部负责验收并同时对固定资产进行编号;4、各部门应于每月25日之前将下月的固定资产申购单交到行政部，审核完成后，选购部应在次月10日前完成选购流程，行政部验收后交到运用人手中。六、固定资产的变更1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更表”(格式后附二)，由部门经理、行政部审核通过后，将固定资产变更单交行政部办理转移登记后方可更换;2、在固定资产变更后，固定资产号码重新编号。七、固定资产的出售固定资产运用部门应将闲置的固定资产告知行政部，填写“闲置固定资产明细表”(格式后附三)，提出处理看法，由行政部核定是否有运用价值。1、固定资产如需出售处理，需由行政部提出申请，填写“固定资产出售申请表”(格式后附四);2、列出打算出售的固定资产明细，注明出售处理缘由，出售金额，报部门经理和财务部审批;3、固定资产出售申请经批准后，行政部对该固定资产进行处置;4、如有须要财务部依据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的财务处理。八、固定资产编号编号原则：1、自年月日起对公司全部固定资产予以整理编号;2、固定资产编号：公司简称拼音首字母运用部门购置年月+编号：九、固定资产的清查1、公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终两次，由行政部和财务部共同执行，运用部门协作执行;2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附五)，具体反应所盘点的固定资产的实有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出缘由和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的财务调整。固定资产管理制度2一、目的为了规范公司资产资源管理及信息平安，提高资产资源的运用效率，加强固定资产的管理，驾驭固定资产的构成与运用状况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。二、固定资产管理范围1、本制度适用于公司名下的全部固定资产管理。公司固定资产指以公司形式购买的资产，都属于公司固定资产的核算范围。2、公司固定资产的选购、验收、登记、领用、修理、报废和固定资产管理制度的制定，以及监督检查固定资产的管理状况，由综合部负责执行。各个部门对固定资产运用权归属各部门，全部权归属公司。3、由综合部对公司全部固定资产进行统一编号，建立明细台帐，并定期对固资进行维护，盘点检查运用状况。三、固定资产的申请和购买流程1、凡各职能部门需购置固定资产，严格按预算执行。流程：申请审核批准先调剂后选购运用（管理）2、申购固定资产前，需运用人按要求填写固定资产购置申请表，由部门主管审核，经财务主管复核（依据预算或其他），报分管副总或总经理核准，最终交至综合部。3、综合部对固定资产购置申请表进行核查，检查是否有闲置或重复购买的固定资产，核查合格后进行固定资产购置。4、固定资产原则上由综合部统一购买，分发给各个部门。如有特别状况，允许各部门在提出固定资产购置申请表的前提下就近选购，并报综合部备案。5、购买金额较大或者特别商品时，运用部门须要供应相关资料或数据，协同综合部对固定资产的购置进行监督和评估。四、固定资产验收及入库1、固定资产购置后由综合部验收，验收时须要对物品进行全面的检查，对物品的说明书、保修书等及相关资料进行保管。特别物品验收时，由综合部负责组织相关部门验收。2、固定资产验收合格后，综合部应对固定资产进行分类编号，录入固定资产的基本资料（包括编号、型号、规格、生产厂家、经销商、价格、购置人、验收人、运用部门、运用人、存放地点、保修状况等）建立固定资产台帐。3、固定资产领用前由综合部入库保管并填写入库单，入库时保证物品摆放完好，领用时需填写出库单，保证物品完好整齐。