传媒单位会计科目表.xls

顺顺序序号号会会计计科科目目名名称称辅辅助助核核算算一一、资资产产类类1 1现现金金项目核算：现金流量2 2银银行行存存款款项目核算：现金流量3 3应应收收票票据据按往来单位辅助核算4 4应应收收帐帐款款按往来单位辅助核算5 5预预付付帐帐款款按往来单位辅助核算6 6其其它它应应收收款款按往来单位辅助核算/个人核算7 7坏坏帐帐准准备备是否需要按照月度计提坏账8 8原原材材料料9 9低低值值易易耗耗品品1010库库存存商商品品节节目目制制作作完完成成转转入入1111存存货货跌跌价价准准备备1212长长期期应应收收款款1313固固定定资资产产1414累累计计折折旧旧1515固固定定资资产产减减值值准准备备1616在在建建工工程程1717固固定定资资产产清清理理1818无无形形资资产产1919无无形形资资产产减减值值准准备备2020长长期期待待摊摊费费用用2121递递延延所所得得资资产产二二、负负债债类类2222短短期期借借款款2323应应付付票票据据按往来单位辅助核算2424应应付付帐帐款款按往来单位辅助核算2525预预收收帐帐款款按往来单位辅助核算2626应应付付职职工工薪薪酬酬职工工资工会经费职工教育经费养老保险 单位和补充医疗保险 单位和补充失业保险工伤保险生育保险住房公积金其他2727应应交交税税费费营业税城建税教育附加文化事业建设费个人所得税 放到其他应付款？2828其其他他应应付付款款暂收个人款风险抵押金代扣代缴个人款个人养老保险个人医疗保险个人失业保险个人工伤保险个人生育保险个人住房公积金其他2929长长期期应应付付款款3030递递延延所所得得税税负负债债三三、所所有有者者权权益益类类3131实实收收资资本本3232资资本本公公积积3333盈盈余余公公积积3434本本年年利利润润3535利利润润分分配配四四、成成本本类类3636生生产产成成本本节目和电影制作成本核算人工费 按照节目或电视剧进行辅助核算材料费 按照节目或电视剧进行辅助核算设备费按照节目或电视剧进行辅助核算其他费用 按照节目或电视剧进行辅助核算五五、损损益益类类3838主主营营业业务务收收入入按照单位和分类，销售收入实现时直接确认为收入3939利利息息收收入入4040其其他他业业务务收收入入4141公公允允价价值值变变动动损损益益4242营营业业外外收收入入4343主主营营业业务务成成本本生产成本结转4444其其它它业业务务支支出出4545营营业业税税金金及及附附加加4646利利息息支支出出4747手手续续费费支支出出4848销销售售费费用用4949管管理理费费用用部门辅助核算+领导辅助核算办公费用会议费差旅交通费机动车燃修费业务招待费职工薪酬固定资产使用费折旧费房屋租赁费税金物业管理费取暖费保洁费聘请中介机构费用咨询费诉讼费招投标费合同公证鉴证费无形资产摊销低值易耗品摊销待摊费用摊销长期待摊费用摊销其他长期资产摊销存货盘亏和毁损劳务费招解聘费用其他5050财财务务费费用用5151资资产产减减值值损损失失5252营营业业外外支支出出5353所所得得税税5454以以前前年年度度损损益益调调整整是否需要需要需要需要需要？需要？需要需要需要？需要需要需要？需要需要需要？需要需要需要？公司管理