《会计综合实训(第3版)》项目3年初建账业务实训课件.pptx

年末会计业务实训业务讲解情境3.1：1月5日，刘菊根据上年度账簿余额填写“年初科目余额表”（附表3-1），年初科目余额表既是手工账簿建新账的依据，也是建立会计信息系统的年初数据的依据。根据分工，许岩负责新建2021年度日记账，刘菊负责新建2010年度总账和明细账。各类新年度手工账簿在登记完成上年结转的年初金额后，要进行账簿核对，核对正确、无误后建账工作完成。总账要进行平衡测试，即资产账户余额等于负债和所有者权益账户余额合计；日记账、明细账和总账进行核对，核对正确在总账账户的对账列打上“”。角色分任务编号分任务内容资料刘 菊任务3.1.1填写年初科目余额表表3-1刘 菊任务3.1.2新建总账表3-1许 岩任务3.1.3新建日记账表3-1刘 菊任务3.1.4新建明细分类账表3-1手工建账工作流程手工建账工作流程建总账建日记账建各类明细粘贴口取纸总账建帐总账建帐 1 -有上年结转余额的情况有上年结转余额的情况库存现金201411上 年 结 转2003 2 8借总账建帐总账建帐 2 2 无上年余额结转的情况无上年余额结转的情况总账建帐总账建帐3 3 201411上 年 结 转2 3 2 8 0 0现金现金日记账日记账银行存款银行存款日记账日记账三栏式三栏式明细账明细账1 1三栏式三栏式明细账明细账2 2数量金额式明细账数量金额式明细账普通多普通多栏式栏式明细账明细账基本生产多栏式基本生产多栏式明细账明细账情境3.2：吴美娟经理负责新建2021年度会计信息系统中的账套，新建账套以公司简称命名账套名称，并设置了会计信息系统的用户和权限。吴经理安排肖筱完成如下工作：首先，录入部门、员工信息。其次，录入年初会计信息，包括按照年初科目余额表录入各级会计科目年初数据，按照固定资产电子表格相关信息在固定资产模块录入固定资产建账信息，按照年末银企对账信息在出纳管理模块录入期初数据和对账信息。吴经理叮嘱肖筱：年初数据录入后要进行平衡测试，平衡测试无误后还要认真核对固定资产年初建账信息和其他无法使用平衡测试验证的信息，保证所有信息无遗漏且正确无误。角色分任务编号分任务内容资料吴美娟任务3.2.1新建会计信息系统账套表1-3吴美娟任务3.2.2设置用户及权限表1-3肖 筱任务3.2.3账务处理模块初始设置表1-3肖 筱任务3.2.4录入年初会计信息附表3-1电子表格4电子表格5会计信息化建账工作流程会计信息化建账工作流程新建账套设置用户及用户权限设置初始信息录入期初数据