固定资产管理制度3一、医疗设备、医疗器械及有关医疗、教学、科研专用设备，运用年限在一年以上，单价价值在二百元以上的均属固定资产范畴，应按固定资产管理。二、器械仓库会计负责建立明细账。由器械科长把关，严格执行选购、验收、出入库、调拨、变价、报损、报废等手续。对调入、损赠或自制加工设备，亦应刚好办理编号、建账、入库、安排等有关手续，并依据凭证或管理作价，载入固定资产总账和明细分类内。三、各科增加设备时，均应事先按规定做出安排，经门诊主任审批后，方可购置。四、凡属固定资产管理的物资，需无偿调拨或折旧作价处理时，须报门诊主任审批。五、领用的各种固定资产，不准随意变动，如确因工作须要在科室之间进行调配时，须经有关部门办理过户手续。对各科室某些不再运用或多余的物资，管理部门赐予调出，以防止物资财产积压和奢侈。六、器械仓库每年应对固定资产全面清查核对一次，发觉余缺应刚好作出记录，查明缘由，由器械科提出处理看法，报分管院长批准后，进行账面调整，并追究责任。七、建立固定资产管理档案。大型、珍贵、精密仪器参照仪器设备档案资料管理制度执行。八、固定资产管理和运用应纳入科室工作的重要位置，做到合理运用，管理完善。对因玩忽职守或违反操作规程造成损失者，当事人或科室必需马上写出书面报告，说明缘由，依据情节按有关规定处理。对隐情不报者应严加处理。九、各科室所运用的医疗器械发生故障时，未经批准不得将仪器带往外地修理。十、珍贵仪器原则上不外借，特别状况须经门诊主任批准，方可借出。收回时，由保管科室检查无误，方可保管。十一、各种仪器的说明书、线路图等资料，按科技档案由器械科建立档案，每年向医院档案室移交归档。各科需用时，应办理借阅手续。器械科和有关科室，如因操作修理需常常运用的，可复印副本。十二、仪器室内应保持整齐、清洁，要常常留意门、窗、水、电的关闭，下班前细致检查，以确保平安。固定资产管理制度41、完善企业关于固定资产的管理制度。完善企业关于固定资产的管理制度，应从根源上杜绝固定资产流失的现象发生，做到账目、卡、实物相符。详细而言就是应明确固定资产的各责任人的权利与义务，使与固定资产相关的个人与各项行为明确化、透亮化。而且，为了达到使闲置的固定资产合理流淌的目的，要加强闲置设备的调剂管理，尽可能提高其利用率，最终实现其运用价值。2、固定资产定期盘点制度。固定资产的运用和保管部门要定期对实物进行清查盘点，做到账实相符，防止资产流失。定期盘点的次数多少可依据企业规模、固定资产数量的多少等因素而确定，但一年不得少于一次。企业应成立固定资产盘点工作小组，工作小组成员可由固定资产实物管理部门、运用部门及财务部门的有关人员组成。固定资产盘点之前应确定盘点日，财务部门应将盘点日前购入、出售或报废的各项固定资产全部登记入账。对因非正常状况而不能刚好入账的固定资产，资产实物管理部门应对该未刚好入账的固定资产予以标示。3、建立并实施计算机动态管理。所谓计算机动态管理，是指借助计算机技术，将计算机运用到固定资产的管理当中，包括固定资产的选购、入库、保管、运用、折旧、报废、租借等种种变动状况，借助计算机管理使固定资产管理达到科学化、现代化的目标。在选择管理软件时，应选择性价高、功能全面、操作简洁、透亮度高的管理软件，再协作管理台账、设备卡片、固定资产账簿等文字记录，使固定资产管理真正做到透亮、有序、有效。同时，管理软件应具备信息传递或公开制度，使每一位参加者都能够将信息彼此传递、共享，同时也起到相互监督的作用，肯定程度上可以促进固定资产管理的透亮化、正规化和合法化，保证固定资产运用的最大效益。4、加强固定资产刚好修理与保养。企业在固定资产的修理与保养方面，应首先建立起相关的安排或者规划，定时定期对固定资产及设备进行盘点、总结，对损坏的固定资产刚好进行修理与保养，以确保固定资产的最高运用效益。同时，对于不同类别的固定资产，也应设置特地的场所来保存，有条件的话应雇用特地人员对其进行定期检查与维护，同时，应依据不同的设备特性实施不同的修理、检修、保养的方法，以削减不必要的开支。5、完善固定资产处置、报废制度，盘活固定资产。