第三章 存款业务的核算 练习题 (2).docx

存款业务练习题： 1、某支行活期存款分户账如下 户名：A公司 利率：0.99%2009年摘要 借方 贷方借或贷余额日数 积数 月 日 328 开户 20，00028 转收 30，000 411 转付 10，00026 现收 5，000 5 7转付 15，000 6 7转付 20，00020 转收 40，00021 结息要求：完成分户账应计入应付利息的计息积数= 应计入利息支出的利息积数=应付利息额= 利息支出额=（4）会计分录：2、储户王林于2006年1月10日来银行开户，存入现金10 000元；王林存款户存款账登记和结息情况如下表所示。 中国××银行 存款明细账账别： 科目号: 户名:王林 利率：0.72% 2006年交易序号证号 摘 要 发 生 额借或贷余额日数积 数记账复核月日借方贷方110 1开 户10 0001202支取现金1 000313存入现金5 0003154支取现金2 0003185支取现金4 0003216结计利息11.463257存入现金3 000要求：完成分户账应计入应付利息的计息积数= 应计入利息支出的利息积数=应付利息额= 利息支出额=(5)利息总额=（5）会计分录：3、某支行活期存款余额表如下 余额表科目：××× 2010年6月份账号及利率 13000479 月0.24 户名 日期 余额 白云机械厂 位数 上月底积数 4768992.31 1 128996.57 2 257231.01 3 346259.33 4 276896.29 10天小计 968342.35 20天小计 2467386.22 31 月末合计 应加积数 180000.00 应减积数 至结息日计息积数 7416378.53要求（1）计算至结息日计息积数并填入表格 （2）列为应付利息的利息额=4768992.31x0.24/30=38.15（3）列为利息支出的利息额=（2467386.22+180000）x0.24/30=21.18（4）编制会计分录借：应付利息 38.15利息支出 21.18贷：吸收存款-白云机械厂活期存款户 59.33