企业对固定资产处置要做到物尽其用，制订设备报废条件：超过规定的运用年限，性能落后，能耗高，效益低，经济效益差；主要结构和零部件严峻磨损，无法修复，无改造价值；因重大事故或意外灾难受到严峻损害，且无法修复；严峻影响环保、平安，简单引发人身平安和环境污染，修复改造不经济；按国家能源政策规定应淘汰的高耗能设备。同时也要采纳多种形式盘短暂不用的闲置固定资产，盘活闲置固定资产不但能给企业带来肯定的现金收益，也能够节约管理成本。6、实行固定资产全过程管理制度。由于现代企业的生产，许多是流水线生产，生产线是联动，其中一个环节的设备出现故障，就有可能造成整个资产组停产，因此，要对固定资产进行全过程管理。一是制定覆盖固定资产全过程管理的规章制度；二是建立起固定资产三级管理制度，有效约束“实物管理、价值管理、运用部门”三个层面，实现业务处理的统一、协调。最终形成以流程为导向的固定资产管理制度体系；三是建立联动的固定资产管理系统，为真正实现数据共享，固定资产信息的有效联动，在规划固定资产管理系统时，充分利用生产管理系统已有的设备台账的基础资料，采纳先进的技术手段寻求财务资产卡片与生产系统台账之间的对应关系，先将生产系统中的资产按价值管理的口径划分为主设备与附属设备，然后通过财务资产卡片与生产台账之间的内在联系，建立一一对应关系，生产系统中设备动态维护的信息通过信息发布的方式实时反映在固定资产管理系统中。7、实行固定资产的归口分级管理。许多企业在固定资产管理方面存在账实不符的问题，因此可以对固定资产实行归口分级管理。所谓固定资产归口分级管理是指在企业财务部门的统一协调下，按固定资产的类别，由企业的各职能部门负责归口管理，按各类固定资产的运用地点，由各级运用单位负责详细管理，进一步落实到班组和个人，并同岗位责任制相结合的固定资产管理制度。该管理主要分为两个方面的内容。一方面是归口管理，一般企业的生产设备归生产部门管理，动力设备归动力部门管理，运输工具归运输部门管理，房屋、家具用具归后勤部门管理，各种科研开发设备归技术部门管理等。各归口管理的部门要对所分管的固定资产负责，保证固定资产的平安完整。另一方面的内容是在归口管理的基础上，根据固定资产的运用地点，将各类固定分别交由企业内部各级运用部门负责详细管理，有些资产的管理责任还要详细落实到班组和个人。这样便可做到层层负责任，物物有人管，使固定资产的平安保管和有效利用得到牢靠保证。8、对固定资产实行集团化管理。对于企业集团的子公司、分公司的固定资产，应当从全局动身，在了解子、分公司的资产的基本状况的基础上，对各下属单位的固定资产进行集团化管理，对固定资产进行合理调剂运用，避开分公司各自为政，各行其道。这样既可以节约购置新设备的资金，也可以盘活各个下属公司的固定资产，提高固定资产利用率，减轻企业财务压力固定资产管理制度5第一条 固定资产定义固定资产是指单价在2000元以上，运用期限超过一年的房屋、机器、机械、运输工具、电子设备、办公家私、办公设备。其次条本制度适用于银怡集团及属下各中心的固定资产的计价、申购、验收、发放、管理、分类编码、调拨、损坏、报废、盘点等。第三条 固定资产计价一、购入的固定资产根据买入价（含资产的本身价值、运输费、保险费、包装费、安装成本、税金等）计价。二、自行建立的，根据建立过程中实际发生的全部支出计价。三、投资者投入的，根据评估确认或者合同、协议约定的价值计价。四、接受捐赠的，根据发票帐单所列金额加上由企业负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。无发票帐单的，根据同类设备市价计价。五、在原有固定资产基础上进行改建的，根据固定资产的原价，加上改建发生的支出，减去改建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。六、企业购建固定资产交纳的固定税项计入固定资产价值。第四条 固定资产的购置固定资产的购置应由运用人/部门提出申请，填写固定资产申购/调拨单（附件一），经中心负责人同意后，交选购部统一购置（流程详见附件二）。第五条 固定资产的验收与发放一、无论以何种形式增加的固定资产都必需根据验收程序办理交接验收手续。固定资产的验收由选购部、仓库、申请部门联合进行验收，填写固定资产验收单（附件三）。工程类资产，如有须要工程部也要参加验收。固定资产验收单（附件三）依据验收状况开具，完成后连同请/付款单、选购申请单、发票一并交财务中心、运用部门留存（流程详见附件四）。二、固定资产验收合格后，由仓库填写直拨物料验收单或出仓单，通知行政中心做好资产登记，建立标签、资产卡片（附件五），由运用部门到仓库办理领用手续。第六条 固定资产的管理一、固定资产购置后归运用部门进行管理。运用部门必需通知行政中心新增固定资产，行政中心会同财务中心依其类别统一编号，并粘贴标签，更新固定资产明细帐。二、财务中心建立资产卡片（附件五）并归档。第七条 固定资产分类及编码一、行政中心对固定资产进行分类编码，标签贴于资产显著位置。标签内容包括设备编码、名称、规格型号、购买时间、运用人、运用部门六项内容。标签是用于资产管理、盘查核实的重要标记，任何人不能将它撕下或破坏。二、代码构成：一级代码+二级代码+三级代码+流水号（详细详见附件六）。第八条 固定资产的盘查一、每年6月、12月须进行对全集团的固定资产全面盘查工作（每年至少一次），详细日期以行政中心发文通知为准。固定资产的盘查，要做到帐、卡、物三者相符。二、各中心文员作为部门资产管理人员，负责本中心资产的自查和盘点，并编制本中心的固定资产盘点表（附件七），报行政中心。三、行政中心依据各中心的固定资产盘点表（附件七），会同财务中心对各中心资产管理状况进行全面检查及盘点。对各中心盘盈盘亏的资产，找出缘由及责任人。如属管理不善等人为因素造成的，将追究当事人和管理者的责任，并视详细状况赔偿损失。四、盘查工作结束后，对盘盈的固定资产要查清来源，财务中心重新估价入帐；盘亏的固定资产由行政中心、财务中心查缘由，分清责任，并提出处理看法报集团领导审批处理；必要时，财务中心需到财税局报备并作相应的账务处理。第九条 固定资产的调拨一、中心内的资产调拨，资产需求部门填写固定资产申购/调拨表（附件一），经中心负责人同意后，方可进行调拨。二、中心外的资产调拨，除根据上述要求完成外，还需报原资产所属中心负责人审批。审批通过后方可进行调拨。详细流程详见固定资产调拨流程图（附件八）三、全部资产调拨审批后，必需到行政中心进行资产调拨登记，重新做好标签及修改资产卡片信息；未在行政中心进行资产调拨登记的，资产原运用者未经批准擅自将固定资产调出、外借、交换、出租、变卖、拆套、串换的，公司将依法追究经济责任。第十条闲置的固定资产要妥当处理并保持其完好状态。第十一条 固定资产的报废、清理固定资产的报废，由运用人填写固定资产报废申请表（附件九），由运用部门副总加具看法，由运行部/工程部检测确认该资产是否具有修理价值。其中电子设备的报废流程及相关管理规定根据电脑设备管理方法（银集行字2023112号）执行。总价值在1万元以下的固定资产，由运用中心负责人确认后可以报废；总价值在1万元（含）以上的固定资产，运用中心负责人确认后，报行政中心、财务中心、总裁审批后报废。（详见固定资产报废、清理流程图附件十）确认报废的固定资产，须要变卖的，由行政中心通过三家以上的废品回收站报价，价高者得；此过程必需有财务、行政中心参加。固定资产的报废或变卖，运用部门必需通知行政中心做好登记，更新固定资产台帐。第十二条 本制度自发文之日起执行，与原制度有不符之处，以本制度为准。附件一：固定资产申购/调拨单附件二：固定资产申购流程图附件三：固定资产验收表附件四：固定资产验收、发放流程图附件五：资产卡片附件六：固定资产编码表附件七：固定资产盘点表附件八：固定资产调拨流程图附件九：固定资产报废申请表附件十：固定资产报废、清理流程图固定资产管理制度6为规范和加强我系固定资产管理，维护固定资产的平安和完整，合理配置和有效利用，确保各项工作的正常进行，特制定本系固定资产管理制度，详细如下：1、系领导为固定资产管理的第一责任人，内勤为专项负责人。帮助系领导做好固定资产日常管理工作。2、建立健全固定资产运用状况台账。对固定资产进行动态管理，建立固定资产实物台账，做好日常运用、维护记录。3、对固定资产进行定期清查及不定期进行检查，刚好提出整改看法。4、建立本系固定资产实物明细账，并进行日常管理。5、每年对本系的固定资产至少进行一次自查。固定资产管理制度7一、目的为了更好的利用固定资产，加强公司固定资产的监督，实行固定资产统一管理。结合公司实际状况，特制订本制度。二、适用范围适用于新疆佰盛康生物科技开发有限公司各部门。三、固定资产管理范围1.固定资产是指运用期限超过一年的机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在元以上，且运用年限超过两年的也作为固定资产。2.办公室固定资产主要指：桌椅、茶几、公文柜、保险柜、碎纸机、过塑机、电脑、打印机、复印机、投影仪、扫描仪、空调机、POS机、验钞机、吸尘器、消毒柜、冰箱、保鲜柜、货架、音响设备、无线/有线话筒、炉具、厨具、绞肉机等。四、管理分工公司的固定资产管理由财务部负责帐的管理，综合办负责物的管理，运用部门负责正常运用。（一）财务部1.财务部作为公司固定资产的核算部门，应设置固定资产总帐及明细分类帐。2.财务部依据主管部门供应的，经总经理签字生效的各类表格，对固定资产的增减变动刚好进行帐务处理。 3.财务部会同固定资产管理部门，每年X月、X月对固定资产进行例行盘点，做到帐实相符，确保帐、物一样。（二）综合办1.综合办作为固定资产的主管部门，应支配专人负责固定资产的档案管理工作。2.负责建立健全的固定资产明细帐，随时驾驭固定资产的.运用状况。 3.负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案及登记账，负责审批并办理购置、验收、调拨转移、报废、封存启用、清查盘点等事项。4.负责监督、协作运用部门做好设备的运用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织进行设备的清点，保证帐、物相符。 5.依据运用部门的运用状况，组织编制设备大、中、修等修理安排，按期编报设备更新安排。6.肃穆管理纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、出售、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节赐予惩罚。7.综合办经理：负责公司固定资产物品抽台账管理，对申购的固定资产进行审核，并定期抽查行政专员的出入库表和台账表。 8.行政专员：负责固定资产台账的建立与更新；负责公共区域固定资产的定期盘点与维护保养工作；负责员工离职时固定资产的回收与清理工作；负责固定资产的验收、出入库登记、调拨、盘点、清理、报废等工作；负责修理安排与设备更新安排的拟定；9.行政主管：负责物品的选购与验收工作；负责供应商的筛选工作；帮助行政专员对固定资产的维护保养工作。（三）运用部门1.各固定资产运用部门负责本部门的设备管理工作。2建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必需综合办办及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。3依据综合办的要求协作进行固定资产的盘点，做到帐、物两相符。五、固定资产的管理要求（一）固定资产的申购及选购1.各部门需购置固定资产，由部门内勤应填写固定资产购置申请表，经部门经理、分管副总、综合办及总经理/董事会签字批准后，由综合办按库存状况支配行政主管进行选购。固定资产购置申请表应具体填写固定资产名称、规格、型号，以及至少三家供货厂商报价，以备合理选购。（见表1固定资产购置申请表）2.分公司需购置固定资产时，也应填写固定资产购置申请表，经分公司部门经理、分公司分管板块负责人，分公司总经理，总公司总经理/董事会签字批准后交由总公司综合办经理支配行政主管进行选购。申请表应具体填写，以便选购。（二）固定资产的验收入库1.固定资产收到后，由综合办行政选购专员和行政专员进行验收。验收时细致核对固定资产名称、规格、型号、金额、供货厂商等信息是否与预订相符，并在固定资产购置申请表上填写实际选购金额后签字交行政专员；2.行政专员同时对固定资产进行编号，并填写无碳三联固定资产入库清单，白联综合办留存，黄联由运用部门留存，红联交财务部进行相应的财务处理，更新固定资产明细表台账，落实运用责任人。（见附表2固定资产明细表）（三）固定资产费用报销1.每月25日-30日对所购买的固定资产进行统一的费用报销，报销时须附固定资产购置申请表。（四）固定资产的领用、登记及编码1.由综合办行政专员填写固定资产填写出库单，运用部门签字确认后，办理出库手续。2.行政专员对固定资产进行编码（入库时编码），并填写固定资产卡片，在实物上贴上固定资产卡片，固定资产编码是唯一的，不得重复运用和更改。（见附3固定资产卡片）3.各部门设置专人负责部门内部固定资产的管理，依据卡片建立台账，遇部门人员异动时，其负责的固定资产与相应的固定资产卡片、台账做相应调整。（五）固定资产的调拨1.凡列入公司的固定资产，未经主管部门、主管部门分管副总、总经理批准，任何部门或个人不得擅自调拔、转移、借出和出售。2.公司固定资产的内部调拨、转移，应填写固定资产调拨转移单，按审批流程签字后，交财务部门存一份，作为财产转移依据，进行账务处理，综合办存一份。3.由调入、调出、综合办三方核对实物、编码、固定资产卡片和台账等，并在将固定资产卡片的内容、台账办理变更手续，做到卡随物移。4.未经主管部门同意，各运用部门私自办理固定资产转移及处理的，一经发觉，将追究运用部门及经办人的责任。（六）固定资产的保养及修理各部门一旦发生固定资产故障，应马上停止运用，报综合办，由综合办进行修理的协调与支配，所发生的修理费用由综合办报销。 2.在用固定资产需升级或增加功能时，由综合办负责办理。（七）固定资产的报废1.固定资产报废标准有五点：运用年限已到，虽经检修可达运用要求，但经济上不如更换新的设备；设备严峻损坏，无修复价值；国家和主管理部门规定要淘汰的设备；技术性能不能满意运用要求的设备；场地搬迁无法拆迁的设备。2.凡符合报废标准的固定资产，由运用部门填写固定资产报废申请单，向综合办申请，经综合办细致鉴定，确认符合报废条件后，按流程报财务部门、总经理或董事会同意后，办理报废。（见表5固定资产报废申请单）3处理后的固定资产由主管部门和财务部一起办理固定资产的账务处理和注销手续，更新台账；运用部门更新本部门固定资产的台账。4凡停用的固定资产，由运用部门填写固定资产调拨转移单，将固定资产转入综合办，综合办行政专员填写固定资产入库清单将资产入库。5闲置设备和封存的固定资产启用，由主管部门填写固定资产调拨转移单，按表格要求逐级报公司领导同意后，将固定资产调拨给运用部门运用。（八）固定资产的赔偿1.凡遗失、损坏固定资产，依据状况，经领导批准按固定资产净值的10%-100%由当事人赔偿。2.固定资产领用人员辞职或调动，应退回所领用的工具、仪器，对损坏、丢失的视其状况按原价的10%-100%赔偿。（九）固定资产的清查盘点1为了保证固定资产的平安与完整，各部门必需对固定资产进行定期清查、盘点，每季度清查一次，以驾驭固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。2固定资产的盘点每半年进行一次，由综合办和财务部门统一发出盘点通知，各部门协作进行。3.遇有下列状况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查；干脆经管固定资产的人员调动工作；因机构、业务变动，办理财产交接；公司负责人依据工作须要确定进行的临时抽查。4依据固定资产清查的范围和任务，成立由综合办、财务部、运用部门参与的清查盘点小组，组长由综合办主管担当。5对固定资产进行清查盘点以前，财务部门必需检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当刚好入账，主动与固定资产主管部门、运用部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。6固定资产主管部门，在清查以前，应当将公司全部固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避开发生重点、漏点等差错。7固定资产清查盘点应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、运用、修理、报废和转让等状况是否正常等等。在清查盘点中发觉毁损状况，应当查明毁损的程度、缘由和责任以后，在固定资产清查盘点表清查表内加以注明，并提出处理建议。（见表6固定资产清查盘点表）8财务部门依据固定资产清查盘点表与固定资产账簿记录进行核对。如发觉盘存数与账存数不一样的时候，应当刚好查明缘由，由主管部门出具书面报告，并交财务备份。9对固定资产清查盘点以后，依据清查盘点的结果填制固定资产清查盘点表。经清查盘点小组审核无误签字以后，按流程报总经理批阅。固定资产清查盘点表应当由主管部门留存一份，送交财务部门一份。10对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报总经理审批。财务部门依据审查核实后的清查表和审批看法，根据会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一样。(十)固定资产档案的保管1.选购到货的固定资产其相关档案资料如运用说明书、保修单、安装盘选购合同等由综合办进行归档保管，运用部门需查阅、借阅按档案管理综合办办理。六、说明权与生效日期1本制度由新疆佰盛康生物科技开发有限公司综合办负责说明。2本制度自下发之日起执行。七、运用表格表1固定资产购置申请表表2固定资产明细表表3固定资产卡片备注：固定资产分类编码运用扣取贴纸表4固定资产调拨转移单表5固定资产报废申请单表6固定资产清查盘点表固定资产管理制度8第1章、总则第1条、为加强公司固定资产管理，提高固定资产运用效益，优化资产配置，确保公司经营管理目标的实现，依据国家有关法规，结合公司实际状况，特制定本制度。第2条、固定资产是指运用期限超过1年，单位价值在规定的标准（2000元）以上，并在运用过程中保持原有实物形态不变的房屋、建筑物、机器设备、工具等。第3条、公司综合部人事行政办公室是公司资产的归口管理部门，负责资产的购置、保管、修理、报废、清查等工作；公司财务部是固定资产的价值管理部门，负责固定资产的价值核算。第4条、固定资产管理的内容包括资产购置、资产调剂和调拨、资产核算、资产保管、清查及处置。第2章、资产购置第5条、固定资产的运用部门在申报固定资产需求时应考虑固定资产的运用状况、公司发展战略和经营目标等因素，需填写选购申请表。第6条、制定购置安排：1.集团固定资产是由综合部行政办公室负责，由需求人员填写选购申请表，经相关领导审批完毕后，由行政部负责选购。1.1.电子设备从京东购买，在京东商城找寻三家以上的商家进行对比，选择性价比较为合适的商家进行下单购买。1.2.办公桌椅在家具城以及网上进行对比，选择性价比合适的商家进行购买。今后尽量在网上购买。2.各驻外分支机构的固定资产，由当地办公人员进行至少三方询价，且原则上从网络公开的供应商购买，办公允台提交选购申请经集团综合部审批（价格是否合理、质量是否过关）通过后，由各机构人员自行购买。超过5000元的固定资产须经集团主管领导审批同意后方可购买。3.未运用平台系统的分支机构，需参照集团平台选购申请表做出纸质版以及电子版表格，由当地办公室人员负责询价，并填写选购申请表，超过5000元的固定资产，需将电子表格发往集团人事行政办公室，由行政办公室主任进行审批（价格是否合理、质量是否过关），然后上报相关领导，审批通过后，将最终审批表格发往集团人事行政办公室留档，并进行操作入库，由各机构人员自行购买。4.进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、实力、信誉以及质量保证体系；同时，依据供货厂商的报价函及其他书面资料、价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史运用状况等选择出最优者。第7条、综合部人事行政办公室实施选购时应当严格执行资金支付审批程序，请款时应当注明资产名称、规格型号、预算金额、供应商以及购置缘由等。第3章、资产的登记、验收与领用第8条、购买固定资产需先填写选购申请表，在资产类型序列需选择“固定资产”，待选购申请表审核完毕后，自动归入固定资产库内。第9条、综合部人事行政办公室选购人员接到供应商发来的设备等固定资产后，由行政部组织运用部门一同对固定资产进行验收。第10条、检验合格由运用部门干脆领用。第4章资产的运用、折旧与维护第11条、各资产运用部门要指定相关人员负责固定资产管理并建立实物管理台帐；个人运用的固定资产，由本人负责管理，责任到人。固定资产运用人、运用地点变动，应由转出部门提出申请，由综合部人事行政办公室办理相关手续并报财务备案，方可进行资产转移。第12条、固定资产运用期间发生故障或损坏时，应马上通知综合部人事行政办公室，以便刚好组织修理。第13条、固定资产须要修理时，由运用部门提出申请，填写后勤维护申请表经综合部人事行政办公室组织修理，修理完成后，由运用部门相关人员验收.第5章、资产报废与报损第14条、固定资产批准报废后综合部人事行政办公室应当要刚好进行实物处理第15条、对已批准报废的固定资产进行遴选。通过适当维护、修理，能够接着运用的物品由综合部人事行政办公室负责调剂给有需求的部门运用；对已批准报废并经遴选后剩下的物品由综合部人事行政办公室进行作价处理，物品经公司有关部门和领导审核批准后进行处理。第6章、固定资产清查第16条、为确保公司固定资产做到账实相符，公司综合部行政负责固定资产的清查盘点工作，清查盘点每年至少进行一次。第17条、行政办公室负责编制固定资产盘点表。经综合部长审批后，向运用部门和财务部门传达盘点安排，进行人员的支配，发放盘点表，提前做好盘点的各方面打算。第18条、在实地盘点时，应由综合部人事行政办公室、财务部以及固定资产的运用部门人员共同参加，进行盘点。第19条、盘点结果和差异应由综合部人事行政办公室、财务部和固定资产运用部门3方签字确认。固定资产盘点表分别由综合部人事行政办公室和财务部归档保存。第7章附则第20条本制度批准后自颁布之日起执行。第21条综合部人事行政办公室负责本制度的制定、说明、修改、废除等工作。固定资产管理制度91.目的：为固定资产的正确核算，加强固定资产购置、运用及保管的管理，特制定本方法2.适用范围：本规定适用于公司及分子公司。分子公司可以在本规定范围内制定本单位实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。3.固定资产的标准、分类和计价3.1固定资产的标准3.1.1运用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备，器具、工具等;3.1.2不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且运用年限在一年以上，也作为固定资产。3.2固定资产的分类依据管理的须要，公司固定资产按房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备进行分类核算，按用途和现行会计制度还可分生产用固定资产、未运用固定资产、不需用固定资产、租出固定资产。3.3固定资产的计价3.3.1购入的固定资产，根据买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装调试成本和缴纳的税金等计价;3.3.2公司